178371 (596277), страница 9
Текст из файла (страница 9)
На третьем этапе рассчитаем медицинские расходы: на медикаменты, на медицинский инвентарь.
Далее на четвёртом этапе просчитаем расходы на мягкий инвентарь.
На следующем этапе составим калькуляцию расходов на содержание ФЗП и калькуляцию доходов.
Заключительным этапом будет расчет ожидаемого финансового результата от деятельности ФЗП.
Исходя из анализа трудовых ресурсов, проведенного во втором разделе данной дипломной работы, считаем целесообразным предложить практические семинары тематического усовершенствования для врачебного персонала по актуальным вопросам кардиологии, хирургии, офтальмологии, гинекологии и неврологии.
Тематическое усовершенствование специалистов осуществляется в целях получения дополнительных знаний, умений и практических навыков, необходимых для осуществления самостоятельной профессиональной деятельности.
Целью профессиональной подготовки специалистов является получение ими дополнительных знаний, умений и навыков по образовательным программам, предусматривающим изучение отдельных дисциплин, разделов науки и технологий, необходимых для выполнения нового вида профессиональной деятельности на базе имеющегося высшего или среднего профессионального медицинского образования.
Предлагается организовать на базе МУЗ «Городская больница №1» практический семинар для врачей-офтальмологов с приглашением врача высшей категории из Краснодара. Срок проведения семинара – 5 дней.
Семинары проводятся для врачей и заведующих отделениями. Группы обучающихся от 5 до 10 человек. В качестве слушателей также приглашаются специалисты из частных учреждений здравоохранения.
Обучение включает в себя практические занятия, посещение операционных, диагностических линий и стационара, демонстрацию пациентов до и после оперативного лечения, непосредственное наблюдение за ходом операций в операционных или посредством видеотрансляционной системы в учебном зале.
Основная задача обучения – предоставить слушателям возможность познакомиться с современными диагностическими, хирургическими и лечебными технологиями, новейшим оборудованием, особенностями применения инструментов, препаратов и материалов.
Успешно завершившим курс обучения слушателям выдается удостоверение о прохождении семинара установленного образца.
Для организации практических семинаров тематического усовершенствования необходимо составить калькуляцию расходов (проезд, проживание, пропитание, оплата работы) и доходов с последующим расчетом ожидаемого финансового результата.
В этом подразделе были определены основные перспективные направления оздоровления МУЗ «Городская больница №1» на 2009-2010 годы. В следующем разделе проведём расчёт затрат, доходов и экономического эффекта по предлагаемым мероприятиям.
3.2 Расчёт основных показателей социально-экономической эффективности предлагаемых мероприятий
В данном разделе оценим экономическую эффективность от организации в МУЗ «Городская больница №1» отделения медицинской профилактики, фельдшерских здравпунктов и практических семинаров тематического усовершенствования для врачебного персонала. Сначала рассчитаем экономический результат от введение в действие отделения медицинской профилактики.
В таблице 10 рассчитаем план врачебных посещений, исходя из бюджета рабочего времени и нормы нагрузки на врача в час.
Исходные данные приняты по действующим нормативам здравоохранения.
Таблица 10 - План врачебных посещений на 2009 год
| Специалисты | Бюджет рабочего времени, час. | Норма нагрузки, чел./час | ФВД в год, чел. |
| Врач-терапевт | 1917,3 | 3 | 5752 |
| Врач-хирург | 1917,3 | 4 | 7669 |
| Врач-невролог | 1917,3 | 4 | 7669 |
| Специалисты | Бюджет рабочего времени, час. | Норма нагрузки, чел./час | ФВД в год, чел. |
| Врач-гинеколог | 958,6 | 4 | 3835 |
| Врач-отоларинголог | 1917,3 | 4 | 7669 |
| Врач-офтальмолог | 958,6 | 4 | 3835 |
| Итого | 36429 | ||
Для бесперебойной работы отделения медицинской профилактики необходимо ввести дополнительно в штатное расписание 18 штатных единиц, из которых 7,5 ставки врачей, 8,5 ставок среднего медицинского персонала и 2 ставки младшего медицинского персонала.
Расчет заработной платы представлен в приложении Е.
На основании расчета заработной платы рассчитаем годовой фонд оплаты труда медицинских работников для отделения медицинской профилактики. Также рассчитаем величину медицинских расходов (таблица 11).
