175396 (596043), страница 16
Текст из файла (страница 16)
Состав и динамика доходов от ценных бумаг
| Вид ценных бумаг | Прошлый год | Отчетный год | |||||||
| Кол- во | Стои- мость тыс. руб, | Доход. тыс. руб. | Удельный вec, °/o | Кол-во | Стои- мость; тыс руб | Доход тыс. руб. | Удель- Ный вес, % | ||
| Акции. | 300 | 3000 | 1050 | 36,8 | 350 | 3500 | 1400 | 36,3 | |
| облигации | 300 | 3000 | 900 | 31,6 | 400 | 4000 | 1200 | 31,1 | |
| Депозиты | - | 3000 | 900 | 31,6 | - | 3600 | 1260 | 32,6 | |
| И т.д. | |||||||||
| Итого | 9000 | 2850 | 100 | 11 100 | 3860 | 100 | |||
Факторный анализ рентабельности отдельных видов продукции
| Вид продукции | Цена | руб. | Себестоимость, руб. | Рентабельность, % | Изменение рентабельности,% | |||||||
| План | Факт | План | Факт | План | Усл. | Факт | Общее | В том числе за счет | ||||
| цены | Себес- тоимости | |||||||||||
| А. | 5,0 | 6,0 | 4,0 | 4,8. | 25 | 44 | 25 | - | +19 | -19 | ||
| Б | 3,1 | 3,7 | 2,6 | 3,1 | 19,2 | 42,3 | 19,4 | +0,2 | +23,1 | -22,9 | ||
| И т.д. | ||||||||||||
Расчет влияния факторов, определяющих уровень средней цены реализации, на изменение уровня рентабельности изделия А
| Фактор | Изменение цены, руб. | Изменение рентабельности,% |
| Качество продукции | +70,0 | +1,33 |
| Рынки и каналы сбыта | +53,6 | +1,01 |
| Сроки реализации | -60,0 | -1,14 |
| Инфляция | +936,4 | +17,8 |
| Итого | +1000 | +19,0 |
Исходные дачные для факторного анализа рентабельности совокупного капитала
| Показатель | План | Факт |
| Прибыль от реализации, тыс. руб. | 15477 | 18597 |
| Внереализационные финансовые результаты, тыс. руб. | 2783 | 3653 |
| Сумма балансовой прибыли, тыс. руб. | 18260 | 22250 |
| Среднегодовая сумма основного и оборотного капитала, тыс. руб. | 41 700 | 53 955 |
| Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | 83414 | 97 120, |
| Коэффициент оборачиваемости капитала | 2,0 | 1,8 |
Резервы увеличения суммы прибыли за счет снижения себестоимости продукции
| Вид продукций | Резерв снижения себестоимости единицы продукции, тыс.руб. | Планируемый объем реализации продукции, шт. | Резерв увеличения прибыли, тыс.руб. |
| А | 0,3 | 14000 | 4200 |
| Б | 0,1 | 6300 | 630 |
| Итого | - | - | 4830 |
Резервы роста прибыли за счет улучшения сортового состава продукции
| Сорт | Цена руб. | Удельный вес | Изменение средней цены реализации, руб. | ||
| фактический | планируемый | + - | |||
| Первый | 6500 | 0,75 | 0,80 | +0,5 | +325 |
| Второй | 5000 | 0,25 | 0,20 | -0,5 | -250 |
| Итого | +75 | ||||
Обобщение резервов увеличения суммы прибыли, тыс. руб.
