2159-1 (592607), страница 13
Текст из файла (страница 13)
Необходимо отметить следующее:
а) под “иными лицами“ понимаются не только те, кто непосредственно участвует в процедурах, применяемых к должнику, но и любые третьи лица;
б) за действия, подпадающие под понятие умышленного или фиктивного банкротства, а также за неправомерные действия кредитора и иных лиц ответственность может наступать, лишь если они совершены с умыслом;
в) неправомерные действия должны наносить ущерб должнику или кредиторам. По смыслу положений Закона под нанесением ущерба следует понимать уменьшение имущества должника, на которое может быть обращено взыскание в процессе конкурсного производства.
По времени совершения неправомерные действия должника или собственника предприятия-должника в свою очередь также разделены на две группы: совершаемые до и после открытия конкурсного производства (ст.ст. 45,46). К первой группе относятся действия, подпадающие под понятия умышленного или фиктивного банкротства.
Умышленное банкротство - это преднамеренное создание или увеличение руководителем или собственником предприятия его неплатежеспособности, нанесение ущерба предприятию в личных интересах или интересах иных лиц, заведомо некомпетентное ведение дел.
Фиктивное банкротство - заведомо ложное объявление предприятием о своей несостоятельности с целью введения в заблуждение кредиторов для получения от них отсрочки и/или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки долгов.
К неправомерным действиям должника или собственника предприятия-должника относятся также следующие действия, совершенные в предвидении банкротства и наносящие ущерб интересам всех или части кредиторов:
- сокрытие части имущества должника или его обязательств;
- сокрытие, уничтожение, фальсификация любого учетного документа, связанного с осуществлением хозяйственной деятельности;
- невнесение необходимой записи в бухгалтерские документы;
- уничтожение, продажа или внесение в качестве залога части имущества, полученного в кредит и неоплаченного.
Кроме того, к неправомерным действиям должника или собственника предприятия-должника после открытия конкурсного производства относятся:
- сокрытие от конкурсного управляющего сведений о том, кому, когда и в какой форме была передана часть имущества;
- непредъявление по требованию конкурсного управляющего имущества, находящегося в пользовании или на хранении у предприятия-должника;
- непредставление должником конкурсному управляющему бухгалтерских документов;
- сокрытие от конкурсного управляющего должником совершонных им действий, предусмотренных в статье 28 Закона.
Считается, что кредитор совершил неправомерное действие, если он, зная о предпочительном удовлетворении его требований в ущерб другим, согласился на такое удовлетворение (пункт 1 статьи 47).
Считается также, что любое лицо совершило неправомерное действие, если оно, зная о наступившей или предстоящей несостоятельности предприятия, умышленно способствует сокрытию всего или части его имущества (пункт 2 статьи 47).
По смыслу статьи 48 Закона за все эти действия должна быть установлена уголовная или административная ответственность. Сама незаконная передача имущества и денежных средств может быть признана недействительной на основании других статей Закона (статьи 12,13,28) и норм гражданского законодательства. В отличии от дореволюционной России и современного законодательства стран Запада российским уголовным кодексом не установлена, если не считать не четко сформулированных общих статей УК о подлоге, обмане потребителей и других статей относящихся к хозяйственным преступлениям, соответствующая сдерживающая и справедливая ответственность и действия арбитражного суда в подобной ситуации остаются пока неясными, что в свою очередь наносит ущерб эффективному и стабильному развитию российской экономики.
Исключением является пункт 5 статьи 5 Закона, где установлено, что в случае непредставления должником в течение 15 дней со дня подачи заявления о возбуждении производства по делу о несостоятельности предприятия документов, указанных в названной статье, на руководителя предприятия-должника может быть наложен в административном порядке штраф в размере до десяти минимальных размеров оплаты труда, сумма которого направляется на увеличение конкурсной массы.
Уголовное законодательство о банкротстве в странах Запада отличается значительным разнообразием. На европейском континенте исторически сложились две системы установления уголовной ответственности за банкротство.
3.2. Франция.
По французскому законодательству понятие “несостоятельности“ применимо только к коммерсантам, поэтому к лицам неторговой профессии положения о банкротстве не применяются. (По германскому законодательству понятие “несостоятельности“ не ограничивается лицами торговых занятий, так что субьектом банкротства может быть всякий должник, прекративший платежи или подпавший конкурсу. Такая же позиция по данному вопросу прослеживается и в англо-американском праве).
