Дипломная работа (1218166), страница 11
Текст из файла (страница 11)
Изменение расходов социального характера
В тысячах рублей
| Статья | 2013 | 2014 | Изменения | |
| Абс. | Относ.,% | |||
| Расходы социального характера, всего | 8 690,30 | 11 340,60 | 2 650,30 | 130,5 |
| Выплаты социального характера (из прочих расходов) | 5 301,40 | 6 291,67 | 990,27 | 118,7 |
| Прочие социальные расходы | 3 388,90 | 5 048,93 | 1 660,03 | 148,98 |
Рисунок 2.20 - Изменение расходов социального характера
Расходы социального характера в целом в 2014 году были увеличены на 2650,3 тыс. рублей. Это увеличение произошло за счет перерасхода по материальной помощи, а также за счет увеличения стоимости путевок, приобретенных для работников.
К прочим социальным расходам относятся выплаты женщинам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком; расходы на неработающих пенсионеров; материальная помощь семьям погибших; расходы на корпоративные мероприятия, такие как культмассовые, спортивные (таблица 2.23, рисунок 2.21).
Таблица 2.23
Изменение прочих социальных расходов
В тысячах рублей
| Статья | 2013 | 2014 | Изменение | |
| Абс. | Относ.,% | |||
| Прочие социальные расходы, всего | 3 388,90 | 5 048,93 | 1 660,03 | 148,98 |
| Женщинам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком | 30,1 | 17,33 | -12,77 | 57,57 |
Окончание таблицы 2.23
| Статья | 2013 | 2014 | Изменение | |
| Абс. | Относ.,% | |||
| Расходы на неработающих пенсионеров | 3 338,50 | 3 276,37 | -62,13 | 98,14 |
| Материальная помощь семьям погибших | 0 | 188,92 | 188,92 |
|
| Расходы на корп.мероприятия (культмассовые, спортивные) | 20,3 | 1 566,31 | 1 546,01 | 7715,81 |
Рисунок 2.21 - Изменение прочих социальных расходов
Величина прочих социальных расходов в 2014 году выросла на 48,98 % по сравнению с предыдущим периодом. Наибольший удельный вес в структуре прочих социальных расходов занимают расходы на неработающих пенсионеров, в 2014 году снизившиеся на 62,13 тыс. рублей, за счет уменьшения численности неработающих пенсионеров. Также были сокращены расходы на выплаты женщинам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком, так как некоторые женщины выходят из отпуска по уходу за ребенком раньше трех лет. Изменение расходов на корпоративные мероприятия были увеличены в 2014 году на 1546,01 тыс. рублей, в связи с увеличением расходов на материалы по спортивно-культурно-массовым мероприятиям были снижены затраты на услуги.
Таким образом, в период с 2013-2014 года наблюдается значительное увеличение прочих расходов организации. Здесь также имеет место отрицательный финансовый эффект – увеличение расходов. Увеличение расходов, связано в первую очередь, с увеличением объема выполняемых филиалом работ.
В целом, по результатам проведенного экономического анализа данных за 2013-2014 гг. были выявлены следующие проблемы: увеличение затрат, связанных с основной деятельностью; сокращение доходов и увеличение расходов от прочей деятельности предприятия.
3МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ФИЛИАЛААО «ДРСК» «ХЭС»
В ходе проведения экономического анализа деятельности филиала АО «ДРСК» «ХЭС» были выявлены отрицательные финансовые результаты, которые обусловлены высоким уровнем расходов. Перспективность дальнейшего развития филиала и повышения эффективности его хозяйственной деятельности зависят от улучшения финансовых результатов и роста прибыли. Решением данной проблемы может являться: увеличение доходов и (или) сокращение расходов.
Главным источником отрицательных результатов стало уменьшение доходов и увеличение расходов от прочей деятельности предприятия.
Программа предложенных мною мероприятий будет делиться на две составляющие: программа оптимизации доходов и программа управления издержками.
Мероприятия
Рисунок 3.1 - Мероприятия по повышению эффективности функционирования
Некоторые из вышеперечисленных мероприятий проводятся в филиале АО «ДРСК» «ХЭС» каждый год (квартал). К ним относятся: оплата актов бездоговорного потребления, акты о неучтенном потреблении в полезный отпуск э/э, снижение расходов на передачу электроэнергии.
Разберемся подробнее, что из себя представляют данные мероприятия, и как их реализация повлияет на финансовые результаты в будущем.
Мероприятие №1. Оплата актов бездоговорного потребления. Бездоговорное потребление электроэнергии - самовольное подключение энергопринимающих устройств к объектам электросетевого хозяйства и (или) потребление электрической энергии в отсутствие заключенного в установленном порядке договора, обеспечивающего продажу электрической энергии (мощности) на розничных рынках, кроме случаев потребления электрической энергии в отсутствие такого договора в течение 2 месяцев с даты, установленной для принятия гарантирующим поставщиком на обслуживание потребителей [16].
Реализация данного мероприятия позволит снизить коммерческие потери от бездоговорного пользования электроэнергией. Отключение самовольно подключившихся абонентов и составление актов бездоговорного пользования электроэнергией.
Экономия от проведения данного мероприятия за год составила 4460, 6 тыс. руб.
