Дипломная работа (1218166), страница 8

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 8)

Затраты на прочие услуги производственного характера составляют более 90% из общей суммы затрат на работы и услуги производственного характера.

К прочим услугам производственного характера относятся услуги сетевых компаний по передаче электроэнергии, транспортные услуги, услуги по испытанию и проверке приборов, пуско-наладочные работы, услуги по обеспечению пожарной безопасности, обслуживание сигнализаций, прохождение технического осмотра, перерегистрация, услуги ГИБДД, аттестация рабочих мест, услуги энергоналадки, сервисное обслуживание кондиционеров, услуги по зарядке огнетушителей, тех. обслуживание автотранспорта, услуги по обеспечению безопасности зданий, сооружений, грузоподъемных механизмов, техническое обслуживание оборудования, приборов и механизмов, гидро-, метеообслуживание, разработка схем развития электросетей, прочие услуги производственного характера.

Услуги по испытанию и проверке приборов увеличились, в связи с уточнением объемов и сроков поверяемых приборов. Расходы на услуги по увеличению пожарной безопасности, техническое обслуживание оборудования, приборов и механизмов определяются согласно предоставленным актам выполненных работ. Расходы на сервисное обслуживание кондиционеров, гидро-, метеообслуживание зависят от производственной необходимости. Увеличение затрат на техническое обслуживание автотранспорта в 2014 году связано с заключением договоров на дополнительные работы по обслуживанию автомобильной техники для ее подготовки к работе в осенне-зимний период.

Остановимся на услугах сетевых компаний, которые занимают наибольшую долю 99,3 % в структуре прочих услуг производственного характера.

Услуги сетевых компаний по передаче электроэнергии включают в себя услуги ФСК по ставке на содержание сетей, услуги ФСК по ставке на оплату потерь электроэнергии, услуги распределительных сетевых компаний, услуги по испытанию и проверке приборов – представлены в таблице 2.11 и рисунке 2.10.

Таблица 2.11

Изменение услуг сетевых компаний по передаче электроэнергии

Рисунок 2.10 - Изменение услуг сетевых компаний по передаче электроэнергии

В период с 2013 - 2014 гг, услуги сетевых компаний по передаче электроэнергии увеличились не значительно. Это изменение объясняется увеличением расходов на услуги распределительных сетевых компаний, которые в стоимостном выражении составили 146625,84 тыс. руб., относительное изменение – 107,95%. Разница обусловлена увеличением объема полезного отпуска. Расходы на остальные показатели, входящие в услуги сетевых компаний по передачи электроэнергии были сокращены.

3) Увеличение затрат на оплату труда обусловлено внеплановым увеличением минимальной тарифной ставки с 6000 до 6084 руб. с 01.10.2014; начислением премий по итогам года, согласованным увеличением суммы премии ко Дню Энергетика. Увеличение ФОТ согласовано с ИА ОАО "ДРСК". А также рост обусловлен увеличением численности работников. Средняя численность работников АО «ДРСК» увеличилась на 23,22 чел., в том числе была увеличена численность ППП (промышленно-производственный персонал), СУИ (служба управления имуществом). Непромышленный персонал остался неизменным и составил 2 человека. Несписочный состав незначительно сократился, изменение составило 2%. В связи с увеличением численности работников был увеличен фонд заработной платы на 140924,48 тыс. рублей. Средняя заработная плата в 2014 году составила 50,2 тыс. рублей, что на 7,96 тыс больше чем среднемесячная заработная плата в 2013 году.

4) Величина социальных взносов по обязательному страхованию напрямую зависит от ФОТ. Соответственно, как и ФОТ, страховые взносы возросли. Изменение в денежном выражении составило 34, 2 млн. рублей (118, 6% от 2013 года).

5) Расходы на негосударственное пенсионное обеспечение в 2014 году возросли. Изменение в денежном выражении составило 2185,8 тыс. руб.

6) Величина амортизации основных средств и НМА соответствует инвестиционной программе, изменение составило 113,6 %.

7) К прочим затратам отнесены затраты на оплату работ и услуг сторонних организаций, командировочные и представительские расходы, арендная плата по направлениям, лизинг, расходы на страхование, налоги и сборы, относимые на себестоимость, другие расходы, относимые на себестоимость. Прочие затраты проиллюстрированы в таблице 2.12 и рисунке 2.11.

Таблица 2.12

Изменение прочих затрат

В тысячах рублей

Рисунок 2.11 - Изменение прочих затрат

Наибольший удельный вес в прочих затратах занимают другие расходы, относимые на себестоимость, к которым принято относить расходы на больничные листы, приобретение лицензий, вознаграждения членам СД и РК, расходы, связанные с проведением ГОСА, расходы, связанные с проведением корпоративных производственных совещаний (мероприятий), резервы будущих периодов, сертификация, ж/д пути, подача вагонов, разрешение на перевозку грузов, государственная пошлина, финансирование работ с участием НП ИНВЭЛ, обслуживание реестра акционеров, корпоративные процедуры, прочие расходы, общесистемные расходы, оценочные обязательства. Расходы, относимые на себестоимость приведены в таблице 2.13. В целом за анализируемый период они сокращаются на 20,18%.

Таблица 2.13

Изменение других расходов, относимых на себестоимость

В тысячах рублей

Окончание таблицы 2.13

Наибольший удельный вес составили общесистемные расходы – 87,6%, которые в анализируемом периоде заметно сократились. Расходы на ж/д пути, подача вагонов, разрешение на перевозку грузов и т.п. снизились, так как ожидаемый груз пришел автомобильным транспортом. Расходы на государственную пошлину составляются исходя из производственной необходимости. Расходы на оценочные обязательства в 2013 году отсутствовали.

Также в 2014 году были увеличены работы и услуги сторонних организаций. Затраты включают в себя услуги связи и передачи данных, коммунальные услуги, повышение квалификации и проф. переподготовка, IT-услуги, аудиторские услуги, юридические услуги, консультационные услуги, услуги пожарной, вневедомственной и сторожевой охраны, затраты на обслуживание здания, сооружения, прочие работы и услуги сторонних организаций. Изменение оплаты работ и услуг сторонних организаций приведено в таблице 2.14 и рисунке 2.12.

Таблица 2.14

Изменение оплаты работ и услуг сторонних организаций

В тысячах рублей

Окончание таблицы 2.14

Характеристики

Список файлов ВКР