Как правило, в уголовном законодательстве стран Запада “преступное“ банкротство подразделяется на простое и злостное, суть этих понятий определяется аналогично определениям дореволюционного законодательства России, о которых упоминается в настоящей работе.
Так, уголовное законодательство Франции определяет случаи “простого“ банкротства, подразделяя его на обязательное и факультативное.
Обязательное “простое“ банкротство наступает, если коммерсант находится в одной из следующих ситуаций:
а) его личные расходы либо расходы на хозяйство признаны чрезмерными;
б) он потратил значительные суммы как на случайно произведенные операции, так и на заведомо фиктивные;
в) с намерением отсрочить констатацию прекращения своих выплат он совершил покупки, чтобы перепродать по повышенному курсу, или с тем же намерением употребил разорительные средства, пытаясь создать себе фонды;
г) он не вел отчетность, соответствующую его профессии или важности своего предприятия;
д) он занимался своей деятельностью вопреки запрету закона (статья 127 Закона от 13 июня 1967 г.).*33
Факультативным считается банкротство, если коммерсант находится в одной из следующих ситуаций:
а) он принял в пользу других лиц без получения ценностей в обмен обязательства, чрезмерные для его положения;
б) он обьявлен находящимся в состоянии ликвидации имущества без удовлетворения обязательств по предыдущему соглашению между долником и кредитором;
в) он не вносит, не имея на то оправдательный мотив, в канцелярию суда в 15-ти дневный срок декларацию о прекращении выплат;
г) вел неполную или нерегулярную отчетность;
д) после прекращения выплат он выплатил какую-то сумму одному из кредиторов во вред остальным требованиям (статья 128 Закона от 13 июня 1967 г.).
Во всех случаях “простое“ банкротство по французскому уголовному законодательству наказывается лишением свободы на срок от 1 месяца до 2 лет.
Французское законодательство различает злостное банкротство- всеобщее и злостное банкротство биржевых маклеров. Согласно статье 129 Закона 1967 года злостным считается банкротство, если:
а) коммерсант изьял свои книги отчетности;
б) он растратил или утаил полностью либо частично свой актив;
в) он признал себя (в своих записях, публичным актом или документом, не заверенным у нотариуса, своим балансом) дебитором сумм, которые на самом деле никому не должен.*34
Такие действия наказываются лишением свободы на срок от 1 года до 5 лет.
Банкротство, совершенное бирживыми маклерами, по-французскому законодательству влечет повышенную ответственность. Биржевой маклер, признанный виновным в “простом“ банкротстве, наказывается как за совершение “злостного“ банкротства (до 5 лет лишения свободы). Если же он виновен в совершении “злостного“ банкротства, то наказывается лишением свободы на срок от 2 до 10 лет (статья 404 французского Уголовного Кодекса).
По системе французского законодательства деяния управляющих делами компании не предусматриваются особо, а подводятся судебной практикой под общие постановления о банкротстве.
3.3.Германия.
В немецком законодательстве выделяются три случая уголовно наказуемого банкротства - “простое“, “злостное“ и “особо тяжкий случай банкротства“. Уголовный Кодекс Германии - параграф 283, части 1-3, определяет действия, составляющие “злостное“ банкротство. Это действия лица, которое в условиях чрезмерной обремененности предприятия или торгового товарищества долгами, либо при угрозе или уже наступившей неплатежеспособности устраняет, прячет, уничтожает или приводит в негодность составные части имущества, которые в случае конкурсной распродажи вошли бы в конкурсную массу; заключает рискованные спекулятивные или явно убыточные сделки с товарами либо ценными бумагами, растрачивает имущество в азартных играх с непомерно большими ставками; отпускает в кредит товары или ценные бумаги на явно невыгодных условиях или отчуждает изготовленные предметы по явно заниженной цене. К “злостному“ банкротству относится также сокрытие прав других лиц либо признание заведомо вымышленных прав, неправильное ведение торговых книг, либо их сокрытие, уничтожение или повреждение, а также неправильное составление балансовых отчетов.
Все эти действия наказываются лишением свободы на срок до 5 лет и штрафом.
По-германскому уголовному законодательству “простым“ банкротством можно назвать действия лица, которое по собственной небрежности не знает об угражающей или уже наступившей чрезмерной обремененности долгами или неплатежеспособности предприятия или торгового товарищества, либо легкомысленно вызывает их своими вышеуказанными действиями (часть 4 параграф УК ФРГ).
Такие действия наказываются лишением свободы на срок до 2 лет или штрафом.
