175396 (596043), страница 18

Тип ситуации

(критерий

оценки)

Коэффициент

обеспеченности

запасов и затрат

источниками

средств

Излишек (+) или

недостаток (-)

средств

Излишек или

недостаток

средств на

1 руб. запасов

1. Абсолютная

Е^с + С^кк

D^a

устойчивость

К^а = -------------1

D^a = Е^с + С^кк - Е^з

Z^a = ----------

Z Е^с + С^кк

Z

Z

2. Нормальная

E^c + C^кк

D^н

устойчивость

К^н = ------------ =1

D^н = Е^с + С^кк - Е^з

Z^н = ----------

Z = Е^с + С^кк

Z

Z

3. Неустойчивое

Е^с + С^кк + С^о

Dⁿ

состояние

Кⁿ= -------------=1

Dⁿ = Е^с+ С^кк+ С^о- Z

Zⁿ = -----------

Z = Е^с + С^кк + С^о

Z

Z

4. Кризисное

Е^с + С^кк

D^к

состояние

К^к = ------------ 1

D^к = Е^с + С^кк - Z

Zк = -----------

Е^з Е^с + С^кк

Z

Z

У ОАО “ ЭКСПО - СЕРВИС “ в целом

неустойчивое

состояние

Кⁿ = (17590 +

+228894)/ 33863=

= 7,27

Dⁿ = 17590 + 0 +

+ 228894 - 33863 =

= 212621

Zⁿ = 212621 /

/ 33863 = 6,28

Платежный

На

На

На

На

излишек или

АКТИВ

начало

конец

ПАССИВ

начало

конец

недостаток

2002 г.

2002 г.

2002 г.

2002 г.

начало

2002г.

конец

2002г.

1

2

3

4

5

6

7

8

1. А1

208694

105081

1. П1

383172

368781

-174478

-263700

2. А2

31277

104772

2. П2

0

0

31277

104772

3. А3

24349

33863

3. П3

0

0

24349

33863

4. А4

193611

199824

4. П4

74759

74759

118852

125065

БАЛАНС

457931

443540

БАЛАНС

457931

443540

x

x

ГРУППА 3

ГРУППА 2

ГРУППА 1

Товарные запасы,

прочие запасы и

затраты

1

Дебиторская

задолженность

2

Денежные

средства

ПОКАЗАТЕЛЬ

2001 г.

2002 г.

Абсолют.

отклонен

Относит.

отклонен

Общая капиталоотдача (фондоотдача)

1,25

0,64

- 0,61

51,20

Отдача ОПФ и НА

8,41

5,00

- 3,41

59,45

Оборачиваемость оборотных активов

2,80

1,14

- 1,66

40,71

Оборачиваемость запасов

28,38

9,93

- 18,45

35,00

Оборачиваемость дебиторской

задолженности

21,49

4,25

-17,24

19,78

Оборачиваемость банковских активов

3,63

1,84

- 1,79

50,69

Оборот к собственному капиталу

5,76

3,87

- 1,89

67,19

Коэффициент автономии

0,16

0,17

0,1

106,25

Коэффициент соотношения заемных

и собственных средств

5,3

4,9

-0,4

92,45

2001 год

2002 год

Приме-

ПОКАЗАТЕЛЬ

руб.

%

руб.

%

чания

1. Всего доходов и поступлений

(стр. 2 + стр. 5)

446127

100,0

310163

100,0

2. Выручка от реализации

продукции без НДС и акцизов

430677

96,5

289133

93,2

в % к с. 1

3. Затраты на производство

реализованной продукции

412490

95,8

261518

90,4

в % к с. 2

4. Результат от реализации

(стр. 2 - стр. 3)

18187

4,2

27615

9,6

в % к с. 2

5. Прочие доходы

15450

3,5

21030

6,8

в % к с. 1

6. Прочие расходы

15814

-

37694

-

7. Балансовая прибыль

(стр. 4 + стр. 5 - стр. 6)

17823

4,0

10951

3,5

в % к с. 1

8. Платежи в бюджет

6238

35,0

7854

71,7

в % к с. 7

9. Чистая прибыль (стр.7- стр.8)

11585

2,6

3097

1,0

в % к с. 1

Наименование показателя

Код

стр.

2001

год

2002

год

Абсол.

отклон.

Относит

отклон.

Выручка (нетто)от реализации товаров,

продукции, работ, услуг (за минусом

НДС, акцизов и др.) (N^p)

010

430677

289133

-141544

67,13

Себестоимость реализации товаров,

продукции, работ, услуг

020

412490

261518

-150972

63,40

Коммерческие расходы

030

-

-

-

-

Управленческие расходы

040

-

-

-

-

Прибыль (убыток) от реализации

(стр. 010 - 020 - 030 - 040) (Р^р)

050

18187

27615

9428

151,84

Проценты к получению

060

-

-

-

-

Проценты к уплате

070

-

-

-

-

Доходы от участия в других организациях

080

-

-

-

-

Прочие операционные доходы

090

377

2760

2383

732,10

Прочие операционные расходы

100

6695

4054

-2641

60,55

Результат от прочей реализации (Р^пр)

-6318

-1294

5024

20,48

Прибыль (убыток) от финансово-

хозяйственной деятельности

(стр. 050 + 060 -070 +080 -090 -100)

110

11869

26321

14452

221,78

Прочие внереализационные доходы

120

15073

18270

3197

121,21

Прочие внереализационные расходы

130

9119

33640

24521

368,90

Сальдо доходов и расходов от

внереализационных операций (Р^вн)

5954

-15370

-21324

-258,15

Прибыль (убыток) отчетного периода

(стр. 110 + 120 - 130) (Р^б)

140

17823

10951

-6872

61,44

Налог на прибыль

150

6238

7854

1616

125,91

Чистая прибыль (стр. 140 - 150)

11585

3098

-8487

26,74

Отвлеченные средства

160

-

10761

10761

Нераспределенная прибыль(убыток) отчет-

ного периода (стр. 140 - 150 - 160)

170

11585

-7663

-19248

-66,15