| Источник резервов Увеличение объема продаж Снижение себестоимости продукции Повышение качества продукции | Вид А 1800 4200 | продукции Б 200 630 | Всего 2000 4830 |
| И т.д. Итого | 1050 7050 | 830 | 1050 7880 |
Таблица 3.1
Основные технико - экономические показатели ОАО “ Фриз “
| ПОКАЗАТЕЛЬ | 2001 год | 2002 год | Абсолют. отклонен. | Относит. отклонен. |
| Средняя стоимость средств труда,руб. | 50726,5 | 56870,0 | 6143,5 | 112,1 |
| Фондоотдача (руб. продукции на 1 руб. ОПФ) | 8,49 | 5,08 | - 3,41 | 59,8 |
| Стоимость валовой продукции, руб. | 430677 | 289133 | - 141544 | 67,1 |
| Стоимость материалов, руб. | 9877 | 17602 | 7725 | 178,2 |
| Материалоотдача (руб. продукции на 1 руб. материалов) | 43,60 | 16,43 | - 27,17 | 37,7 |
| Относительная экономия (перерас- ход) материальных затрат, руб. | 10971,12 | |||
| Средняя численность работающих, (чел) | 21 | 19 | - 2 | 90,5 |
| Фонд оплаты труда, руб. | 63000 | 60800 | - 2200 | 96,5 |
| Производительность труда,руб. / раб. | 20508,43 | 15217,53 | - 5290,9 | 74,2 |
| Прибыль (убыток)от реализации,руб | 27615 | 18187 | - 9428 | 65,9 |
| Количество заказов в год, шт. | 480 | 321 | - 159 | 66,9 |
| Балансовая прибыль, руб. | 17823 | 10951 | - 6872 | 61,4 |
| Общая занимаемая площадь, м2 | 220 | 220 | 0 | 0,00 |
| Производственная площадь, м2 | 150 | 150 | 0 | 0,00 |
| Площадь офисного помещения,м2 | 70 | 70 | 0 | 0,00 |
Таблица 3.1
Агрегированный баланс предприятия
| АКТИВ | ПАССИВ |
| 1. Имущество | 1. Источники имущества |
| 1.1. Иммобилизованные активы | 1.1. Собственный капитал |
| 1.2. Мобильные, оборотные активы | 1.2. Заемный капитал |
| 1.2.1. Запасы и затраты | 1.2.1. Долгосрочные обязательства |
| 1.2.2. Дебиторская задолженность | 1.2.2. Краткосрочные кредиты и займы |
| 1.2.3. Денежные средства и ценные бумаги | 1.2.3. Кредиторская задолженность |
Таблица 3.2
Вертикальный анализ агрегированного баланса за 2001 год
| Актив | На начало 2001 г. | На конец 2001г. | Отклонение | |||
| баланса | руб. | % | руб. | % | руб. | % |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1. Имущество | 230989 | 100,0 | 457931 | 100,0 | 226942 | 0,0 |
| 1.1.Иммобилизованные активы | 43858 | 19,0 | 58619 | 12,8 | 14761 | -6,2 |
| 1.2. Оборотные активы | 43098 | 18,7 | 264320 | 57,7 | 221222 | 39 |
| 1.2.1. Запасы и затраты | 6002 | 2,6 | 24349 | 5,3 | 18347 | 2,7 |
| 1.2.2. Дебиторская задолженность | 8811 | 3,8 | 31277 | 6,8 | 22466 | 3,0 |
| 1.2.3Денежные средства | 28285 | 12,2 | 208694 | 45,6 | 180409 | 33,4 |
| 1.3. Убытки | 144033 | 62,4 | 134992 | 29,5 | - 9041 | -32,9 |
| Пассив баланса | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| 1.Источники имущества | 230989 | 100,0 | 457931 | 100,0 | 226942 | 0,0 |
| 1.1. Собственный капитал | 74759 | 32,4 | 74759 | 16,3 | 0 | -16,1 |
| 1.2. Заемный капитал | 156230 | 67,6 | 383172 | 83,7 | 226942 | 16,1 |
| 1.2.1. Долгосрочные обязательства | 0 | - | 0 | - | 0 | - |
| 1.2.2. Краткосрочные кредиты и займы | 0 | - | 0 | - | 0 | - |
| 1.2.3. Кредиторская задолженность | 121230 | 52,5 | 348172 | 76,0 | 226942 | 23,5 |
| 1.2.4. Прочие пассивы | 35000 | 15,2 | 35000 | 7,6 | 0 | -7,6 |
Таблица 3.3
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
