ВКР Беляева (1210623), страница 14

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 14)

В соответствии с темпами роста численности населения в среднем на 1% в год планируется повышение количества отправленных пассажиров. С учетом инфляции прогнозируется увеличение тарифа на перевозки вплоть до 26 рублей в пределах прогнозируемого периода. В первую очередь это скажется на доходах предприятия. На рисунке 3.6 представлен уровень финансовых результатов предприятия до 2020 года.

Рис. 3.6 – Прогноз финансовых результатов работы МУП «ТТУ» до 2020 года

Согласно таблице 3.18 и рисунку 3.6 ежегодно отмечается рост доходов, и увеличение расходной части. По оптимистическому сценарию предполагается значительное увеличение доходной части за счет выделения субсидий из бюджета города. Расходы на предприятии возрастут за период 2017-2019 гг. в связи с капитальными вложениями, связанными с приобретением нового подвижного состава, установки для сварки рельс, а также с затратами на проведение работ по переустройству трамвайных путей. Величину расходной части также повысит ежегодная амортизация от новых моделей трамваев. Однако повышение расходов незначительно, так как они уравновешены экономическим эффектом от эксплуатации нового подвижного состава и переустройством путей на бесстыковые. Данный эффект обусловлен сокращением расходов на электроэнергию, текущее содержание и ремонт трамвайных вагонов и рельс.

Численность на предприятии будет продолжать снижаться на 1-2% ежегодно, в связи сохранением низкой оплаты труда, а также приобретением нового оборудования. Тем не менее, за счет роста уровня доходов с каждым годом ожидается увеличение производительности труда.

Также к 2020 году ожидается сокращение разрыва между тарифом и себестоимостью перевозки до с 18 до 7 рублей.

Проведение вышеизложенных мероприятий не приведет к достижению предприятием безубыточного уровня, но позволит сократить уровень убытков до 18 995,33 тысяч рублей к 2020 году.

Таким образом, целью данной стратегии развития является повышение эффективности деятельности МУП г. Хабаровска «Трамвайно-троллейбусное управление», а также приближение результатов его работы к уровню близкому безубыточному. Вышеизложенные мероприятия позволят повысить доходы и частично сократить уровень затрат, а также повысить привлекательность городских пассажирских перевозок электротранспортом за увеличения его комфортности и как следствие увеличить спрос на них. Капитальные вложения, описанные в работе, а также последующие мероприятия по выведению предприятия на безубыточный уровень требуют инвестирования денежных средств со стороны бюджета города.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Городской электрический транспорт играет важную роль в инфраструктуре любого крупного города. Это экологически чистый, безопасный вид транспорта. Ввиду этих явных преимуществ, развитые страны мира активно развивают инновационный электротранспорт уже несколько лет.

В нашей стране наибольшее значение во внутригородских перевозках имеет автомобильный транспорт, его доля 69%, доля электрического транспорта в городских пассажирских перевозках на 2016 год составила 31,7%.

Однако, предприятия горэлектротранспорта в большинстве регионов нашей страны убыточны, в связи с высоким уровнем износа подвижного состава, недостаточным финансированием со стороны местных бюджетов и невозможностью привлекать средства частных инвесторов.

В городе Хабаровске городские перевозки трамваями и троллейбусами осуществляет Муниципальное унитарное предприятие «Трамвайно-троллейбусное управление».

Доля данного предприятия на транспортном рынке в Хабаровске 20%. Основными конкурентами являются муниципальные и частные автоперевозчики.

Анализ основных производственно-экономических показателей деятельности предприятия за 2014-2015гг. показал снижение перевозок пассажиров трамваями и троллейбусами, в связи сокращением выпуска подвижного состава на линию, а также увеличением числа случаев схода вагонов трамвая. В 2015 году это произошло на 9 раз больше, чем в 2014г.

Также был проведен анализ и оценка использования производственных ресурсов, по результатам которого был выявлен рост стоимости основных средств на 4,96%. Данное изменение объясняется ростом стоимости транспортных средств, а также машин и оборудования. Анализ движения и состояния основных средств показал снижение скорости их обновления на 9,8 лет и высокую степень изношенности эксплуатационных мощностей предприятия, которые характеризуются значительным моральным устареванием, увеличивающимся с каждым годом.

