ВКР Беляева (1210623), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

Все работающие на предприятии разделены на следующие категории: производственный персонал, обслуживающий персонал и административно-управленческий персонал.

К производственному персоналу относятся водители, кондуктора, ремонтники, инженерно-технические работники. Обслуживающим персоналом являются вспомогательные рабочие.

Таблица 2.8

Формирование фонда оплаты труда за 2014-15гг. МУП г. Хабаровска «ТТУ»

В 2015 году ФОТ на МУП г. Хабаровска «ТТУ» составил 293 660,2 тыс. рублей, увеличение на 7,3 % по сравнению с 2014 годом связано с увеличением премиальной составляющей водительского и ремонтного персонала.

На предприятии отмечается недокомплект производственного персонала (основных рабочих). Это связано в первую очередь с тем, что тяжесть труда водителей, кондукторов, ремонтников не соответствует уровню заработной платы. Подобные специальности не привлекательны для молодых работников.

В связи с этим средняя заработная плата по водителям увеличилась в среднем на 4 028,0 рублей или на 13,6%, так как увеличена отработка рабочего времени водителями в свои выходные дни.

Несмотря на то, что на предприятии действует учебный центр по обучению водителей трамвая и троллейбуса, многие по окончанию обучения не отработав и года, увольняются в связи с низкой оплатой труда.

Произведем анализ эффективности использования трудовых ресурсов.

Таблица 2.9

Оценка эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии МУП г. Хабаровска «ТТУ»

По данным таблицы 2.9 численность персонала снизилась на 6 человек или на 0,61% по отношению к 2014 году. Производительность труда возросла на 5,43%. Рост средней заработной платы выше роста производительности труда на 2,57%. Опережающий рост заработной платы по сравнению с темпом роста производительности труда говорит о неэффективности производства, в связи с этим наблюдается перерасход фонда заработной платы на сумму 6 988,03 тыс. рублей.

2.4 Оценка эффективности финансово-хозяйственной деятельности

Одними из важнейших функций управления являются анализ и планирование финансово-экономической деятельности предприятия. Без них невозможно принятие ни одного управленческого решения. Данные методы позволяют оценить финансово-экономическое состояние деятельности предприятия и выявить возможности повышения эффективности его работы [14].

При изучении финансово-экономической работы МУП г. Хабаровска «ТТУ» были рассмотрены и проанализированы показатели доходов и расходов за 2014 и 2015 год.

Рассмотрим структуру доходов МУП г. Хабаровска «Трамвайно-троллейбусное управление» за 2014-2015гг в таблице 2.10.

Таблица 2.10

Оценка доходов МУП г. Хабаровска «ТТУ» 2014-15гг (тыс.руб.)

Отмечается рост собственных доходов в 2015 году на 19,4%. На 17,5% снизилось финансирование ЕСПБ в 2015 году. Это связано с отменой льготного проезда с 01.11.15г. Также возросли доходы от платных услуг и прочие доходы. Темпы прироста составили 5,3% и 69% соответственно. Такое значительное увеличение суммы прочих доходов связано с предоставлением субсидии, выделенной из бюджета города на капитальный ремонт пути и контактной сети в размере 44 856,4 тыс.руб. В 2015 году она была освоена в полном объеме.

Рис. 2.4 – Структура доходов МУП г. Хабаровска «ТТУ»

Наибольший удельный вес в структуре доходов предприятия в 2014-15гг. занимают собственные доходы от основного вида деятельности 44,8% и 47,04% соответственно. Наименьшую долю составляют прочие доходы и доходы от платных услуг.

Также немаловажным фактором, влияющим на показатели предприятия являются расходы.

В целом за 2015 год расходы по обычным видам деятельности предприятия возросли на 43 907,2 тыс. рублей за счет ремонта подвижного состава, контактной сети и трамвайного пути, а так же роста заработной платы и увеличения тарифов на коммунальные услуги и за потребленную электроэнергию. Это существенного сказалось на сумме расходов, так как МУП г. Хабаровска «ТТУ» является крупнейшим потребителем электроэнергии.

Основные статьи затрат предприятия за 2014-2015гг. представлены в таблице 2.11.

Таблица 2.11

Статьи затрат МУП г. Хабаровска «ТТУ» 2014-15гг. (тыс.руб.)

Основной статьей расходов на МУП г. Хабаровска «Трамвайно-троллейбусное управление» являются расходы на заработную плату - 48 %, в 2015 году на предприятии отмечается их рост на 7,3%. Это объясняется увеличением мотивационной части заработной платы основного персонала (водители, кондуктора, слесари подвижного состава) в целях закрепления кадров на предприятии.

Характеристики

Список файлов ВКР