178581 (596303), страница 5

Переменные затраты

Постоянные затраты

1. Сырье и материалы:

а) основные материалы

б) вспомогательные материалы

1. Зарплата административно-управленческого персонала

2. Основная заработная плата производственных рабочих (сдельная)

2. Коммерческие расходы

3. Амортизация производственного оборудования

3. Обслуживание (постоянная часть)

4. Налоги и сборы

4. Энергия (постоянная часть)

5. Обслуживание (переменная часть)

6. Энергия (переменная часть)

№ п/п

Показатели

На 31.12.05. (тыс.руб.)

1.

Выручка от реализации

658 550

2.

Себестоимость реализованной продукции

378 301

3.

Коммерческие расходы

-

4.

Управленческие расходы

-

5.

Прибыль (убыток) от реализации

(стр.1-стр.2-стр.3-стр.4)

280 249

6.

Из строки 2:

а) переменные расходы

б) постоянные расходы

92 684

285 617

7.

Всего переменных расходов (стр.6а+стр.3)

92 684

8.

Всего постоянных расходов (стр.6б+стр.4)

285 617

Центр затрат

Контрольные показатели деятельности Центра затрат

Управление производством

– расходы на ремонт, осуществляемый подрядным и хозяйственным способом по объектам, входящим в его сферу ответственности;

– расходы по НИОКР, испытаниям, опытам, исследованиям, сервисному обслуживанию, осуществляемых подрядным способом по объектам, входящим в его сферу ответственности;

– объем платежей и величина задолженности по расчетам с подрядчиками по ремонтам, НИОКР, испытаниям, опытам, исследованиям;

– объем закупок МТР на ремонт; платежи по приобретаемым МТР; задолженность по расчетам с поставщиками МТР.

Управление информационными технологиями

– расходы на НИОКР, испытания, опыты, исследования, эксплуатацию по объектам, входящим в исключительную сферу ответственности УИТ;

– расходы на ремонт по объектам, входящим в исключительную сферу ответственности УИТ;

– объем расходов на связь, информационные услуги, прочие услуги в области информационных технологий;

– объем закупок МТР и оборудования для эксплуатации объектов, входящих в сферу ответственности УИТ;

– суммы платежей контрагентам за приобретаемые МТР (выполняемые работы, оказываемые услуги) по направлению деятельности, входящему в исключительную сферу ответственности УИТ;

– объем задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по направлению деятельности, входящему в исключительную сферу ответственности УИТ;

Управление персоналом

– объем расходов на оплату труда персонала ГЭС в целом (без вознаграждения Совета директоров);

– размер отчислений на социальное страхование (ЕСН);

– объем расходов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев;

– объем расходов на привлечение персонала, обучение и повышение квалификации кадров Общества;

– расходы на негосударственное пенсионное обеспечение;

– величина задолженности по расчетам с контрагентами, связанным с оказанием услуг (выполнением работ) по управлению персоналом;

– величина задолженности перед персоналом по оплате труда.

ЗГД по ГЭС (Служба обеспечения)

– объем закупок МТР для текущей эксплуатационной деятельности (запчастей для транспорта, ГСМ, канцтоваров, хозтоваров и др.) и платежи поставщикам;

– объем расходов и платежей контрагентам, связанных с эксплуатационными и прочими нуждами;

– объем задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками по эксплуатационным и прочим расходам;

– расходы и платежи контрагентам по ремонту непроизводственных зданий и сооружений, транспортных средств, испытаниям, опытам, исследованиям;

Управление реализации

– расходы, связанные с реализацией электроэнергии (комиссионное вознаграждение);

– оплата расходов, связанных с реализацией электроэнергии.

Финансовый отдел

– объем расходов по налогам и обязательным платежам в бюджет;

– суммы налоговых и иных обязательных платежей в бюджет (за исключением сумм платежей по аренде земли);

– задолженность по налогам и обязательным платежам в бюджет;

– страховые платежи.

Казначейство

– расходы по размещению и привлечению денежных средств;

– объем краткосрочных финансовых вложений;

– возврат кредитов и займов, процентов по привлеченным средствам;

– расходы на оплату услуг кредитных организаций (расчетно-кассовое обслуживание, инкассация)

Управление правовой работы

– расходы на юридические услуги и соответствующие платежи;

– расходы по судебным искам и соответствующие платежи;

– расходы в форме выплат по решениям суда и объем перечисления денежных средств по соответствующим основаниям;

– состояние расчетов с контрагентами (объем задолженности) по оплате юридических услуг, по удовлетворению судебных исков

Управление корпоративной политики

– величина затрат, связанных с начислением дивидендов;

– выплата начисленных сумм дивидендов;

– объем расходов на непрофильные виды деятельности и соответствующие платежи;

– величина расходов на аудиторские услуги и соответствующие платежи;

– расходы на проведение Совета директоров, общего собрания акционеров и соответствующие платежи;

– расходы на выплату вознаграждений членам Совета директоров, Ревизионной комиссии и соответствующие платежи.

– услуги Управляющей компании и соответствующие платежи;

– величина задолженности по расчетам с контрагентами по перечисленным основаниям расчетов.

Помощник ГД по связям с общественностью

– расходы на рекламные и PR мероприятия;

– расходы на размещение в СМИ публикаций и сообщений;

– оплата оказываемых услуг (выполняемых работ), связанных с проведением рекламных и PR мероприятий, а также с размещением в СМИ публикаций и сообщений;

– состояние расчетов с поставщиками соответствующих услуг (исполнителями работ).

Управление бюджетирования и тарифной политики

– расходы, связанные с оказанием консультационных услуг в области планирования и тарифообразования. а также размер оплаты оказываемых услуг;

– состояние расчетов с поставщиками консультационных услуг.

Отдел внутреннего аудита

– расходы на аудиторские услуги (кроме обязательного аудита);

– расходы на консультационные услуги (в части вопросов ведения бухгалтерского учета);

– оплата оказываемых услуг и состояние расчетов с контрагентами;

– амортизационные отчисления