177343 (596188), страница 5
Текст из файла (страница 5)
В 1986 году в составе завода было 9 цехов с общей численностью 1377 человек. За 1986 г. план завода составил 10776 тыс. рублей, фактический выполнен на 11425 тыс. рублей. План 1987 г. – 11808 тыс. рублей.
В период с 1994 по 1997 год завод был выделен из состава ОАО «НКНХ» в виде дочернего предприятия.
Развитие основных производств завода в период с 1978 по 1997 год – шло под руководством директора Белоусова В. В.
В 1997 году РМЗ вошёл в основной состав подразделений ОАО. В составе завода шесть цехов:
-
№ 3101 по ремонту технологического оборудования (по 1 промзоне);
-
№ 3102 по ремонту технологического оборудования (по 2 промзоне);
-
№ 3103 котельно-механический;
-
№ 3106 антикоррозийных покрытий и составов;
-
№ 3110 кузнечно-заготовительный;
-
№ 3141 административно-хозяйственный.
В 1998-1999 г. освоено изготовление 7-ми типоразмеров жаропрочных труб для печей пиролиза завода «Этилен».
2001 год:
-
внедрена система менеджмента качества на основе международных стандартов серии ИСО 9000:94;
-
освоено художественное литьё, изготовлен бюст бывшему генеральному директору п/о «Верхнекамскнефтехим», Герою труда Н.В. Лемаеву. Работы были выполнены при активном участии ст. мастера литейного участка Заякина А.А. и модельщика Расковалкина Н.А.
В 2002 году, изготовлен бюст первому начальнику стройки г. Верхнекамска и Верхнекамского промышленного комплекса, Герою труда Е.Н. Королёву.
2003 год:
-
на основании Приказа № 830 от 01 декабря 2003 г. по ОАО «НКНХ» принята к руководству Экологическая политика;
-
введены в эксплуатацию АРМ на базе программного продукта «Компас-конструктор»;
-
получена лицензия на эксплуатацию взрывоопасного производственного объекта (литейного участка № 3110, на котором получаются расплавы чёрных и цветных металлов).
2004 год:
-
на основании Приказа № 74 от 09 февраля 2004 г. по ОАО принята к руководству новая редакция Политики в области качества от 03.02.2004 г.;
-
введён в эксплуатацию стенд для автоматической сварки жаропрочных труб в плети длиной до 11 метров для печей пиролиза завода «Этилен». От разработки проекта до внедрения в производство.
2005 год:
-
освоен метод заливки стеллита по выплавляемой модели и введена в действие установка для изготовления и ремонта червячных втулок из биметалла, для машин выделения каучука , заводов СКИ, СК, БК;
-
введена в действие установка для центробежной заливки подшипников скольжения.
2006 год:
-
на основании требований по обязательной сертификации технических устройств для опасных производственных объектов ОАО, получены сертификаты на технические устройства по кодам: ОКП 361211 – Аппараты теплообменные; ОКП 361679, 361600 – Фильтры жидкостные; ОКП 361590 – Сосуды и аппараты ёмкостные; ОКП 361510 – Сосуды и аппараты ёмкостные цилиндрические без внутренних устройств; ОКП 361520 – Ёмкости цилиндрические с неподвижными внутренними устройствами;
-
в соответствии с Положением РД 03-10-2004 от 04.10.04 г. «по получению разрешения на применение технических устройств используемых на опасных производственных объектах», согласно производственного плана на 2006 год – получены разрешения на применение 29 технических устройства (35 ед. оборудования);
-
на основании Приказа № 668 от 21.11.06 г. по ОАО «НКНХ», принята к руководству Политика в области охраны труда и промышленной безопасности.
В 2007 году аттестовано более тридцати технологий сварки для взрывопожароопасных объектов ОАО «НКНХ», используемых при изготовлении продукции РМЗ.
В настоящее время в составе ремонтно-механического завода шесть цехов. Штатная численность равна 673 человека, в том числе рабочих – 512 человек.
2.2 Анализ оборотных средств ООО «РМЗ-Верхнекамскнефтехим» и управление ими
Перед тем, как начать анализировать эффективность использования оборотных средств в ООО «РМЗ-Верхнекамскнефтехим» следует отметить, что анализ будет проводиться по аналитически смоделированному балансу. Были поправлены некоторые показатели в балансе предприятия, которые наиболее существенно искажали реальную картину.
Потребность в оборотном капитале для сферы производства и для сферы обращения неодинакова для разных видов хозяйственной деятельности и даже для отдельных предприятий одной отрасли. Эта потребность определяется вещественным содержанием и скоростью оборота оборотных средств, объемом производства, технологией и организацией производства, порядком реализации продукции, закупок материалов и другими факторами. В нефтяной промышленности около 85% нормируемых оборотных средств находится в сфере производства. Рассмотрим состав и структуру оборотных средств ООО РМЗ-НКНХ».
