3058 (599941)

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла

32

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Белорусский государственный экономический университет

Кафедра банковского

Дела

Курсовая работа на тему:

Управление качеством кредитного портфеля, его роль в распределении финансовых ресурсов и эффективной работе банковского учреждения

Выполнила студентка 5-го курса,

ФЭФ, группы ЗФФ-1 Бабей С.М.

Руководитель,

к.э.н. Василенко Н.К.

Минск, БГЭУ

Содержание

Введение 3

ГЛАВА 1. Роль коммерческих банков в распределении финансовых ресурсов. Финансовые ресурсы коммерческого банка и их размещение. 4

Глава 2. Формирование кредитного портфеля банка как важнейшее направление размещения его финансовых ресурсов. Управление кредитным портфелем. 17

Глава 3. Проблемы формирования и управления качеством кредитного портфеля в банках Республики Беларусь. 27

Заключение. 38

Список литературы 39

Введение

Одним из глубинных процессов, свойственных экономике переходного периода, является коренная ломка механизма привлечения и распределения финансовых ресурсов и создания адекватной инфраструктуры для эффективного функционирования этих процессов. Привлечение и распределение ресурсов децентрализуется; повышается значение такой их особенности, как ограниченность.

В условиях ограниченности финансовых ресурсов повышается роль эффективного и рационального их привлечения и распределения, создается финансовый рынок - экономический институт, существующий на принципах эффективности и рациональности. Обслуживать механизмы привлечения и распределения этого рынка призвана инфраструктура этого рынка, важным звеном которой являются банковские учреждения. Эффективное привлечение финансовых ресурсов и размещение их на финансовом рынке - основная задача любого банка, надлежащее решение которой зависит от многих факторов, в том числе и от состояния кредитного портфеля.

Целью данной работы является выяснение сущности кредитных портфелей банков, места, роли и значения их в системе финансового рынка, важности правильного их формирования и практический анализ состояния кредитных портфелей белорусских банков как субъектов финансового рынка. Исходя из выясненной важности категории "кредитный портфель банка" и роста значения этой категории с развитием в стране рыночных отношений тема работы представляется актуальной.

В первой главе работы раскрывается сущность и логическая взаимосвязь таких понятий как "финансовые ресурсы экономики", "финансовый рынок", "финансовые ресурсы коммерческого банка", "управление финансовыми ресурсами банка" и "кредитный портфель", определяется место и значение кредитного портфеля банка как источника финансовых ресурсов экономики.

Вторая глава концентрируется на теоретическом исследовании кредитного портфеля: анализе его содержимого, определения его качества и методов управления им.

В третьей главе представлен практический обзор кредитных портфелей белорусских банков и динамики изменения их качества.

В работе были использованы нормативные акты Национального банка Республики Беларусь и литературные источники белорусских, российских и зарубежных авторов. Много полезного материала было извлечено из книг "Банковская система России. Настольная книга банкира", "Финансы. Денежное обращение. Кредит." / под ред. Л.А.Дробозиной, Банковское дело / под ред. Лаврушина, Банковский портфель. Значительную помощь оказали также работы авторов Киселева В.В., Панова Г.С., Ольшанный А.И., Цисарь И.Ф., Кравцова И.Ф., Кравцова Г.И., Ковалева М., Назаренко И. И другие. Некоторые теоретические положения были использованы из учебного пособия по дисциплине "теория финансов". Практические данные, использованные в работе, были взяты из экономической периодической печати РБ, в том числе из газет "Белорусская газета", "Белорусская деловая газета", а также журналов "Банковский вестник", "Вестник ассоциации белорусских банков".

Следует отметить отсутствие специальной литературы, целиком посвященной понятию кредитного портфеля; во многих литературных источниках этой теме посвящена в лучшем случае лишь одна глава.

Тема кредитного портфеля важна и актуальна, а также познавательна и интересна в изучении.

ГЛАВА 1. Роль коммерческих банков в распределении финансовых ресурсов. Финансовые ресурсы коммерческого банка и их размещение.

Развитие полноценной рыночной экономики предполагает необходимость построения четкого механизма ее финансового обеспечения и наполнение ее достаточными по объему и срокам финансовыми ресурсами. Обе эти составляющие прогрессивного и стабильного развития в принципе имеют одинаковую важность, однако в условиях кризиса экономики Республики Беларусь первичной является проблема финансовых ресурсов.

