28740 (597125), страница 24

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 24)

Особенности возбуждения уголовного дела по присвоению и растрате

Уголовные дела о хищениях имущества, совершенные путем присвоения и растраты возбуждаются во всех случаях, когда в заявлениях или сообщениях, поступающих в ОБЭП, к следователю или прокурору, содержаться данные, указывающие на признаки хищения. Материалы ревизий, инвентаризаций являются одним из распространенных поводов для возбуждения уголовного дела о хищениях. К заявлению о факте недостачи должны быть приложены: акты ревизии и инвентаризации со сличительной ведомостью или актом о результатах проверки ценностей; документы, подтверждающие факты выявленных злоупотреблений, объяснения материально-ответственных и должностных лиц по обстоятельствам возникновения недостачи; заключение ревизора или членов инвентаризационной комиссии по этим обстоятельствам. Изучение названных документов позволяет решить вопрос о достаточности оснований для возбуждения уголовного дела.

Особенности возбуждения уголовных дел данной категории:

• предварительный сбор значительного числа документов, подтверждающих наличие хищений;

• подавляющее большинство дел о хищениях возбуждаются в результате проведения органами дознания оперативно-розыскных мер.

Вопрос о возбуждении уголовного дела по материалам собранным сотрудником ОБЭП решает следователь. В этих материалах должны содержаться достаточно полные сведения на основании этих сведений разрабатывается план проведения мероприятий по сбору доказательств. Если имеющихся данных недостаточно для принятия решения о возбуждении уголовного дела, то материалы возвращаются по принадлежности со справкой, в которой указывается, что именно нужно сделать для их пополнения или уточнения. Успех расследования зависит от правильного взаимодействия следователя и сотрудника ОБЭП.

Возбудив уголовное дело по хищению следователь должен установить и доказать следующие обстоятельства:

• непосредственный предмет преступного посягательства - находящиеся в фондах государственных и общественных организаций деньги, ценные бумаги, имущество и личное имущество граждан (сданное на хранение, комиссию, перевозки и т.д.), вид этого имущества;

• объективная сторона – факт неправомерного безвозмездного присвоения или растраты чужого имущества вверенного виновному; место присвоения; время; способ; обстановка и обстоятельства присвоения (характер деятельности предприятия, состояние учета и отчетности и т.д.); вид присвоения с точки зрения размеров присвоенного: мелкое, значительное, крупное, в особо крупных размерах; размер причиненного ущерба.

• субъект преступления – конкретное должностное лицо, которому вверено чужое имущество, 16 лет, состав группы, роль каждого ее члена, характеристики про месту работы и жительства.

• субъективная сторона – прямой умысел + корыстная цель, мотив, эмоциональные переживания.

• иные обстоятельства: смягчающие и отягчающие обстоятельства;

• причины и условия, способствовавшие присвоению и растрате.

Особенности расследования преступлений данного вида

• обязательность предварительной проверки;

• наличие конкретного лица (хищение как правило групповое, организованное преступление, совершается лицами с высоким образовательным уровнем, формы совершения многообразны, повышенная латентность);

• работа с документами (успех в раскрытии преступлений и расследовании хищений определяется знанием способов их совершения).

Также особенностями являются большой объем необходимой для этого оперативной и процессуальной работы; сочетание усилий многих органов и должностных лиц, прямо или косвенно принимающих участие в расследовании, преодоление противодействия расследованию, оказываемого расхитителями, сжатые сроки расследования. Следовательно, данная деятельность должна быть спланирована. Особенность планирования состоит в том, что помимо следственных действий по собиранию, закреплению и использованию доказательств значительное место в плане занимают мероприятия организационно-тактического характера. На первоначальном этапе – построение и проверка версий о способах совершения. В первую очередь планируются и проводятся те мероприятия, которые имеют равное значение для всех версий. В данном преступлении это – инвентаризация, контрольные закупки, осмотр и выемка документов, обыск, допрос свидетелей.

Круг и характер первоначальных следственных действий во многом зависит от характера источника информации и от того, стал ли он достоянием расхитителей.

Типичные следственные ситуации и задачи характерные для первоначального этапа расследования присвоения и растраты

Для расследования данного преступления характерны две основные следственные ситуации:

1 следственная ситуация - возбуждение уголовного дела по материалам ревизии;

2 следственная ситуация возбуждение дела на основании материалов оперативно-розыскного характера или заявления.

В первом случае следственные действия и их порядок будут такими (невозможно использовать фактор внезапности, так как об этом расхитителям известно):

1. Должны быть в наличии следующие материалы ревизии – документы:

• письмо о недостаче;

• акт служебного расследования;

• акт документальной ревизии с инвентаризационной ведомостью;

• документы, подтверждающие недостачу;

• документы, представленные материально-ответственным лицом, но не принятые ревизионной комиссией и заключение о причинах непринятия;

• объяснение материально-ответственного лица;

• заключение ревизоров по этому вопросу;

• список лиц, имеющих отношение к материально-ответственному лицу;

• справка о результатах предшествующей работы;

• приказ о назначении его материально-ответственным лицом.

• если денежные средства – то кассовый отчет.

1. осмотр (в необходимых случаях – выемка) документов, относящихся к операциям, признанных ревизией обоснованными;

2. выемка всех документов по отчету материально-ответственного лица;

3. опрос ревизора;

4. допросы лиц, ответственных за выявленные ревизией злоупотребления;

5. производство обысков у этих лиц, с целью обнаружения предметов и документов, могущих быть вещественными доказательствами, а также имущества, могущего быть конфискованным по приговору суда, опись этого имущества, наложение ареста;

6. допрос свидетелей, указанных в материалах ревизии;

7. допрос свидетелей по месту жительства;

8. назначение бухгалтерской экспертизы.