Анализ оборотных средств выявил снижение их стоимости в 2015 году на 29 949 тысяч рублей. В целом на предприятии отмечается недостаток оборотных средств, а также отсутствие собственных источников их формирования, что приводит к необходимости использовать заемные средства, вызывая тем самым рост кредиторской задолженности. В 2015 году ее величина возросла на 55,6%.

Оценка трудовых ресурсов выявила недокомплект производственного персонала на предприятии в связи тяжестью условий труда и несоответствующим уровнем его оплаты. Рост средней заработной платы выше роста производительности труда на 2,57%. Это говорит о неэффективности производства. В 2015 году наблюдается перерасход фонда заработной платы в размере 6 988,03 тысяч рублей .

По результатам анализа основных финансовых показателей деятельности отмечается рост доходов в 2015 году на 4,8%, за счет предоставления субсидии из бюджета города на капитальный ремонт пути и контактной сети в размере 44 856,4 тысячи рублей, которая была освоена в полном объеме.

Расходы на предприятии в 2015 году возросли на 43 907,2 тыс. рублей за счет ремонта подвижного состава, контактной сети и трамвайного пути, а так же роста заработной платы и увеличения тарифов на коммунальные услуги и за потребленную электроэнергию, увеличением стоимости материалов и запасных частей. Увеличение затрат также связано с эксплуатацией с амортизированного подвижного состава, так как больший износ требует и больших затрат на ремонт.

Себестоимость, выполненных работ, услуг за 2015 год по основной деятельности сложилась в сумме 610 404,3 тыс. рублей или 107,75% к 2014 году. Увеличение себестоимости произошло за счет роста расходов по статьям:

- фонд оплаты труда на 19 990,6 тыс. рублей, в связи с увеличением мотивационной части заработной платы;

- затратам по электроэнергии, их рост объясняется ростом тарифов;

-общехозяйственным расходам, в связи с увеличением стоимости коммунальных услуг с 1 января 2015 года.

Таким образом, в 2015 году убытки предприятия увеличились на 17,9% и составили 150 474 тысяч рублей.

Анализ финансового состояния предприятия по абсолютным и относительным показателям выявил, что МУП г. Хабаровска «ТТУ» неплатежеспособно как в краткосрочной, так и долгосрочной перспективе. Это подтверждается коэффициентами ликвидности, автономии и маневренности. Все они значительно ниже нормативных значений.

Убыточность деятельности подтверждают также отрицательные показатели рентабельности производства, продаж и основных фондов. Причина убытков связана с установлением среднего тарифа на перевозку в меньшем размере, чем ее реальная себестоимость.

Можно сделать вывод о том, что деятельность МУП «ТТУ» г. Хабаровска полностью неэффективна, предприятие неплатежеспособно и полностью зависит от кредиторов.

В связи с этим целесообразным будет разработка направлений стратегии развития предприятия. Перед разработанной стратегией не стоит задача выйти на самоокупаемость, так как это возможно только при значительных объемах денежных средств выделенных из бюджетов города, либо за счет средств федерального бюджета. Мероприятия, представленные в стратегии развития направлены на повышение эффективности работы предприятия, а также максимальное приближение его деятельности к безубыточному уровню.

Главным конкурентом для МУП «ТТУ» являются автотранспортные предприятия. Преимуществами электротранспорта перед ними является экологичность, социальная ориентированность (минимальный тариф на перевозку), относительная безопасность, большая вместимость подвижного состава, отсутствие сложностей в работе подвижного состава в холодное время года.

Неоднократное повышение тарифа за период с 2008 по 2016 гг. на услуги, предоставляемые МУП «ТТУ», существенно отразилось на спросе. Однако, в связи с влиянием на него неценовых факторов, спрос постепенно становится неэластичным, то есть основная часть потребителей продолжает пользоваться услугами электротранспорта, в силу отсутствия альтернативных вариантов передвижения из-за отмены части автобусных маршрутов, а также в связи с большей проходимостью трамваев при неблагоприятных условиях и в часы пик.

