Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 32)

• инвестиции, не представляющие делового интереса;

• использование лазеек для уклонения от уплаты налогов;

• нарушение законодательства;

•представление документов, ценных бумаг, не отвечающих требованиям законодательства.

Если проведенная проверка не дала оснований для сомнения в надежности партнера и с ним заключается договор, в целях предосторожности следует определиться, в каком размере будет осуществлена предоплата (в размере 100% или, скажем. 20%) и почему, например, партнер требует стопроцентной предоплаты.

Изложенная выше методика проверки необходима, когда предприятие является покупателем и когда оно выступает в качестве продавца. Однако цели проверки при этом несколько отличаются.

Если ваше предприятие покупатель товара, то основная цель проверки заключается в том, чтобы направленные в качестве предоплаты или аванса ваши средства не были присвоены или незаконно использовались и вы своевременно получили качественные товары. Поэтому помимо отмеченных выше действий, необходимо уточнить, каким образом ваш партнер поставит вам товары (услуги). Если он должен производить их сам, то необходимо убедиться, есть ли для этого производственные и складские помещения и т.п. Причем для этого недостаточно лишь посмотреть здание или товар, которые покажет работник предприятия, с которым планируется заключить договор. Необходимо более детально ознакомиться с документами, чтобы установить, кто является собственником помещения, товара и т.п.

Если товары вашему предполагаемому партнеру должен поставить контрагент, попросите его показать вам договоры; копии платежных документов на оплату приобретенных товаров с отметками банков, подтверждающих факты их исполнения; копии накладных, подтверждающих конкретные факты передачи товаров продавцу; или копии грузовых таможенных деклараций с отметками таможни о пропуске и передаче товара.

Когда у вашего партнера или продавца товара в наличии нет, но он гарантирует его поставку и заявляет, что у него есть финансовые возможности для этого, можно попросить для ознакомления выписку с расчетного счета с отметкой банка. По ней можно в определенной степени судить о финансовой устойчивости вашего партнера. Об этом может свидетельствовать и своевременность платежей в финансовые (налоговые) органы, а также отчисления в другие организации: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд медицинского страхования. Фонд занятости. Уточните в этих Фондах регулярность и своевременность выплат вашего будущего партнера.

В случаях, когда предприятие поставщик товаров и имеет многочисленных покупателей, то проверить всех без исключения клиентов, естественно, невозможно просто физически. Такая проверка необходима, видимо, в отношении новых покупателей, осуществляющих закупки на значительные суммы. В то же время эти обстоятельства часто используют мошенники. Этому способствует и высокая конкуренция в определенных сферах деятельности. Поэтому факты мошеннических действий совершаются при поставке промышленных товаров и в большей степени при поставке скоропортящихся продовольственных товаров (мясо, рыба и т.п.), когда не имеется не только физической возможности, но и времени для проверки клиента.

Проверка репутации фирмы и выяснение личных качеств их руководителей. Под характером, репутацией клиента понимается степень его готовности, ответственности, желания и добросовестности исполнять взятые на себя обязательства. При этом выясняется, как он относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него нарушения в их исполнении, каков его статус в деловом мире, психологический портрет и т. п. Эта стадия проверки одна из важнейших, так как установив факты недобросовестности выполнения своих обязательств в прошлом таким клиентом, следует либо отказаться от сделки с ненадежным партнером, либо предъявить к нему более жесткие требования.

Проверка проводится в отношении руководителей, возглавляющих предприятие. Устанавливается, как они относились к своим обязательствам в прошлом, имеются ли у возглавляемой или возглавлявшейся ранее фирмы долги, имели "ли место факты ненадлежащего исполнения принятых обязательств, были ли к ней претензии экономического плана от контрагентов с разрешением их в арбитражном суде, либо факты банкротства, не было ли возбуждено в отношении них уголовного дела за экономические или корыстно-насильственные преступления, какова судьба возглавляемых им ранее предприятий и т.п.