Таблица 2.1 – Состав и структура оборотных средств ООО «РМЗ-НКНХ»
Показатели | 2008 год | 2009 год | Отклонение | |||
тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | |
1. Оборотные производственные фонды
в т.ч.: сырье, материалы и др. аналогичные ценности
и откорме
приобретенным ценностям 2. Средства в процессе производства 2.1. НЗП 2.2. Расходы будущих периодов 3. Фонды обращения 3.1. Нереализованная продукция 3.1.1. Готовая продукция и товары для перепродажи 3.1.2. Товары отгруженные 4. Денежные средства 4.1. Касса 4.2. Р/с 4.3. Прочие денежные средства 5. Дебиторская задолженность 6. Краткосрочные финансовые вложения | 218 185 127 928 18 666 - 45 050 26 541 66 84 19 857 474 252 26 593 16 218 10 375 22 761 6 12 817 9 938 424 898 - | 31,5 18,5 2,7 - 6,5 3,8 0,9 2,9 68,5 3,8 2,3 1,5 3,3 0,001 1,9 1,4 61,4 - | 338 153 275 273 - - 46784 16 096 14 738 1 358 440 919 19 009 15 184 3 825 5 251 5 5 109 137 416 659 - | 43,4 35,3 - - 6,0 2,1 1,9 0,2 56,6 2,4 1,9 0,5 0,7 0,001 0,7 0,02 53,5 - | 119 968 147 345 -18 666 - 1 734 -10 445 8 054 -18 499 -33 333 -7 584 -1 034 -6 550 -17 510 -1 -7 708 -9 801 -8 239 - | 11,9 16,8 -2,7 - -0,5 -1,7 -1,0 -2,7 -11,9 -1,4 -0,4 -1,0 -2,6 0 -1,2 -1,38 -7,9 - |
Общая сумма оборотных средств | 692 437 | 100 | 779 072 | 100 | 88 635 | - |
Анализируя состав и структуру оборотных средств ООО «РМЗ-НКНХ», по их функциональной роли в процессе производства, можно сказать, что оборотные производственные фонды, к которым относится часть средств производства (производственных фондов), вещественные элементы которых в процессе труда в отличие от основных производственных фондов расходуются в каждом производственном цикле, и их стоимость переносится на продукт труда целиком и сразу, в данной структуре занимает в 2008 году 31,5%, а в 2009 году эта цифра возрастает до 43,4%. Данное повышение - следствие роста удельного веса производственных запасов предприятия с 18,5 % в 2008 г. до 35,3% в 2009 г. Данное увеличение производственных запасов следствие того, что затраты на вспомогательные материалы по сравнению с 2008 г. в 2009 г. выросли в 2,55 раза, т.е. на 1.54 936 руб.; по расходу вспомогательных материалов произошел рост в 2,82 раза в основном за счет роста цен, а также в связи с коренной реконструкцией системы ППД и планомерной замены устаревшего оборудования на объектах ППД - в 6,64 раза. Также в 2009 г. наблюдается характерный рост затрат в незавершенном производстве до 1,9%.
Фонды обращения, которые обслуживают сферу обращения, включают в себя нереализованную продукцию, денежные средства, средства в расчетах с потребителями, в частности, дебиторскую задолженность и краткосрочные финансовые вложения.
Структура фондов обращения выглядит следующим образом. Всего фонды обращения в 2008 году составляли 68,5 % всех оборотных средств предприятия, в 2009 году этот показатель снизился на 11,9 % и составил 56,6 %. Это снижение следует из изменений таких показателей как нереализованная продукция, денежные средства и дебиторская задолженность.
Доля нереализованной продукции снизилась в 2009 году до 2,4 % по сравнению с 2008 годом - 3,8%, удельный вес денежных средств снизился на 2,6% и в отчетном году составляет 0,7%. Дебиторская задолженность уменьшилась на 8 239 тыс. руб. и в процентном отношении в 2009 году составила 53,5%.
Низкий показатель денежных средств в кассе и на расчетном счете предприятия объясняется тем, что ООО «РМЗ-НКНХ» является структурным подразделением ОАО «Верхнекамскнефтехим» и вся реализация нефти идет через недавно созданное управление по реализации нефти, поэтому выручка от реализации продукции очень мала, а следовательно, объясняет столь малую сумму денежных средств в кассе. Соотношение оборотных производственных фондов и фондов обращения в ООО «РМЗ-НКНХ» в 2008-2009 гг. можно наблюдать на рисунке 2.1.
Рисунок 2.1 – Соотношение оборотных производственных фондов и фондов обращения, %
Перед группировкой оборотных средств по материально-вещественному содержанию (на производственные запасы, незаконченную продукцию, готовую продукцию и товары, денежные средства, расчеты и прочие активы) целесообразно провести анализ наличия состава и структуры активов предприятия.
