ВКР Толызенков (1226389), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

Наибольший удельный вес в струтуре расходов занимают расходы на материальные затраты, которые в I полугодии 2015 года снизились на 18,9 % по сравнению с предыдущим полугодием. Однако во втором полугодии 2015 года они вновь увеличились, прирост составил 15,87 %. Такая динамика обусловлена изменением программы ремонта в первом полугодии 2015 года произошло снижение программы ремонта, а во втором полугодии произошел рост программы. Зависимость эксплуатационных расходов от программы ремонта можно пронаблюдать на рисунке, представленном ниже.

На втором месте находятся расходы на оплату труда выросли к I полугодию 2015 года на 8,6 %, по сравнению с предыдущим периодом, однако во втором полугодии произошло снижение на 8,3 %. Обусловнно это аналогичной динамикой среднесписочной численности работников. Так же, можно отметить расходы на налоги и сборы и прочие материальные расходы, они так же имеют значительную долю в струтуре эксплуатационных расходов. В первой половине 2015 года был отмечен прирост расходов на налоги и сборы, который составил 25 %. Но во второй половине 2015 года, вновь произошло снижение расходов по этой статье - 9%. В 2015 году удалось снизить прочие материальные расходы в 2 раза. Несмотря на то, что во втором полугодии 2015 года, они вновь увеличились, их сумма всеравно была значительно меньше чем в 2014 году. В целом же по предприятию расходы составили за II полугодие 2015 года 812,436 млн.руб. Произошло снижение расходов на 4,5 % по сравнению со II полугодием 2014 года. В целом за 2015 год эксплуатационные расходы СЛД «Дальневосточ-ное» составили 1579,45 млн.руб.

Так же можно отметить повышение себестоимости ремонта локомотивов. Прирост составил 1,3 % во II полугодии 2015 года по сравнению со II плугодием 2014 года.

Ниже представлен график, на котором отображена зависимость эксплуатационных расходов от выполненной программы ремонта.

Рисунок 2.1 - Зависимость эксплуатационных расходов от программы ремонта

2.5 Анализ доходов СЛД

В этом разделе будут представлены и проанализированы доходы сервисного локомотивного депо. После чего будет расчитана чистая прибыль и рентабельность локомотивного депо.

Основную часть доходов СЛД получает от реализации услуг по обслуживанию тягового подвижного состава ОАО «РЖД». Доходы формируются исходя из цены на ремонт и обслуживание локомотивов и объёма работ. Расчет стоимости обслуживания локомтивов, стоимость обслуживания которых формируется исходя из километров пробега производится по формуле:

ОС = Скм * ОПо_км, (2.4)

ОС – общая стоимость обслуживания, руб

Скм - стоимость обслуживания за один километр пробега локомотива
n-ой серии, руб.

ОПо_км – общий пробег локомотивов n-ой серии за отчетный месяц, подлежащий оплате, км.

Для локомотивов, стоимость обслуживания которых формируется исходя из стоимости часа нахождения в эксплуатируемом парке стоимость вычисляется по формуле:

ОС = Сч * ОПоч (2.5)

где ОС – общая стоимость обслуживания, руб

Сч – стоимость за час нахождения в эксплуатируемом парке локомотива n-ой серии, руб.

ОПоч – часы нахождения локомотива n-ой серии в эксплуатируемом парке, подлежащие оплате за отчетный месяц, часы.

Начиная с 01 января 2015 г. стоимость за один километр пробега (Рin) i-го года индексируется в случае индексации в текущем календарном году уполномоченными государственными органами Российской Федерации тарифов на перевозки грузов и услуги инфраструктуры. Индексация проводится по алгоритму:

Рin = Р(i-1)n*К (2.6)

где Р(i-1)n – стоимость километра пробега Локомотива n-серии, действующая в i-1 год

К – общий коэффициент изменения цены

Расчет общего коэффициента цены проводится по формуле:

К = 0,35*И₁+0,35*И₂+0,15И₃+0,15 (2.7)

И_1,2 – прогнозные индексы цен расчетного периода, определяемые Министерством экономического развития Российской Федерации

При этом индексы И₁ и И₂ определяются следующим порядком:

И₁ – индекс цен производителей (без НДС, акцизов, транспортировки и др.) на внутреннем рынке (без учета нерыночных форм обмена)

И₂ – индекс потребительских цен

И₃ – индекс, изменения цен на услуги, оказываемые исполнителем (ООО «ТМХ-Сервис») для заказчика (ОАО «РЖД») в i-м году.