О возможности совершения различных злоупотреблений могут свидетельствовать и данные, полученные из различных источников (средства массовой информации, сведения от знакомых и т.п.) о руководителях предприятия. К таким данным можно отнести:

• сверхшикарный образ жизни руководителей, хотя бизнес начался сравнительно недавно;

• резкая смена жизни от бедности к необъяснимому богатству;

• выходящий за обычные рамки образ жизни со стандартным для него доходом;

• разгульный образ жизни, проигрыши и т.п.

Симптомами возможного мошенничества со стороны руководителей фирм и предприятий могут служить следующие личные качества или намерения руководителей фирм:

• большие финансовые запросы или личные долги;

• пристрастие к рискованным сделкам, погоня за большой прибылью; большие задолженности в прошлом при работе в других фирмах и невозврат долгов и кредитов;

• уголовное прошлое, связи с криминальными элементами;

• стремление уехать за рубеж с предварительным приобретением там недвижимости и внесением значительных сумм денег в зарубежном банке;

• полное ведение дел руководителем предприятия, фирмы; стремление все держать под личным непосредственным контролем.

Естественно, что подобные личные качества и намерения директора предприятий и фирм тщательно скрывают. На недобросовестное поведение могут указывать и такие признаки как:

• прошлая деятельность человека, связанная с рядом финансовых афер;

• частая смена мест работы и увольнения по «собственному желанию» и другие.

2. Предупреждение мошеннических действий в процессе исполнения договора

Наряду с преддоговорным изучением партнера предпринимателю необходимо держать под контролем и исполнение договора, поскольку мошеннические намерения могут быть выявлены не на первоначальной стадии проверки, а в дальнейшем, на стадии исполнения работы.

О противоправных действиях на этой стадии партнеров можно в определенной степени судить по их поведению, несоответствию определенных действий участников хозяйственных сделок по времени, месту, отражению в документах, отклонениям от порядка осуществления операций, установленных нормативными актами, нелогичности, нецелесообразности операций и т.п.

При организации отслеживания ситуации необходимо ориентироваться на определенного рода признаки (индикаторы), которые отражают истинное состояние дел у объекта.

О возможности заключения фиктивных договоров и получения по ним предоплаты без намерения исполнить взятые на себя обязательства могут свидетельствовать следующие признаки:

• заключение договора с требованием полной или частичной оплаты продукции в виде аванса при одновременной задержке с исполнением договора;

• выдвижение надуманных версий о невозможности исполнения договора со ссылкой на незначительные факторы, не оказывающие существенного влияния на его исполнение, либо несоответствующие действительности факты;

• отказ показать товар или заключенные договора на поставку интересующей заказчика продукции;

• уклонение по различным причинам от личных встреч и телефонных переговоров с заказчиком, оставление без ответа направленных телеграмм;

• невыполнение отдельных условий, этапов договора;

• заключение договоров с заведомо невыполненными обязательствами, т.е. поставка товаров в таком количестве, которое выполнить не представляется возможным ввиду отсутствия средств, возможностей и пр.;

• обязательство поставить высококачественные товары по цене значительно ниже общепринятой в данном регионе, когда это занижение трудно объяснить с хозяйственной точки зрения и др.

Установив такие факты, следует предпринять более углубленную проверку партнера и принять меры для возможного возвращения своих финансовых или материальных средств в полном объеме.

Следует с предосторожностью относиться к «убаюкивающим» письмам, телеграммам, звонкам от клиентов, сообщающих о финансовых трудностях, невозможности в связи с этим поставить товары, выплатить денежные средства и обещающих сделать это в ближайшее время. Нередко таким образом недобросовестные лица, успокаивая кредиторов, притупляют их бдительность, не собираясь исполнять свои обязательства. В дальнейшем они либо приводят предприятие к банкротству, либо скрываются.

