164570 (599133), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, но должен быть не менее пяти рабочих дней.

Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

• установленных законодательством;

• предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Расчеты инкассовыми поручениями

Инкассовое поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

• в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

• для взыскания по исполнительным документам.

• в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.

Международные расчеты. Международные расчетные единицы

Международные расчеты–регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.

Появление и изменения в международных расчетах связаны с развитием и интернационализацией товарного производства и обращения. Международные расчеты охватывают расчеты по внешней торговле товарами и услугами, кредитам, движению капиталов между странами, а также некоммерческие операции, оказание помощи развивающимся странам.

Международные расчеты включают в себя условия осуществления платежей, (валютно-финансовые и платежные), а также практическую деятельность банков по их проведению.

Деятельность банков

Деятельность банков в сфере международных расчетов, с одной стороны, регулируется национальным законодательством, с другой–определяется сложившейся практикой, которая существует в виде установленных правил и закрепляется отдельными документами. В основном международные расчеты осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки промышленно-развитых стран.

Для проведения международных расчетов используется либо собственная филиальная сеть банка, либо корреспондентские отношения с иностранными банками, по счетам "лоро" (счет банка-корреспондента, открытый в банке-респонденте) и "ностро" (счет банка-респондента, открытый в банке-корреспонденте), на которых банки поддерживают необходимые валютные позиции в соответствии со структурой и сроками предстоящих платежей.

Корреспондентские соглашения, заключенные между банками, определяют порядок расчетов, размер комиссии и методы пополнения счетов "лоро-ностро".

Валютно-финансовые и платежные условия

Выбор условий международных расчетов, которые закрепляются в контракте, определяет не только скорость и гарантии исполнения контракта, но суммы расходов, связанных с проведением операций через банки. При составлении условий контрактов обычно проявляется противоположность интересов экспортера, который стремится получить максимальную сумму валюты в кратчайший срок, и импортера, заинтересованного в выплате наименьшей суммы валюты, ускорении получения товара и отсрочке платежа до момента его конечной реализации.

Кроме этого, выбор условий контракта зависит от характера экономических и политических отношений между странами, соотношения сил контрагентов, их компетенции, а также от традиций и обычаев торговли данным товаром.

Межправительственные соглашения устанавливают общие принципы расчетов, а во внешнеторговых контрактах четко формулируются подробные условия расчетов, которые включают в себя следующие основные элементы:

• валюта цены и платежа;

• условия платежа;

• средства платежа;

• форма расчетов и банки, через которые эти расчеты будут осуществляться.

Валюта цены – валюта, в которой определяется цена на товар.

При выборе валюты, в которой фиксируется цена товара, большое значение имеют вид товара и способ определения цены. Кроме этого возможны случаи, когда валюта цены указывается в нескольких валютах (двух и более) или стандартной валютной корзине (СДР, ЭКЮ, ЕВРО) в целях страхования валютного риска.

Существуют пять основных способов определения цен товаров.

1. Твердая фиксация цен, при которой цены не меняются в период его исполнения. Этот способ применяется при тенденции к снижению цен на мировых рынках.

2. Фиксирование принципа определения цены на основе котировок того или иного товарного рынка на день поставки, а сама цена устанавливается в процессе исполнения сделки. Этот способ обычно практикуется при тенденции к повышению рыночных цен.

3. Цена твердо фиксируется при заключении контракта, но меняется в случае изменения рыночной цены свыше оговоренных пределов.

4. Скользящая цена, при которой возможны отклонения в зависимости от изменения элементов издержек. В интересах заказчика вводятся ограничения (общий предел изменения цены или распространения "скольжения" цены лишь на часть издержек и короткий период).

5. Смешанная форма, при которой часть цены твердо фиксируется, а часть устанавливается в скользящей форме.

Валюта платежа – валюта, в которой должно быть погашено обязательство импортера или заемщика.

Обычно, при нестабильности валютных курсов, цены фиксируются в наиболее устойчивой валюте, а платеж–в валюте страны-импортера, так как риск снижения курса валюты цены несет экспортер (кредитор), а риск ее повышения–импортер (должник).

В контракте, при не совпадении валюты цены и валюты платежа, должен оговаривается курс пересчета, формируемый на основе следующих условий пересчета:

• курс определенного вида платежного средства;

• дата, время и место корректировки;

• курс, по которому осуществляется пересчет (offer, bid(ask), mid).

Выбор валюты цены и платежа влияет на валютную эффективность сделки, тем более, что при выборе цены необходимо учитывать дополнительные расходы, которые возникают по мере продвижения товаров от экспортера к импортеру: пребывание на складе страны экспортера; путь в порт; нахождение в порту; путь за границу; складирование за рубежом; доставка товара импортеру.

Условия платежа – совокупность обстоятельств, которые определяют факт возникновения обязательств покупателя осуществить расчеты с поставщиком согласно заключенного контракта.

Среди условий платежа различают:

• наличные платежи;

• расчеты с предоставлением кредита;

• кредит с опционом наличного платежа.

Наличные платежи в международных расчетах–оплата экспортных товаров после их передачи (отгрузки) покупателю или платеж против документов, подтверждающих факт отгрузки товара согласно условиям контракта.

В случае отсутствия документов, подлежащих оплате, покупатель может получить товар до его оплаты, как правило, под сохранную расписку или банковскую гарантию.

Таким образом, наличные платежи производится либо после фактического прибытия товаров в порт назначения, либо–против извещения об отгрузке товара.

В зависимости от вида товара иногда применяют смешанные условия расчетов: частично – платеж против вручения продавцом товарных документов; окончательно – после приемки товаров покупателем.