Система функционирования советской экономики в достаточной степени развила механизмы ее финансового обеспечения, которые в большей или меньшей степени применяются в РБ и сейчас. Так к примеру, специалистами советской эпохи, в т.ч. М.В.Лаврушиным, Г.И.Кравцовой достаточно глубоко были разработаны механизмы кредитования как один из способов финансового обеспечения экономики, которые легко были адаптированы к условиям рынка и не потребовали кардинальных преобразований.

С другой стороны, существование в СССР системы централизованного распределения имеющихся в распоряжении государства финансовых ресурсов негативно отразилось на способности хозяйствующих субъектов выживать и процветать в условиях рынка. В этой связи уместно выделить несколько факторов, существенно повлиявших на нынешнюю неспособность предприятий быть обеспеченными финансовыми ресурсами в достаточной мере, в числе которых резкое снижение доли находящихся в распоряжении государства ресурсов, уменьшение объема совокупных ресурсов экономики, а так же их удорожание. Именно поэтому проблеме привлечения и рационального использования финансовых ресурсов придается столь большая важность.

• Финансовые ресурсы - это фонды денежных средств, находящиеся в распоряжении государства, хозяйствующих субъектов и населения, образуемые в процессе распределения и перераспределения части стоимости ВВП, главным образом чистого дохода в денежной форме, и предназначенные для обеспечения расширенного воспроизводства и общегосударственных потребностей [17, с.39]. Иными словами, это целевые фонды денежных средств. Финансовые ресурсы представляют собой материальное содержание финансов.

Более точный анализ проблемы финансовых ресурсов предполагает рассмотрение ее в разрезе их источников [14, с.3].

• Собственные средства предприятий и организаций в 1997 году профинансировали экономику в размере BLR30 трлн. Расчеты показывают, что удельный вес этого источника постоянно снижается (с 6% в 1996 до 59% в 1997 году в общем объеме инвестиций), а его потенциал пока низок. Разумеется, мощность этого канала зависит от прибыли и величины амортизационных фондов. Понятно, что в условиях снижения рентабельности, обусловленной прежде всего ростом затрат на сырье и энергоносители, а также практики использования амортизационных средств предприятиями не по назначению, этот источник финансовых ресурсов испытывает значительные проблемы.

• По-прежнему важным источником финансовых ресурсов обстается бюджет, однако с развитием рыночной экономики доля централизованных финансовых ресурсов уменьшается. Если во времена СССР через государственный бюджет перераспределялось более 70% всех ресурсов экономики, то в 1997 году эта цифра составила 30,7% ВПП (около 21% в общем объеме инвестиций)

• Квазибюджетное финансирование (целевая кредитная эмиссия) приобрело в последнее время определенное значение, однако в связи с негативными последствиями для экономики от использования этого источника финансирования, связанными прежде всего с инфляцией, перспективы его развития незначительны.

• Средства населения также могут рассматриваться в виде источника финансовых ресурсов экономики. Величина его очень незначительна и составляет, к примеру, лишь 1/8 ресурсной базы банков. Во время СССР (1990 год) этот источник составлял 42% от ВПП, сократившись за годы кризиса до 4-4,5%.

• Одним из самых мощных и перспективных источников финансовых ресурсов считаются ссудный фонд экономики, главенствующую роль в котором занимают ресурсы банковской сферы. Практика показывает, что удельный вес этого источника в условиях становления рынка постоянно растет. Так, к 1998 году объем кредитных вложений банков в экономику РБ достиг BLR36,6 трлн., а рост их за год - в 2 раза (в национальной валюте - в 2624 раза).

Финансовые ресурсы перераспределяются двумя основными методами:

• бюджетным;

• кредитным.

Бюджетный метод предполагает, что источником этих ресурсов является государственный бюджет, кредитный - что таковым выступают банковские учреждения.

В условиях развития рыночных отношений происходит децентрализация финансовых ресурсов. Сократились централизованные доходы, аккумулируемые в государственной бюджетной системе. Преимущества кредитного метода перераспределения финансовых ресурсов перед бюджетным методом заключаются в следующем:

• посредством кредитного механизма перераспределяется значительно больший объем финансовых ресурсов;

• возвратный характер кредита создает большую возможность доступа к ресурсам;

• высокая оперативность получения кредита;

• круг целей, на которые может быть получен кредит значительно шире;

• возвратность кредита и более сильный контроль за его использованием стимулируют предприятия к более эффективному использованию ресурсов.

Тезис о большем объеме перераспределения ресурсов посредством кредитования удобно проиллюстрировать схемой:

Значительная часть финансовых ресурсов перераспределяется на финансовом рынке.