В других случаях мошенники пытаются подделать платежные документы, создавая видимость оплаты получаемых товаров. Наиболее часто для этого применяются фиктивные платежные поручения. Здесь отметим одно важное обстоятельство. Платежное поручение может быть по сути фиктивным, но по форме - настоящим. Для этого мошенник дает поручение обслуживающему его банку перечислить денежную сумму в определенный адрес и получает копию платежного поручения с отметкой банка. Через небольшой промежуток времени он отзывает эту сумму, предъявляя в дальнейшем оставшуюся на руках копию платежного поручения продавцу.

Наряду с платежным поручением, для мошеннического завладения материальными ценностями используется такой финансовый документ, как вексель.

Практика хозяйственной деятельности предпринимателей, действующих осмотрительно, уже выработала эффективные меры против такого рода посягательств. В таких случаях одни бизнесмены, получив платежное поручение, вексель, обращаются в свой банк с просьбой проверить, действительно ли существует факт перечисления денег или нет. Другие предприниматели с этой же целью обращаются в органы борьбы с экономическими преступлениями.

Контрольные вопросы

1. Положительные и отрицательные стороны потребительского рынка.

2. Опыт защиты потребительского рынка за рубежом.

3. Что такое штриховое кодирование товаров, его цели и задачи?

4. Каковы особенности защиты потребительского рынка в сфере производства?

5. Каковы особенности защиты потребительского рынка в сфере обращения?

6. Что такое декларация о соответствии?

7. Каковы основные принципы формирования механизма защиты потребительского рынка?

8. Как отличить документ оригинал от поддельного?

9. Зачем необходима проверка репутации фирмы?

10. Чем опасны мошеннические действия противоположной стороны при заключении и исполнении договора?

Контрольные вопросы

1. Что такое инфраструктура рынка?

2. От каких факторов зависит конъюнктура рынка?

3. Цели и задачи организационно- структурного блока инфраструктуры рынка.

4. Цели и задачи торгового блока инфраструктуры рынка.

5. Цели и задачи транспортно - экспедиционного блока инфраструктуры рынка.

6. Цели и задачи информационно - рекламного блока инфраструктуры рынка.

7. Что такое комплексная программа развития инфраструктуры товарных рынков?

8. Чем обусловлено развитие инфраструктуры товарных рынков в два этапа?

9. Поясните комплекс взаимоувязанных подсистем товарных рынков .

10. Как оценить эффективность внедрения комплексной программы развития товарных рынков?

Раздел 6. Словарь терминов

Агент (брокер, дилер, комиссионер, маклер) – лицо (юридическое и физическое), совершающее определённые действия по поручению другого лица (принципала) за его счет и от его имени, а также действия в подготовке сделок, но без права их подписи.

Акт коммерческий – 1)официальный документ, запись, протокол; 2) документ, составляемый в случае обнаружения в пункте назначения недостачи, повреждения или порчи груза. Акт коммерческий служит основанием для предъявления получателем груза претензии о возмещении убытков.

Акцепт – принятие предложения, выражение согласия оплаты полученного документа. Во внешней торговле акцепт покупателем полученного предложения, равно как и акцепт, продавцом полученного заказа, означает заключение сделки. Акцепт применяется как согласие на оплату расчетных и товарных документов.

Акциз – вид косвенного налога на товары, преимущественно массового потребления, и услуга частных предприятий, включаемого в цену или тариф.

Антиконкурентная практика – нарушение монополиями норм конкурентной борьбы путём захвата господствующего положения на рынке, ограничивая доступ на него другим производителям, диктуя цены и другие условия коммерческой деятельности.

Аренда – временное пользование имуществом на условиях, устанавливаемых в договоре между собственником имущества и лицом, в пользу которого оно передается (арендатором).

Артикул – тип изделия, товара, а также его цифровое или буквенное обозначение.

Ассортимент – состав однородной продукции по видам, сортам, маркам.

Характеристики

Список файлов книги