Наиболее приемлемыми стратегиями развития на рынке для МУП «ТТУ» будут стратегия проникновения и стратегия развития товара. В рамках этих стратегий возможно принятие следующих мер: сокращение затрат за счет исключения наиболее убыточных рейсов, покупки нового подвижного состава; оптимизация движения; введение нового вида услуг – сдача трамваев в аренду.

Основным фактором, сказывающимся на рентабельности предприятия, является уровень затрат. Основной источник их увеличения высокий уровень расходов на содержание и ремонт изношенного подвижного состава, в частности это касается трамваев.

Мероприятиями по повышению рентабельности деятельности могут быть: обновление парка подвижного состава, которое будет способствовать сокращению расходов на его содержание и ремонт. Дисконтированный срок окупаемости от приобретения 19-ти трамваев типа КТЗ составит 9 лет и 11 месяцев. Срок окупаемости достаточно длительный, поэтому в данном случае денежные средства, вложенные в покупку новых трамваев, имеют в большей степени социальную направленность. Введение в эксплуатацию новых моделей трамваев позволит повысить спрос на перевозки электротранспортом за счет увеличения комфортности перевозок.

Другим способом сокращения затрат может стать применение новой технологии скрепления рельс, которая в два раза увеличит срок их службы. Результатом капитальных вложений в установку для сварки станет сокращение затрат на электроэнергию, текущее содержание и ремонт верхнего строения пути, а также ремонт подвижного состава. Программой ремонта предусмотрена модернизация 14 км пути до 2020 года.

Произведя маржинальный анализ деятельности МУП «ТТУ», было выявлено, что для покрытия всех издержек и расходов при существующем уровне тарифа предприятию необходимо перевозить как минимум 23 000 000 человек ежегодно. Такой уровень пассажиропотока может быть обеспечен за счет значительного роста населения города Хабаровска.

Таким образом, на проведение данных мероприятий необходимы капитальные вложения со стороны городского бюджета, однако, это не приведет к достижению предприятием безубыточного уровня, но позволит повысить доходы и частично сократить уровень затрат, а также сократить уровень убытков до 18 995,33 тысяч рублей к 2020 году.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. О государственных и муниципальных унитарных предприятиях [Текст] : Федеральный закон от 14.11.2003 №161

2. Об управлении муниципальными предприятиями г. Хабаровска [Текст] : постановление Мэра г. Хабаровска от 27.06.2003 №832 (с изм. на 27.04.2015)

3. Об утверждении транспортной стратегии Российской Федерации на период до 2030 года [Текст] : распоряжение Правительства РФ от 22.11.2008 № 1734-р ( с изм. на 11.06.2014)

4. О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы [Текст] : постановление Правительства РФ от 01.01.2002 № 1 ( ред. от 07.07.2016)

5. Правила технической эксплуатации трамвая [Текст] : распоряжение Министерства транспорта РФ от 30.11.2001 № АН-103-р

6. Признание МУП г. Хабаровска «Трамвайно-тролейбусное управление» банкротом [Текст] : решение Арбитражного суда Хабаровского края РФ от 29.06.2016 по делу № А73-17180/2015

7. Устав МУП г. Хабаровска «Трамвайно-троллейбусное управление». – Хабаровск, 2004.

8. Пояснительная записка МУП г. Хабаровска «Трамвайно-троллейбусное управление». – Хабаровск, 2014.

9. Пояснительная записка МУП г. Хабаровска «Трамвайно-троллейбусное управление». – Хабаровск, 2015.

10. Басовский, Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка [Текст] : учеб. пособие / Л.Е. Басовский. – М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. – 260с.

11. Бачурин, А.А. Планирование и прогнозирование деятельности автотранспортных организаций [Текст] : учеб. пособие для студ. высш. учеб. заведений / А.А. Бачурин. – М.: Издательский центр «Академия», 2011. – 272с.

12. Вайс, Е.С. Планирование на предприятии [Текст] : учеб. пособие / Е.С. Вайс, В.С Васильцов. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2011. – 336с.

13. Виленский, П.Л. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Теория и практика [Текст] : учеб. пособие / П.Л. Виленский, В.Н. Лившиц, С.А. Смоляк. – изд. перераб. и доп. – М.: Дело, 2012, - 888с.

