3058 (599941), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

Обеспечение необходимого уровня ликвидности является одной из наиболее важных задач управления любым банком. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидный средств, либо может быстро получить их с помощью займов или продажи активов [11, с.93].

Итак, ресурсная база коммерческого банка - это тот совокупный капитал, который образуется в результате проведения банком политики увеличения собственного капитала и заемных, привлеченных средств и используется для осуществления активных операций с целью реализации общественных и собственных коммерческих интересов. Основополагающими принципами ее формирования являются принцип достаточности собственного капитала банка для его жизнедеятельности и принцип соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Именно эти принципы наиболее полно отражают специфику ресурсной базы коммерческого банка и особенности её формирования являются принцип достаточности собственного капитала банка для его жизнедеятельности и принцип соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Именно эти принципы наиболее полно отражают специфику ресурсной базы коммерческого банка и особенности её формирования. Сформированная на основе этих принципов ресурсная база обеспечивает ликвидность и финансовую устойчивость банка.

Финансовая устойчивость коммерческого банка - это его способность обеспечить свою ликвидность без потерь (или при минимальных потерях) в доходности. Обеспечение финансовой устойчивости банка в таком её понимании является главной целью управления финансовыми ресурсами банка. Достижение этой цели предполагает необходимость анализа и оценки банковских рисков, вероятности их возникновения и выработки системы защитных мер. В основе системы этих мер, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости банка лежит повышение качества управления его финансовой деятельностью.

В итоге хотелось бы отметить, что в банковской деятельности управлению ресурсами должно придаваться большое внимание. Цель такого управления:

- не допускать наличия в банке средств, не приносящих дохода, кроме той части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

- изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком обязательств перед клиентами и развития активных операций;

- обеспечить получение банком прибыли за счет получения "дешёвых ресурсов".

Для достижения этой цели необходимо создать количественное и качественное соответствие между размерами и характером имеющихся в распоряжении банка ресурсов и направлениями и сроками кредитных вложений и других активных операций банка.

Финансовые ресурсы, имеющиеся в распоряжении банка, он должен эффективно распределить. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть операций банка. Среди активных операций выделяются два главных вида:

• Кредитные (учетно-ссудные)

• Банковские инвестиции.

Ссуды - самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий наиболее высокой риск и относительно низкую ликвидность.

Банковские инвестиции - вложение средств банков в ценные бумаги, при этом их доля в активах банков постоянно увеличивается. Главный доход от них связан не с получением процента на текущий запас ценных бумаг иных эмитентов как активы банка, а с разницей в ценах, по которым банк покупает и продает эти бумаги.

К активным относятся также депозитные операции - размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных учреждениях; депозиты в Центральном банке для удовлетворения требований к величине обязательных и страховых резервов и др.

Управление активными операциями банка состоит в целесообразном размещении собственных и привлеченных средств банка с целью получения наивысшей доходности. Именно от качественного управления активными операциями зависит ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка в целом.

К основным принципам управления активами относятся:

- соблюдение целесообразности структуры активов;

- диверсификация активных операций;

- отслеживание рисков и создание резервов;

- поддержание доходности активов.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу.

Под целесообразной структурой и качеством активов мы будем понимать степень их ликвидности.

Ликвидные активы в короткий срок и с минимальными потерями могут быть обращены на погашение его обязательств. Этот вид активов относится к первичным резервам. Сюда включается:

• Кассовая наличность

• Остатки денежных средств на корреспондентских счетах в Центральном и коммерческих банках ( в том числе в банках-корреспондентах)

• Приобретение банками облигации государственных займов

• Кредиты и другие платежи в пользу банка, сроки погашения которых наступают в течение ближайших 30 дней [19, с.61].

Основным направлением использования ресурсов коммерческими банками является выдача ссуд, на которые приходится в среднем 20% суммарных активов банков (данные по России) [20, с.61].

В условиях столь явного преобладания в структуре активных операций ссудных средств встает проблема управления активами, которая состоит в основном в поддержании ликвидности банка и тесно связана с надёжностью возврата кредитов. Поэтому огромное значение для банка имеет формирование кредитного портфеля и управления им.

Таким образом, очевидным является особое значение категории "кредитный портфель" с двух точек зрения. Во-первых, исходя из понимания банка как финансово-кредитного учреждения, кредитование, а значит и его надлежащая организация посредством создания кредитного портфеля, является важнейшим элементом системы "активные - пассивные операции"; а во-вторых, надлежаще сформированный кредитный портфель чрезвычайно важен как источник финансовых ресурсов исходя из придания особого значения категории "кредит" в системе экономических отношений в масштабе государства. Поэтому для более тщательного уяснения роли кредитного портфеля представляется необходимым сконцентрироваться на его сущности и методах его формирования и управления

Глава 2. Формирование кредитного портфеля банка как важнейшее направление размещения его финансовых ресурсов. Управление кредитным портфелем.

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. В США, например, коммерческие банки получили в 1990 г. в виде процентов по ссудам 237 млрд. долл., что составляет около 75% всех процентных доходов и 63,6% валовых доходов. От портфеля ценных бумаг было получено лишь 16% процентных доходов. В то же время со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиков основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому тщательный отбор заёмщиков, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием заёмщика, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка [4, с.48].

Таким образом, важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одно из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем.

Понятие кредитного портфеля.

Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных ссуд, классифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по предоставленным ссудам) [11, с.164].

Классификация банковских ссуд может быть осуществлена по различным признакам [13, с.11].

По срокам выдачи ссуды подразделяются на:

• Сверхкраткосрочные;

• Краткосрочные;

• Среднесрочные;

• Долгосрочные.

Классификация ссуд в соответствии с этим критерием варьируется в разных странах.

Краткосрочные ссуды - ссуды, выдаваемые на срок менее одного года для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов. В практике банковской деятельности можно выделить и сверхкраткосрочные кредиты: суточные, недельные, месячные. Например, межбанковский кредит. Процесс возобновления оборотного капитала даёт банкам возможность иметь реально часто высвобождающиеся ресурсы, выдавать их опять, т.е. обслуживать больше потребности хозяйствующих субъектов. Краткосрочный кредит составляет большую часть активов банков республики.

Среднесрочные ссуды характеризуются сроком погашения от1 года до 5-7 лет. В "Положении о банковском кредите" они отдельно не выделяются, хотя это было бы целесообразно, так как имеются определенные особенности в формировании ресурсов для среднесрочного кредитования, в объектах, залоге, процентных ставках, степени риска и т.д. Среднесрочные ссуды, так же как и долгосрочные, связаны с созданием и движением долгосрочных активов хозяйствования, реализацией приоритетных государственных программ. Они могут использоваться для приобретения оборудования, машин, изначального финансирования новых предприятий, программ и проектов с относительно небольшим сроками окупаемости, но в целом, управляемые в пределах вполне осязаемого времени.

Долгосрочные ссуды - ссуды, выдаваемые на срок свыше 5-7 лет. Они связаны, как правило, с вложением в недвижимость. Эта сфера кредитных операций служит в основном для финансирования производственного, общественного, частного строительства, для создания основного капитала предприятия. Характерными особенностями этих ссуд являются: длительные сроки погашения; оговоренный минимальный уровень накоплений средств заёмщика; необходимость высокой степени обеспеченности выдаваемых ссуд залогом имущества ( в т.ч. строящегося за счёт ссуд); зависимость размера ссуды от стоимости недвижимости, залога (60-70%); более низкий по сравнению с краткосрочными ссудами размер ссудного процента; отвлечение ресурсов банков на длительный срок; трудности в прогнозировании развития кредитных отношений банка и заемщика.

Сроки ссуд влияют на ликвидность банка и на риск, сопряженный со ссудами. Чем длиннее срок ссуды, тем она менее ликвидна по сравнению с краткосрочными ссудами. По мере удлинения срока ссуды возрастает также и риск. Поэтому важнейшей задачей банка является формирование оптимального набора ссуд по срокам их выдачи.

Формирование ресурсной базы для выдачи кредитов и её оптимальное распределение является важным вопросом в деятельности банка. Средства, полученные за счет вкладов до востребования, имеющие высокие резервные требования и быструю оборачиваемость, должны распределяться совершенно по иному, чем средства срочных депозитов, особенно с длительными сроками хранения.

В состав кредитного портфеля по видам заёмщиков входят:

• Кредиты организациям и предприятиям;

• Кредиты частным лицам:

• Межбанковские кредиты.

Классификация ссуд может быть произведена по отраслям народного хозяйства (промышленность, сельское хозяйство, торговля, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт).

По целевому назначению ссуды подразделяются по видам объектов. Объектами банковского кредитования являются затраты, связанные с:

• Созданием и движением текущих активов субъектов хозяйствования, долгосрочных активов субъектов хозяйствования;

• Выполнением приоритетных государственных программ;

• Потребительскими нуждами населения, приобретением, реконструкцией и строительством новых квартир, садовых домиков, гаражей и др.

В зависимости от материальной обеспеченности кредитования.

Этот принцип зависит от характера ссуды. В случае выдачи традиционных коммерческих ссуд в целях пополнения оборотного капитала или удовлетворенности других нужд, ссуде противостоят реальные товарно-материальные ценности, выполненные работы, осуществленные затраты, которые надо оплатить за счет ссуды. Обеспечением служат товарораспределительные и другие коммерческие документы. Благодаря этому обеспечивается прямая связь выдачи ссуды с реальным товарным обеспечением. Но на практике существует и косвенная связь кредитования с материальным процессом, когда в момент предоставления ссуды еще не создано материальных благ. Такие ссуды выдаются, например, под будущие затраты по производству продукции, оказанию услуг, по развитию предпринимательства, сезонному выполнению оборотного капитала. Сюда же можно отнести и бланковый кредит, который выдается под обязательство должника погасить его в определенный срок. В качестве примера бланковых кредитов можно назвать контокоррентный кредит* и овердрафт**.

В зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата ссуды подразделяются на:

• Обеспеченные

• Недостаточно обеспеченные

• Необеспеченные

Обеспеченные ссуды - ссуды, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечит погашение кредита и процентов (например, ссуды под гарантию или залог ценных бумаг правительства, Национального банка; ссуды под залог депозитов, размещенных в банке-кредиторе; ссуды под гарантию первоклассных банков и др.)

Недостаточно обеспеченные - ссуды, имеющие частичное обеспечение в виде высоколиквидного залога.

Необеспеченные - ссуды, не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога либо имеющие его в небольшой сумме от размера ссуды.

Характеристики

Список файлов курсовой работы