Таблица 11 – Расчет годового фонда оплаты труда и медицинских расходов
| Расчёт ФОТ | |
| ФОТ в месяц, руб. | 62442,10 |
| ФОТ в год, руб. | 749305,20 |
| Оплата отпусков (12%), руб. | 89916,62 |
| Итого ФОТ в год, руб. | 839221,82 |
| Расчёт начислений на оплату труда | |
| ФОТ в год, руб. | 839221,82 |
| Начисления на оплату труда (26,2 %), руб. | 219876,12 |
| Расчёт медицинских расходов | |
| Расходы на одно посещение с учётом параклинических исследований ( по факту 2008 г.), руб. | 12,10 |
| Количество профилактических посещений ( по плану 2009 г.) | 36429 |
| Медицинские расходы, руб./год | 440790,90 |
В таблице 12 произведем расчет расходов на коммунальные услуги.
Таблица 12 - Расчёт коммунальных расходов
| Наименование | Показатели |
| Расходы на одно посещение, руб. | 18,68 |
| Количество профилактических посещений (по плану 2009г.) | 36429 |
| Коммунальные расходы, руб./год | 680493,72 |
В таблице 13 приведена калькуляция расходов на содержание отделения медицинской профилактики.
Таблица 13 - Калькуляция расходов
| Статьи расходов, руб. | Сумма, руб./год |
| Заработная плата, руб. | 839221,82 |
| Начисления на оплату труда, руб. | 219876,12 |
| Медицинские расходы, руб. | 440790,90 |
| Мягкий инвентарь и обмундирование, руб | 16200,00 |
| Коммунальные расходы, руб. | 680493,72 |
| Итого прямых расходов, руб. | 2196582,56 |
| Коэффициент косвенных расходов | 0,57 |
| Итого косвенные расходы | 1252052,06 |
| Итого | 3448634,62 |
В таблице 14 приведена калькуляция доходов отделения медицинской профилактики.
Таблица 14 - Калькуляция доходов
| Наименование | Показатели |
| Число посещений в год, чел. | 36429,0 |
| Средняя стоимость профилактического посещения, руб. | 180,0 |
| Планируемый ежегодный доход всего, руб. | 6557220,0 |
Организация отделения медицинской профилактики является целесообразной и с экономической точки зрения, что подтверждается плановой калькуляцией доходов от его деятельности и плановой калькуляцией расходов на его содержание. Ожидаемый финансовый результат от организации отделения рассчитан в таблице 15.
Таблица 15 - Планируемый финансовый результат от деятельности отделения медицинской профилактики
| Калькуляция доходов | |
| Наименования | Показатели |
| Число посещений в год, чел. | 36429,00 |
| Средняя стоимость профилактического посещения, руб. | 180,00 |
| Планируемый ежегодный доход всего, руб. | 6557220,00 |
| Калькуляция расходов | |
| Заработная плата, руб. | 839221,82 |
| Начисления на оплату труда, руб. | 219876,12 |
| Медицинские расходы, руб. | 440790,90 |
| Мягкий инвентарь и обмундирование, руб | 16200,00 |
| Коммунальные расходы, руб. | 680493,72 |
| Итого прочие расходы, руб. | 1252052,06 |
| Итого расходы, руб. | 3448634,62 |
| Экономический эффект, руб. | 3108585,38 |
| Рентабельность, % | 190,14 |
Предлагаемое мероприятие по открытию отделения медицинской профилактики позволит:
1) снизить нагрузку на врачебную должность, тем самым приведя её в соответствие с нормативной;
2) увеличить возможность для удовлетворения спроса населения на этот вид услуг;
3) за счёт дополнительно вводимых штатных должностей привести в соответствие имеющееся штатное расписание по численности с штатными нормативами;
4) осуществить привлечение дополнительных финансовых средств работодателей, за счёт которых, в соответствии с законодательством РФ, будет производиться оплата профилактических медицинских осмотров.
В соответствии с вышеприведёнными расчетами экономический эффект составит 3108585,38 рублей, или 190,14%.
Перейдем к расчету экономического эффекта от организации в МУЗ «Городская больница №1» фельдшерских здравпунктов.
В адрес МУЗ «Городская больница №1» поступило предложение от ОАО «Хладокомбинат Новороссийский» об организации на территории предприятия ФЗП, для проведения предрейсовых медицинских освидетельствований водителей.
По предлагаемому договору больница должна будет организовать медицинское обслуживание ежедневно в течение всего календарного года с 800 до 2200 (14 часов в сутки). В штате предприятия находятся 80 водителей.
До того как, принять данное предложение нужно тщательно изучить и просчитать финансовую сторону договора. Первой задачей является составление сметы расходов на содержание медпункта.
На первом этапе проведём расчет необходимых штатных должностей.
Сначала определим бюджет рабочего времени на одну ставку по формуле 8.
Б1=Тс∙Др, (8)
где Др - бюджет рабочего времени, час.;
Тс - продолжительность рабочего дня по нормативам, час;
число рабочих дней в году.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