По таблице 2.2. нашли удельный вес оборотных средств, изменение по годам.
Таблица 2.2 – Наличие и состав активов предприятия
Активы | 2008 год | 2009 год | Отклонение | ||||
тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | ||
1. Всего активов (итог баланса) | 5 044 885 | 100 | 7 338 445 | 100 | 2 293 560 | - | |
1.1. Внеоборотные активы (итог 1 -го раздела актива) | 4 352 448 | 86,3 | 6 559 373 | 89,4 | 2 206 925 | 3,1 | |
1.2. Оборотные активы (итог 2-го раздела актива) | 692 437 | 13,7 | 779 072 | 10,6 | 86 635 | -3,1 |
По данным таблицы 2.2 видно, что общая сумма средств предприятия увеличилась на 2 293 560 тыс. руб. и составила 7 338 445 тыс. руб. Удельный вес внеоборотных активов предприятия увеличился в 2009 году на 3,1% и составил 89,4 %. Доля оборотных же активов немного уменьшилась и составила в 2009 г. 10,6 % против 2008 г., когда доля оборотных активов составляла 13,7%. Данный анализ показывает общие изменения в активах предприятия. Для объяснения снижения и увеличения величины оборотных средств даем общую оценку изменений в наличии и структуре оборотных средств по важнейшим группам на основе оценки отклонений абсолютных и относительных показателей (таблица 2.3).
Таблица 2.3 – Анализ и состав структуры оборотных средств
Оборотные средства | 2008 г. | 2009 г. | Отклонение | ||||
тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | тыс.руб. | % | ||
1 .Материальные оборотные средства | |||||||
1.1. Производственные запасы | 127 928 | 18,5 | 275 273 | 35,3 | 147 345 | 16,8 | |
1.2. МБП | 18 666 | 2,7 | - | - | -18 666 | -2,7 | |
1.3. Затраты в незавершенном производстве | |||||||
6 684 | 1,0 | 14 738 | 1,9 | 8 054 | 0,9 | ||
1.4. Готовая продукция и | |||||||
товары для перепродажи | 16218 | 2,3 | 15 184 | 1,9 | -1 034 | -0,4 | |
1.5. Товары отгруженные | 10 375 | 1,5 | 3 825 | 0,5 | -6 550 | -1,0 | |
1.6. Расходы будущих | |||||||
периодов | 19 857 | 2,9 | 1 358 | 0,2 | -18 472 | -2,7 | |
1.7. НДС по приобретенным | |||||||
ценностям | 45 050 | 6,5 | 46 784 | 6,0 | 1 734 | -0,5 | |
ИТОГО | 244 778 | 35,3 | 357 162 | 45,8 | 112 384 | 10,5 | |
2. Дебиторская задолженность | 424 898 | 61,4 | 416 659 | 53,5 | -8 239 | -7,9 | |
2 Л. Расчеты с дебиторами за | |||||||
товары и услуги | 330 550 | 47,7 | 333 051 | 42,7 | 2 501 | -5 | |
2.2. Расчеты с прочими | |||||||
дебиторами | 26 455 | 3,8 | 28 223 | 3,6 | 1 768 | -0,2 | |
2.3. Авансы выданные | 67 893 | 9,9 | 55 385 | 7,2 | 55 385 | -2,7 | |
3. Денежные средства 3.1. Краткосрочные финансовые вложения 3.2. Денежные средства в кассе 3.3. Денежные средства на р/с 3.4. Прочие денежные средства | 22 761 - 6 12 817 9 938 | 3,301 - 0,001 1,9 1,4 | 5 251 - 5 5 109 779 072 | 0,721 - 0,001 0,7 0,02 | -17 510 - -1 -7 708 -9 801 | -2,58 - 0 -1,2 -1,38 | |
Оборотные средства | 692 437 | 100 | 779 072 | 100 | 86 635 | - |
В таблице 2.3. приведена структура оборотных средств. Ее изучение говорит о том, что материальные оборотные средства составляли в 2008 году 35,3 %, дебиторская задолженность - 61,4 % денежные - 3,3 %. Следует обратить внимание на низкий удельный вес денежных средств в составе оборотных и на большое отвлечение средств в дебиторскую задолженность покупателей. Большую долю в материальных средствах занимают производственные запасы - они составляют 18,5 % в 2008 году и 35,3% в 2009 году. В 2009 г. снизился удельный вес по статье «Расходы будущих периодов» на 2,7% и составляет 0,2% оборотных средств. Более высокий уровень данной статьи в 2008 году объясняется расширением производства. В 2009 году произошли некоторые изменения: доля материальных оборотных средств увеличилась на 10,5% и составила 45,8%, удельный вес дебиторской задолженности уменьшился на 7,9% и составил 53,5%, и снизилась доля денежных средств до 0,7%.