Германский Уголовный Кодекс - параграф 283-а, предусматривает “особо тяжкий случай банкротства“, когда виновный действовал из “своекорыстия“ или сознательно поставил многих лиц под угрозу разорения либо подверг доверенные ему этими лицами имущественные ценности риску утраты. Наказываются такие действия лишением свободы на срок от 6 месяцев до 10 лет.
3.4.Швеция.
Уголовный Кодекс Швеции (часть 1 статьи 1 главы II) предусматривает ответственность должника, совершающего действия, ведущие к неплатежеспособности. Так, лицо, которое уничтожает свое имущество, дарит его кому-либо или иным образом лишает себя значительной части своей собственности и в результате либо оказывается неплатежеспособным, либо существенно ухудшает степень своей неплатежеспособности, либо, наконец, оказывается под серьезной угрозой стать неплатежеспособным, - наказывается лишением свободы на срок до 2-х лет. Такие действия признаются “нечестностью по отношению к кредиторам“.*35
В части 2 этой же статьи 1 главы II УК Швеции речь идет уже не просто о неплатежеспособном должнике, а о должнике, которому грозит обьявление его банкротом. Если он скрывает свои активы, сообщает о несуществующем долге или представляет иную подобного рода неверную информацию, это также признается “нечестностью по отношению к кредиторам“, если только должник не изменит свои утверждения до того, пока не принесет присягу относительно их правдивости. Наряду с этим подлежит наказанию за “бесчестность по отношению к кредиторам“ и должник, который, опасаясь обьявления его банкротом, переводит значительную часть своих активов за пределы Королевства с тем, чтобы они не вошли в конкурсную массу, а также должник, который после признания его банкротом препятствует переходу его активов к кредиторам.
Уголовный Кодекс Швеции (ст.2 главы II) предусматривает усиление наказания в случае “грубой бесчестности по отношению к кредиторам“ - лишение свободы на срок от 6 месяцев до 6 лет. Это имеет место, если должник под присягой засвидетельствовал правдивость своих ложных утверждений, либо использовал подложные документы или заведомо ложные записи в документации, либо преступление совершено в крупных размерах.
УК Швеции предусматривает также наказание и для должника, который в связи с обьявлением о его неплатежеспособности ставит в привилегированное положение кого-либо из кредиторов, выплачивая ему долг, срок выплаты по которому еще не наступил, или иным образом существенно нарушая права других кредиторов. Эти действия наказываются лишением свободы на срок до 2 лет (статья 4 главы II УК Швеции).
3.5. Англия.
Уголовное законодательство Англии содержит определение более тяжкого банкротства (злостного) и менее тяжкого (простого). Согласно Закону 1986 г. о неплатежеспособности, уголовной ответственности подлежит банкрот, который, например, не передает всю собственность, которой он располагает, официальному управляющему его имуществом или доверительному собственнику, либо не информирует указанных лиц о какой-либо передаче имущества; скрывает какой-либо долг, который следует ему или который он сам должен погасить. Такие действия наказываются лишением свободы на срок до 7 лет и/или штрафом, если дело рассматривалось судом присяжных, а при рассмотрении дела магистратскими судьями без участия присяжных - лишением свободы сроком до 6 месяцев и/или штрафом.
Случаи, когда банкрот утрачивает собственность и не представляет без уважительной причины вопреки требованию управляющего или суда расчетные суммы существенной утраты его собственности в течение 12 месяцев до подачи петиции или в период между подачей петиции и началом банкротства и не дает никакого разумного объяснения, каким способом произошла утрата наказывается лишением свободы на срок до 2 лет и штрафом.
Английское законодательство выделяет в самостоятельное преступление - вне зависимости от наличия банкротства, такие деяния, как фальсификация документов должником, внесение в них изменений или изъятия из них, а также принуждение кого-либо или разрешение кому-либо произвести указанную фальсификацию.
3.6. США.
Большинство законодательных собраний американских штатов при осуществлении реформ уголовного законодательства в 1962-1980 гг. ориентировались на Примерный уголовный кодекс (1962) составленном Институтом американского права и рекомендуемом к включению в уголовные кодексы штатов статью под названием “Обман в случаях неплатежеспособности“ (статья 224.11 Примерного УК). Американские штаты включили нормы, соответствующие статье 224.11 Примерного УК, хотя их формулировки, несмотря на наличие общего ориентира, не полностью совпадают с предложенным текстом.*36
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