• Финансовый рынок - это совокупность экономических отношений, связанных с распределением финансовых ресурсов, куплей-продажей временно

свободных денежных средств и ценных бумаг [17, с.109]. Объектами отношений на финансовом рынке выступают денежно-кредитные ресурсы и ценные бумаги. Субъектами отношений являются государство, предприятия различных форм собственности, отдельные граждане.

Главной функцией финансового рынка является обеспечение движения денежных средств от одних собственников (кредиторов) к другим (заемщикам). Финансовый рынок выступает в виде механизма перераспределения финансовых ресурсов предприятий и сбережений населения между субъектами хозяйствования и отраслями экономики, "связывания" части денежных средств, не обеспеченных потребительскими товарами, а также как средство покрытия дефицита государственного бюджета без денежной эмиссии. Основными элементами финансового рынка являются кредитный рынок, рынок ценных бумаг, денежный рынок (здесь он рассматривается только в контексте его взаимосвязи с другими элементами финансового рынка).

Становление функционирования финансового рынка можно считать одним из ключевых процессов перехода к рыночной экономике.

Становление и развитие финансового рынка связано с рядом объективно необходимых условий. К ним относятся:

• возможность и практические осуществление перемещения финансовых средств между субъектами хозяйствования;

• предоставление потребителям свободы выбора между различными объектами помещения временно свободных денежных средств, а также равных прав всем, кто предъявляет спрос на финансовые ресурсы;

• наличие развитой банковской системы с центральным банком (наделенным широкими полномочиями и выведенными из подчинения исполнительной власти) и с имеющими равные права коммерческими банками;

• создание посреднической инфраструктуры для освоения новых, все более разнообразных кредитных операций;

• современная техническая база финансовых рынков;

• система информирования о конъюнктуре финансового рынка[7, с.7].

необходимо отметить огромную роль банковской системы как одной из подотраслей финансового рынка (см. схему 2). Через банки проходит значительная часть всех финансовых ресурсов. Без цивилизованной и надежной банковской системы не может быть и эффективной рыночной экономики. Именно банки содействуют распределению межотраслевого денежного капитала: мобилизуя временно свободные денежные средства, превращают их в функционирующий капитал, производящий прибыль, увеличивая тем самым реальное богатство страны (то есть тем самым банки способствуют осуществлению расширенного воспроизводства в обществе). Поэтому эффективность функционирования банковского капитала является решающим фактором экономического роста и повышения уровня жизни.

Значительная часть коммерческих банков республики не имеют никакого отношения к реальной экономике, а занимаются чисто спекулятивными операциями. Кризис банковской системы свидетельствует о том, что банки не могут существовать обособленно, вне связи и зависимости от состояния и динамики реального сектора экономики, где создается стоимость и прибыль. Для того, чтобы банковский капитал превратился в мощный стимул экономического роста и повышения уровня жизни, необходимо существенно повысить эффективность его инвестиционной деятельности. В решении этой непростой задачи ведущая роль принадлежит управлению финансовыми ресурсами коммерческого банка.

Эффективность управления имеет фундаментальное значение для любого субъекта хозяйствования, но особенно велика ее роль в механизме функционирования коммерческих банков. Важная особенность банковского бизнеса состоит в том, что здесь очень высокая степень риска, поэтому любая ошибка неизбежно ведет к потере ликвидности, платежеспособности, а в конечном счете к банкротству.

Большое внимание в данной работе уделяется тому, как осуществить наиболее оптимальное распределение находящихся в распоряжении банка финансовых ресурсов, как эффективно управлять ими и какое влияние это окажет на основные показатели финансовой деятельности банка (его ликвидности, надежности, прибыльности).

Характеристики

Тип файла документ

Документы такого типа открываются такими программами, как Microsoft Office Word на компьютерах Windows, Apple Pages на компьютерах Mac, Open Office - бесплатная альтернатива на различных платформах, в том числе Linux. Наиболее простым и современным решением будут Google документы, так как открываются онлайн без скачивания прямо в браузере на любой платформе. Существуют российские качественные аналоги, например от Яндекса.

Будьте внимательны на мобильных устройствах, так как там используются упрощённый функционал даже в официальном приложении от Microsoft, поэтому для просмотра скачивайте PDF-версию. А если нужно редактировать файл, то используйте оригинальный файл.

Файлы такого типа обычно разбиты на страницы, а текст может быть форматированным (жирный, курсив, выбор шрифта, таблицы и т.п.), а также в него можно добавлять изображения. Формат идеально подходит для рефератов, докладов и РПЗ курсовых проектов, которые необходимо распечатать. Кстати перед печатью также сохраняйте файл в PDF, так как принтер может начудить со шрифтами.

Список файлов курсовой работы