14. Транспортный маркетинг [Текст] : учебник для студентов вузов ж.-д. транспорта / под ред. В.Г. Галабурды. – изд. перераб. и доп. – М.: ФГОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте», 2011. – 452с.

15. Дривольская. Н.А. Основы предпринимательства [Текст] : метод. указания по выполнению курсовой работы / Н.А. Дривольская. – Хабаровск: Изд-во ДВГУПС, 2013. – 41с.

16. Ковалев, В.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия [Текст] : учеб. / В.В. Ковалев, О.Н. Волкова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2012. – 424с.

17. Котлярова, Е. В. Показатели работы автотранспортного предприятия [Текст] : метод. указания по выполнению курсовой работы / Е.В. Котлярова, А.Н. Кобылицкий. – Хабаровск : Изд-во ДВГУПС, 2013. – 41 с.

18. Лазарева, О. Б. Планирование и прогнозирование на предприятии [Текст] : учеб. пособие / О.Б. Лазарева. – Хабаровск : Изд-во ДВГУПС, 2008. – 121 с.

19. Пеньшин, Н.В. Экономика автомобильного транспорта [Текст] : учеб. пособие / Н.В. Пеньшин, И.Н. Лавриков. – Тамбов : Изд-во ГОУ ВПО ТГТУ, Тамбов, 2013. – 116с.

20. Экономика пассажирского транспорта [Текст] : учеб. пособие / коллектив авторов ; под общей ред. проф. В.А. Персианова. – 2-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2017. – 390 с.

21. Поличевская, А.Ф. Оформление выпускных квалификационных работ [Текст] : метод. указания / А.Ф. Поличевская, О.В. Кузнецова. – Хабаровск: Изд-во ДВГУПС, 2014. – 33 с.

22. Савицкая, Г.В. Анализ хозяйственной деятельности [Текст] : учеб. / Г.В. Савицкая. – 2-е изд. испр. и доп. – Минск: РИГТО, 2012. – 367 с.

23. Савкина, Р.В. Планирование на предприятии [Текст] : учеб. / Р.В. Савкина. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2013. – 324 с.

24. Бюджетирование на железнодорожном транспорте [Текст] : учеб. для вузов ж.-д. транспорта / Н.П. Терёшина, Л.В. Шкурина и др., под ред. Н.П. Терёшиной, Л.В. Шкурина – М.: ФБГОУ «Учебно-методический центр по образованию на железнодорожном транспорте» , 2014. – 292 с.

25. Фатхутдинов Р.А. Стратегический маркетинг [Текст] : учеб. / Р.А. Фатхутдинов. – М.: ЗАО «Бизнес-школа «Интел-Синтез», 2008. – 640 с.

26. Шамсудинов, Р.Б. Городской электротранспорт РФ – проблемы и пути решения [Текст] / Р.Б. Шамсудинов // сбор. докл. / Международная ассоциация гор. элек. тр-та – Москва, 2016. – С. 14–15

27. Информационно-статистический бюллетень «Транспорт России» Министерства транспорта Российской Федерации январь-декабрь 2016 [Текст] : стат. сб. / Минтранс. – М. , 2017. – 72 с.

28. Рельсовые скрепления [Электронный ресурс] / Технический справочник. – Режим доступа: http://k750mm.narod.ru/tr2.html

29. Усть-Катавский вагоностроительный завод имени С.М. Кирова [Электронный ресурс] / Официальный сайт. – Режим доступа: http://ukvz2.helpmysite.ru/products/tramvajnye_vagony3/38.html

30. МУП г. Хабаровска «Трамвайно-троллейбусное управление» [Электронный ресурс] / Официальный сайт. – Режим доступа: http://httu.ru/

31. Индексы потребительских цен на товары и услуги [Электронный ресурс] / Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики. – Режим доступа: http://www.gks.ru/wps/wcm/connect/rosstat_main/rosstat/ru/statistics/tariffs/#

32. Прайс-лист продажи накладок для рельсовых стыков [Электронный ресурс] / Официальный сайт Ремстройпуть. – Режим доступа: http://www.rails.ru/Komplektaciya-puti/Nakladki

Характеристики

Список файлов ВКР