Стоимость 1 км пробега и часа нахождения установлены в договоре между ООО «ТМХ-Сервис» и ОАО «РЖД». Стоимости приведены в таблице 2.6.

Таблица 2.5 – Тарифы на текущий ремонт локомотивов

Все доходы, полученные в результате деятельности сервисного локомотивного депо, поступают на расчетный счет ООО «ТМХ-Сервис», так как СЛД не имеет собственного расчетного счета.

Доходы СЛД представлены в таблице 2.6.

Таблица 2.6 - Доходы СЛД

Из приведенной выше таблицы видно, что в целом по СЛД за 3 полугодия объем доходов увеличился на 2%. Основные доходы локомотивное депо получает от планового обслуживания ТПС ОАО «РЖД», это 92 % всех доходов. Доходы от основного вида деятельности увеличилсиь в I полугодии 2015 года на 9 %. Однако в следующем полугодии произощло снижение доходов по данной статье. Доходы от непредвиденного обслуживания увеличились на 23 %, что говорит об увеличении отказов узлов ТПС во время эксплуатации, в следствие чего их направляют в депо для неплановых ремонтов. На отказы влияют следующие факторы: конструктивные недостатки тяговых средств, неудовлетворительное качество ремонта и обслуживания, плохой уход бригады за локомотивом, а также нарушение в его эксплуатации.

В таблице 2.7 представлен финансовый результат СЛД.

Таблица 2.7 - Финансовый результат сервисного локомотивного депо

Из таблицы видно, что чистая прибыль СЛД за II полугодие 2015 года составила минус 153,331 млн.руб. Это говорит о том, что на данный момент предприятие убыточное. Коэффициент рентабельности составил минус 18,87 %. Однако можно заметить, что расходы предприятия снизились, за полтора года эксплуатационные расходы снизилсь на 2,4 %. Доходы растут, прирост составил 2%. Прирост прибыли (снижение убытка) составил 25,7 %. Рентабельность выросла на 18,7 %. Хоть предприятие и убыточное, его эффективность имеет положительную динамику. Предприятию необходимо срочно принимать меры для повышения эффективности его деятельности. В третьей главе будут предложены некоторые мероприятия для достижения этой цели.

3 МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

3.1 Внедрение системы бережливого производства

Наиболее важной проблемой в СЛД является большое количество заходов локомотивов на неплановые виды ремонта, а также количества отказов. Неплановые ремонты отвлекают на себя значительные трудовые, материальные и пр. ресурсы. Отказы узлов и агрегатов локомотивов на перегоне нередко приводят к задержке грузов. Неустойки по задержке грузов, а также дополнительные расходы, связанные с возникновением неисправностей, в итоге выплачиваются предприятиями, виновными в отказе.

Основным способом, позволяющим снизить количество отказов и неплановых ремонтов, а также повысить качество ремонта и технического обслуживания, является повышение квалификации и мотивации работников депо. План по подготовке кадров в 2015 году составлял 42 человек, фактически прошли обучение 48 человек. Мотивацией повышения квалификации и качества выполненной работы для слесарей, специалистов и руководителей служат следующие стимулирующие выплаты: премиальные выплаты, которые непосредственно зависят от выполнения показателей работы каждого работника; выплаты за классность и профмастерство.

Далее рассмотрим мероприятия по реализации принципов бережливого производства

Бережливое производство работает не с сокращением расходов, что могло бы привести к снижению качества продукции, а с сокращением потерь, которые есть на каждом рабочем месте. Такой подход позволяет повысить качество производимой продукции и услуг, обеспечить рост производительности труда и уровня мотивации персонала.

Согласно принципам бережливого производства, в депо осуществляются мероприятия, приведенные в таблице 3.1

Таблица 3.1 – Мероприятия по внедрению методов БП в СЛД «Дальневосточное»

Характеристики

Список файлов ВКР