По второй следственной ситуации (в данном случае можно с максимальным эффектом использовать фактор внезапности):

1. задержание с поличным;

2. внезапная ревизия или инвентаризация;

3. осмотр (в необходимых случаях выемка) документов; осмотр, выемка предметов, могущих стать вещественными доказательствами;

4. осмотр или обыск служебного помещения на предмет обнаружения товаров или документов;

1. поручение УВД о проверке образа жизни материально-ответственного лица, его доходах и расходах;

2. обыск по месту жительства;

3. наложение ареста на имущество;

4. допрос соседей и лиц, связанных по службе с материально-ответственным лицом;

5. допрос подозреваемого;

6. назначение экспертизы (почерковедческой, биологической и т.д.);

Особенности производства отдельных следственных действий при расследовании преступления данного вида.

Согласно ст. 122 УПК лицо, подозреваемое в хищении, может быть задержано только при наличии одного из следующих оснований:

1. Когда лицо застигнуто в момент совершения преступления или непосредственно после его реализации.

2. Когда очевидцы, в том числе потерпевшие, прямо укажут на это лицо, как на совершившее преступление.

3. Обнаружение на подозреваемом или на его одежде, при нем или в его жилище будут обнаружены явные следы преступления.

4. Если лицо покушалось на побег. Одновременно с задержанием производится личный обыск.

Следственный осмотр. Для успешного проведения осмотра места происшествия необходимо привлечение специалиста нужного профиля, например, криминалиста – для выявления признаков взлома или его инсценировки. Объектами осмотра могут быть производственные, складские, подсобные помещения, кабинеты должностных лиц, сырье и продукции предприятия, транспортные средства, документы. Задачи осмотра – обнаружение следов хищения, вещественных доказательств, обнаружение фактов, указывающих на хищение (например, проверка состояния контрольно-измерительных приборов, несоответствие полуфабрикатов утвержденной номенклатуре, отсутствие маркировки на готовых изделиях, штампа и т.д.). В ходе осмотра следователь изучает производство, технологию, документооборот, режим работы предприятия. Все это пригодится для подготовки к допросу.

Допрос подозреваемых по делам о хищениях путем растраты и присвоения имущества характерен тем, что следователь имеет перед собой специалиста в области экономики, имеющего профессиональную подготовку и опыт работы. Для ведения допроса такой интеллектуальной категории лиц следователю необходима тщательная подготовка, включающая в себя изучение материалов уголовного дела, справочной литературы, нормативных документов, документации технологического процесса, бухгалтерских документов. Полезной перед допросом бывает и консультация у специалистов той отрасли, в которой произошло хищение. Важно, чтобы следователь свободно ориентировался в той сфере деятельности, которой касается допрос. На подозреваемых по данным делам не производят изобличающего эффекта проведение очных ставок и свидетельские показания. Они привыкли к работе с документами, поэтому доказательственное значение для них имеют предъявление подложных документов, поддельных и безтоварных накладных. Расхитители могут дать правдивые показания при наличии прямых доказательств. Допрос целесообразно начинать с выяснения назначения предприятия, технологических процессов, движения ТМЦ и порядка документального сопровождения, условия хранения и выявления круга лиц, имеющих доступ к ТМЦ, порядок расхода.

Допрос свидетелей также специфичен. Во-первых свидетель не может быть очевидцем всех эпизодов преступной деятельности. Во-вторых сравнительно мало бывает свидетелей из числа лиц, не связанных служебными отношениями с организацией и лицами совершившими хищение. Отсюда, в-третьих – не заинтересованность свидетелей в даче показаний, адекватных действительности. Не исключена ситуация, при которой лицо, допрошенное в качестве свидетеля, в последующем будет привлечен в качестве подозреваемого. В качестве свидетелей: руководители, сослуживцы, ревизоры, контролеры, соседи, знакомые, работники автохозяйств, торговли, служб охраны.

Судебные экспертизы в основном, криминалистические, бухгалтерские, товароведческие, технические, технологические, санитарно-пищевые, химические, инженерно-строительные. При хищениях сельскохозяйственной продукции – агротехническая и ветеринарная.

Наиболее распространенная – судебно-бухгалтерская.

На разрешение этой экспертизы могут быть поставлены вопросы:

• об определении суммы материального ущерба;

• законности оформления теми или иными документами отдельных операций; о природе образования недостачи денежных средств и материальных ценностей;

• о лицах, ответственных за ущерб; о нарушениях в документальном отчете;

• о правильности постановки бухгалтерского учета и роли работников в совершении и сокрытии незаконных действий; о правильности проведения документальной ревизии и соответствии выводов ревизора имеющимся материалам, подвергнутым проверке.

Следственный эксперимент проводится чаще всего для проверки:

• возможности вытащить определенные товары через пролом при версии об инсценировки кражи;

• вместимости определенного места – при версии, что имело место составление бестоварной накладной на то количество товаров, которое не могло поместиться в определенном месте;

• величины привеса в результате подработки товара – при версии о создании неучтенных резервов путем искусственного завышения веса товара;

• количество продукции, которое может быть произведено на данном оборудовании.

Обыск, выемка, наложение ареста на имущество.

Характеристики

Список файлов книги