ВКР2 (1206527), страница 8
Текст из файла (страница 8)
- Насос(ы) электрический в комплекте.
- Напряжение: 220v.
- Мощность: от 750w.
- Для детей от 3 лет.
В комплект входит:
1 Батут.
2 Чехол.
3 крепление.
4 насос(ы) в зависимости от модели.
5 ремкомплект ( заплатки, клей).
Документы к надувному коммерческому батуту:
1 Договор.
2 Счет.
3 Счет фактура.
4 Накладная.
5 Товаротранспортная накладная.
6 Копия сертификата с синей печатью.
7 Инструкция к надувному батуту.
8 Технический паспорт на надувной коммерческий батут.
Гарантия на надувной батут 12 месяцев.
3.4. Расчет экономической эффективности
Планируемая стоимость капиталовложений 350 000 р.
Функционирование проекта сезонно. Срок действия: май – сентябрь.
Проект будет функционировать 5 месяцев в году.
Составим смету затрат по реализации проекта в плане начальных вложений. Ввод в действие и монтаж оборудования: 20 000 р. Закупка мебели обойдется порядка 20 000 р. Закупка оборудования: 280 000 р. Система видеонаблюдения: 30 000 р.
Таблица 19 – Смета капитальных затрат на реализацию проекта
В рублях
| Статья расходов | Сумма |
| Стоимость оборудования с доставкой | 280000 |
| Монтаж оборудования | 20000 |
| Мебель | 20000 |
| Система видеонаблюдения | 30000 |
| ИТОГО | 350000 |
Для составления бюджета текущих расходов необходимо составить штатное расписание проекта. Главой оперативного производственного процесса в Комплексе детского досуга является воспитатель. Он осуществляет контроль над детьми в процессе их нахождения в Комплексе, прием и сдачу детей родителям, оформлением первичных финансовых документов (квитанция).
Требования, обязанности: профильное образование (дошкольное), желание работать с детьми, творческий подход, активность. Соц. гарантии, отпуск 40 дней, неполная занятость, группа детей 8 - 12 человек.
Форма оплаты: оклад.
График работы: неполный рабочий день.
Образование: высшее или не полное высшее.
Опыт работы: опыт работы с детьми.
Пол: женский.
Индивидуальный стиль деятельности - одна из важных характеристик процесса индивидуализации профессионального труда. Наличие своего стиля у профессионала свидетельствует, с одной стороны, о его приспособлении к объективно заданной структуре профессиональной деятельности, а с другой - о максимально возможном раскрытии своей индивидуальности.
В общении складывается важная система воспитательных взаимоотношений, способствующих эффективности воспитания и обучения. В педагогической деятельности общение приобретает функциональный и профессионально значимый характер. Оно выступает в ней как инструмент воздействия, и обычные условия и функции общения получают здесь дополнительную «нагрузку», так как из аспектов общечеловеческих перерастают в компоненты профессионально - творческие.
Продуктивно организованный процесс педагогического общения призван обеспечить в педагогической деятельности реальный психологический контакт, который должен возникнуть между педагогом и детьми, превратить их в субъектов общения, помочь преодолеть разнообразные психологические барьеры, возникающие в процессе взаимодействия, перевести детей из привычной для них позиции ведомых на позицию сотрудничества и превратить их в субъектов педагогического творчества. В этом случае педагогическое общение образует целостную социально - психологическую структуру педагогической деятельности.
Так как Комплекс детского досуга - мероприятие социально - ответственное. Должность воспитателя вводится с целью диалога с ребенком и обеспечения профессионального контроля за ним. Так же наличие профессионального персонала будет интересовать власти города. Таким образом, разработана инструкция воспитателя, который будет присутствовать в Комплексе детского досуга магазина в часы работы.
Расходы на оплату труда составят 40 000 р. в месяц.
Должностная инструкция аниматора.
1 Общие положения.
Аниматор относится к категории специалистов. На должность аниматора назначается лицо, имеющее (среднее; высшее) профессиональное образование, без предъявления требований к стажу работы.
Таблица 20 – Штатное расписание проекта
| Штатная единица | Оклад, р./мес. | Кол-во, чел. | ФОТ, р./мес. | Соц взносы в ПФ,30 % | Суммарные затраты (ФОТ+взносы), р./мес. |
| Аниматор (специалист по аттракциону (батут) | 2 | 12 000 | 24 000 | 7 200 | 31 200 |
| Охранники ночные | 2 | 8 000 | 16 000 | 4 800 | 20 800 |
| Итого | 4 | 20 000 | 40 000 | 12 000 | 52 000 |
Текущие затраты – затраты фирмы финансирующие текущую деятельность. К ним относятся: аренда помещения, коммунальные платежи, заработная плата персонала, расходные материалы и т.д.
Аренда земли: 120 000 р. в год. Расходы на заработную плату определены в размере 40 000 р. в месяц. Социальные отчисления с заработной платы составляют 30 %.
Сумма оперативных расходов в месяц составляет 63 600 р. Сумма первоначальных вложений 350 000 р. Инвестор ООО «Источник». Его интересы не как можно скорее вернуть вложенные инвестиции, а как увеличить приток посетителей и загрузку заведения, тем самым повысив прибыльность предприятия.