Расчеты с предоставлением кредита – оплата экспортных товаров по истечению определенного времени после их передачи (отгрузки) покупателю.

В рамках расчетов с предоставлением коммерческого кредита импортер выписывает долговые обязательства на погашение полученного кредита в форме простого векселя либо дает письменное согласие на платеж (акцепт) на переводных векселях, выписанных экспортером. Данный вид расчетов отражает взаимосвязь международных валютно-кредитных и расчетных операций.

Коммерческий кредит предоставляется продавцом товара покупателю на сроки от нескольких месяцев до 5–8 лет, а в отдельных случаях и на более длительные сроки.

Расчеты с предоставлением коммерческого кредита могут сочетаться с наличными платежами, когда определенный процент стоимости оплачивается против представления коммерческих документов, а остальная часть – через установленный в контракте период времени.

Кроме коммерческого кредита на отдельных этапах исполнения внешнеторгового контракта стороны могут также вынужденно кредитовать друг друга, например, при платежах в форме аванса импортер кредитует экспортера, а при расчетах по открытому счету–поставщик кредитует покупателя.

Кредит с опционом наличного платежа–оплата экспортных товаров с правом выбора со стороны покупателя либо наличного платежа, либо коммерческого кредита.

В рамках кредита с опционом наличного платежа импортер, воспользовавшись правом отсрочки платежа, лишается скидки, предоставляемой ему при наличной оплате.

Средство платежа–способ исполнения обязательств импортера, используемый в международном обороте в качестве кредитного средства обращения.

Международные расчеты могут быть осуществлены следующими средствами платежа: вексель, платежное поручение, банковский перевод (почтовый и телеграфный), чек, пластиковые карточки. Чек и вексель подлежат оплате в той стране, в которой они депонированы.

Форма расчетов

Наиболее сложной частью платежных условий контракта являются выбор формы расчетов и формулирование деталей проведения расчетов. Увязка противоположных интересов контрагентов и организация их платежных отношений реализуются путем применения различных форм расчетов.

Исторически сложились следующие особенности международных расчетов, которые нашли свое отражение в многообразии форм расчетов:

1. Импортеры и экспортеры, их банки вступают в определенные обособленные от внешнеторгового контракта отношения, связанные с оформлением, пересылкой, обработкой товарораспорядительных и платежных документов, осуществлением платежей, что создает специфический объем обязательств и распределение ответственности;

2. Международные расчеты регулируются нормативными национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями;

3. Международные расчеты являются объектом унификации. На конференциях в Женеве в 1930 и 1931 гг. приняты международные Вексельная и Чековая конвенции, направленные на унификацию вексельных и чековых законов и устранение сложностей использования векселей и чеков в международных расчетах. Международная торговая палата, созданная в Париже в начале XX в., разрабатывает и издает Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов и по инкассо, Унифицированные правила контрактных гарантий, ведет работу по подготовке правил по платежным гарантиям.

4. Международные расчеты имеют документарный характер (финансовый и коммерческий). К финансовым документам относятся платежные поручения, векселя, чеки; к коммерческим документам–счета-фактуры, коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные накладные, почтовые квитанции, страховые документы, сертификаты и тому подобное.

5. Международные платежи осуществляются в различных валютах, поэтому они тесно связаны с валютными операциями, куплей-продажей валют.

В процессе влияния на международные расчеты вида товара, являющегося объектом внешнеторговой сделки, наличия кредитного соглашения, платежеспособности и репутации контрагентов по внешнеэкономическим сделкам, конъюнктуры мирового рынка, были созданы и используются в настоящее время следующие основные формы международных расчетов:

1. Инкассо;

2. Документарный аккредитив;

3. Банковский перевод (аванс, открытый счет);

4. Расчеты с использованием чеков, векселей, банковских карточек;

5. Валютные клиринги.

Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и оказанные услуги, зачисляя эти средства на счет экспортера в банке.

В инкассовой форме расчетов участвуют: 1) доверитель–экспортер, поручающий инкассовую операцию своему банку; 2) банк-ремитент, которому доверитель поручает операцию по инкассированию; 3) инкассирующий банк, получающий валютные средства; 4) представляющий банк, делающий представление документов импортеру-плательщику; 5) плательщик–импортер.

Схема расчетов по документарному инкассо представляет следующую последовательность:

1. Экспортер (доверитель) заключает контракт с импортером (плательщиком) о продаже товаров на условиях расчетов по документарному инкассо и отправляет ему товар;

2. Экспортер (доверитель) передает банку-ремитенту инкассовое поручение и коммерческие документы;

3. Банк-ремитент пересылает инкассовое поручение и коммерческие документы представляющему банку;

4. Представляющий банк предъявляет указанные документы импортеру (плательщику);

5. Импортер производит оплату документов инкассирующему банку;

6. Инкассирующий банк переводит платеж банку-ремитенту;

7. Банк-ремитент зачисляет переведенную сумму на счет экспортера (доверителя).

Инкассирующий банк и банк-ремитент могут являться одним и тем же лицом – банком экспортера (доверителя), а представляющий банк – банком импортера (плательщика).

Инкассо может быть простым и документарным. Простое (чистое) инкассо означает взыскание платежа по финансовым документам; документарное (коммерческое) инкассо–по сопровождаемым коммерческим документам либо только по коммерческим документам.

В соответствии с Унифицированными правилами по инкассо инкассовые операции осуществляются банками на основе полученных от экспортера инструкций: "против платежа (Д/П)" или "против акцепта (Д/А)".

Таким образом, инкассовая форма расчетов связана с кредитными отношениями и является основной формой расчетов по контрактам на условиях коммерческого кредита.

Характеристики

Список файлов книги