Мероприятие №2. Акты о неучтенном потреблении в полезный отпуск электроэнергии. Расчет неучтенного объема потребления, по данным актам, должен быть произведен по показаниям индивидуальных приборов учета. В случае отсутствия у потребителя индивидуального прибора учета размер платы за потребление электроэнергии определяется исходя из норматива потребления коммунальной услуги по электроснабжению.
Мероприятие №3. Снижение расходов на передачу электроэнергии. Для оценки эффективности мероприятий по снижению технологических потерь была применена методика из инструкции по снижению технологического расхода электроэнергии на передачу по электрическим сетям энергосистем и энергообъединений.
Расчет производился по тарифу на покупку потерь на 2014 год с января по июнь -1,70125 руб. кВт/ч.; с июня 2014г – 18339 руб.
Данное мероприятие проводилось в филиале АО «ДРСК» «ХЭС» в 4 этапа.
Этап 1. Выравнивание нагрузок фаз в электрических сетях 0,4 кВ.
Реализация данного мероприятия позволяет снизить технические потери от неравномерной загрузки фаз сети 0,4 кВ.
Выравнивание нагрузок производится переключением нагрузки с более загруженной фазы на менее загруженные после проведения замеров нагрузок по фазам линии и анализа результатов.
Реализация данного мероприятия позвонила «ХЭС» снизить расходы на 33,87 тыс. руб.
Этап 2. Отключение в режимах малых нагрузок трансформаторов на ПС с двумя трансформаторами.
Отключение в режимах малых нагрузок трансформаторов на подстанциях с двумя и более трансформаторами является беззатратным организационным мероприятием. Экономия достигнута за счет снижения потерь холостого хода в трансформаторах, работающих с максимальной загрузкой менее 40-45%.
Экономия за год составила 1468,2 тыс. руб.
Этап 3. Отключение трансформаторов на подстанциях с сезонной нагрузкой.
Отсутствие нагрузки на ряде трансформаторных подстанций 10/0.4 кВ в зимнее время (сезонная работа в летнее время: дачные участки, оздоровительные лагеря и т.д.) позволяет производить отключения трансформаторов. Отключение трансформаторов с сезонной нагрузкой производится по распоряжению начальников РЭСов.
Экономия электроэнергии на ТП с сезонной нагрузкой происходит за счет исключения потерь холостого хода в трансформаторах.
Экономический эффект равен 37,81 тыс. руб.
Этап 4. Модернизация средств учета электроэнергии.
Проведение мероприятия позвонило сэкономить организации 4403,0 тыс. руб.
В целом, включая 4 этапа реализации мероприятия по снижению расходов на передачу электроэнергии способствовала сокращению расходной части на 5942,88 тыс. рублей.
Таким образом, реализуемая программа мероприятий филиалом АО «ДРСК» позволила сократить 16 342,5 тыс. рублей в течении года.
Предлагаемый комплекс мероприятий состоит из оказания дополнительных услуг на платной основе, вторичное использование запасных частей, сырья и материалов, трансформаторного масла, повторное использование отремонтированных трансформаторов.
Мероприятие №1. Оказание дополнительных платных услуг. Остановимся на нем подробнее, так как данное мероприятие не проводилось в рамках программы повышения эффективности операционной деятельности по филиалу «Хабаровские электрические сети».
Одним из источников увеличения доходов предприятия является расширение перечня оказания дополнительных услуг для населения и юридических лиц на платной основе.
«ХЭС» может оказывать следующие виды дополнительных услуг: согласование проекта электроснабжения, вызов представителя на место производства земляных работ, согласование проекта инженерных коммуникаций, согласование однолинейных схем внешнего и внутреннего электроснабжения объекта, замена и опломбирование электросчетчиков, проверка схемы включения и опломбирования электросчетчиков.
Расчет вероятной прибыли за оказание дополнительных услуг представлен в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Технико-экономические показатели введения дополнительных услуг
| Показатель | Цена, тыс. руб/ед | Количество, шт | Сумма, тыс.руб |
| Выручка, всего, в том числе | |||
| 1. Согласованию проекта электроснабжения Для типовых квартир Для нежилых помещений до 40 кВт Для коттеджей до 100 кВт | 3,5 20,5 43 | 50 50 50 | 175 1025 2150 |
| 2.Вызов представителя на место производства земляных работ | 2,5 | 50 | 125 |
| 3.Согласование проекта инженерных коммуникаций | 10 | 50 | 500 |
| 4.Соласование однолинейных схем внешнего и внутреннего электроснабжения объекта До 3 кВт От 5 кВт | 3 5 | 50 50 | 150 250 |
| 5.Замена и опломбирование электросчетчиков Однофазный Трехфазный | 0,4 0,6 | 50 50 | 20 30 |
| 6.Проверка схемы включения и опломбирования электросчетчиков Однофазный Трехфазный | 0,3 0,5 | 50 50 | 15 25 |
| Общие расходы | 35,72 | 1786 | |
| ПРИБЫЛЬ ОТ РЕАЛИЗАЦИИ, ВСЕГО | 53,58 | 2679 | |
| Налог на прибыль | 10,716 | 535,8 | |
| ЧИТАЯ ПРИБЫЛЬ, ВСЕГО | 42,864 | 2143,2 |
Цены указаны не высокие, так как до этого момента филиал АО «ДРСК» «ХЭС» не предоставлял подобного рода услуги. Также цены усреднены, так как могут варьироваться, в зависимости от дальности расположения проектного объекта, от сложности и объема выполняемых работ.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