Составим смету текущих расходов предприятия в таблице 21.
Таблица 21 – Смета текущих расходов проекта
В рублях
| Статья затрат | Сумма, р./мес. | Сумма за сезон (5 мес.), р. |
| Постоянные | 63 000 | 315 000 |
| амортизация основных средств | 1 000 | 5 000 |
| Зарплата | 40 000 | 200 000 |
| отчисления | 12 000 | 60 000 |
| аренда | 10 000 | 50 000 |
| Переменные затраты | 600 | 7 200 |
| Электроэнергия | 600 | 7 200 |
| Всего расходов | 63 600 | 322 200 |
Себестоимость проекта комплекса составит: 322 200 р. Проведенные маркетинговые исследования утверждают, что посещаемость магазина на этот период увеличится на 35 - 40 %.
Согласно проведенным маркетинговым исследованиям среднедневное посещение планируется на 45 человек. Стоимость 20 мин. посещения Комплекса составляет 100 р.
Выручка в месяц: 45 чел. * 100 р. * 30 дн. = 135 000 р.
Расчет точки безубыточности.
Точка безубыточности в денежном выражении рассчитывается по следующей формуле:
,
где FС – постоянные издержки;
VС – переменные издержки;
R – выручка от реализации.
Тб =(63 000/(135 000 – 600)) * 135 000 = 63 281 р.
График безубыточности мы построим на рисунке 13. На оси У отложим суммы доходов и затрат, т.е. сумму выручки, сумму переменных и постоянных затрат. На оси Х откладываем количество детей, которые посетят батут за месяц (45 чел. * 30 дн = 1 350 чел.). На пересечении линий получаем точку безубыточности.
Рисунок 13 – Точка безубыточности
Минимальный объем предоставления услуг составляет 63 281 р.
Минимальное количество детей составляет 63 281 р. / 100 р. = 633 чел. в месяц или 633 чел. / 30 дн. = 21 чел. в день
Если предприятие займется предоставлением нового вида деятельности, оно сможет получать минимальную дополнительную выручку в размере 63 281 тыс. р. в первый год проекта. В последующие года, если предприятие будет заниматься данным видом деятельности, выручка возрастет за счет увеличения спроса.
Составим график посещаемости магазина и расчет планируемой годовой выручки. Причем при расчете примем во внимание тот факт, что только к третьему месяцу функционирования проекта, посещаемость увеличится на ожидаемый процент. Дело в том, что каждый последующий год потребитель (клиент) уже будет осведомлен о Комплексе детского досуга, поэтому реакция потребителей на открытие сезона будет не такой продолжительной как в первый год реализации проекта.
Таблица 22– График посещаемости магазина
В процентах
| Месяц | 1 год | 2 год |
| 1 | 2 | 3 |
| Январь | 100 | 100 |
| Февраль | 100 | 100 |
| Март | 100 | 100 |
| Апрель | 100 | 100 |
| Май | 105,5 | 107 |
| Июнь | 110 | 112 |
| Июль | 110 | 112 |
| Август | 112 | 114 |
| Сентябрь | 110 | 112 |
| Октябрь | 100 | 100 |
| Ноябрь | 100 | 100 |
| Декабрь | 100 | 100 |
| Общий процент | 103,96 | 104,75 |
Таким образом, во второй год среднее увеличение посещаемости магазина составит 4,75 %, а в первый год реализации проекта 3,96 %.
Рисунок 14 – График посещаемости магазина
Для расчета эффекта от проекта нововведения, целесообразнее всего сопоставить затраты на него и прирост прибыли проекта.
Для этого составим таблицу денежных потоков, в которой в качестве оттока обозначим сумму капитальных вложений, а в качестве денежного притока выручку.
Ставку дисконтирования примем 24 % годовых, т.е. в месяц 2 %.
Таблица 23 – Денежные потоки проекта с мая по сентябрь
В рублях
| Месяц | 0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 Приток |
| 135 000 | 141 750 | 148 838 | 156 279 | 164 093 |
| 2 Отток | 350 000 | 63 600 | 63 630 | 63 662 | 63 695 | 63 729 |
| 2.1 Инвестиции | 350 000 |
|
|
|
|
|
| 2.2 Переменные расходы |
| 600 | 630 | 662 | 695 | 729 |
| 2.3 Постоянные расходы |
| 63 000 | 63 000 | 63 000 | 63 000 | 63 000 |
| ЧДП | -350 000 | 71 400 | 78 120 | 85 176 | 92 585 | 100 364 |
| КДП | -350 000 | -278 600 | -200 480 | -115 304 | -22 719 | 77 645 |
| Дисконтированный поток, r= 2 % | -350 000 | 70 000 | 75 087 | 80 263 | 87 245 | 94 575 |
| NPV | -350 000 | -280 000 | -204 913 | -124 650 | -37 406 | 57 170 |
Дисконтированный прирост прибыли NPV в первый год проекта составит 57 170 р.
Таким образом, инвестиции в создание Детского комплекса развлечений ООО «Источник» окупаются на 5 месяц реализации проекта. Произведем расчет экономической эффективности проекта и смоделируем финансовые результаты деятельности магазина с учетом проекта.
Сумма капитальных затрат в отчете о прибылях и убытках будет отнесена на прочие расходы.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
