ВКР МОРОЗ ГОТОВ (1206471), страница 5

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 5)

Преступления в интересах страхователей совершаются самими страхователями персонально, либо в сговоре с наемными работниками страховых компаний, группой третьих лиц, обеспечивающих злоумышленника необходимыми действиями, документами, свидетельскими показаниями.

Следовательно, выход следует находить в частичном оставлении риска на самом страхователе, т. е. реализации модели неполного страхования, часть активов следует оставлять на свой страх и риск. Данная модель получает в практике страхования форму сострахования. Последнее частично разрешает противоречие распределения риска между страхователем и страховщиком. Преимуществом этой модели сострахования становится большая заинтересованность самого страхователя в процессе самообеспечения финансовой устойчивости, самозащиты, в том числе. Поэтому действия российских страховщиков в русле концепции компенсационной модели страхования, которая в основном развита в странах с развитой рыночной экономикой, не следует принимать в качестве единственно верной и оптимальной тенденции для России.

2 Оценка обеспечения экономической безопасности страхования на примере САО «ВСК»

2.1 Характеристика страховой компании

Страховой Дом ВСК (САО «ВСК») осуществляет страховую деятельность с 11 февраля 1992 года и в настоящее время занимает ведущие позиции на рынке страховых услуг России. В 2017 году компания отметила 25-летний юбилей.

Высокий уровень работы компании трижды отмечен благодарностью Президента России за большой вклад в развитие страхового дела (2002, 2007 и 2017 гг.). ВСК является дважды лауреатом Национального конкурса «Компания года» (2013 и 2015 гг.) в номинации «Страховая компания».

ВСК является крупнейшей общероссийской универсальной страховой компанией, реализующей более 100 видов современных страховых услуг. В сферу интересов компании входят свыше 100 000 предприятий и организаций, более 10 федеральных министерств и ведомств, 10 миллионов российских граждан.

ВСК имеет самую разветвленную региональную сеть среди российских страховых компаний, работающих в рамках единого юридического лица, – более 600 филиалов и отделений в основных административных и промышленных центрах страны, в том числе и в Новосибирске.

Основные услуги:

• страхование жизни и имущества;

• страхование путешествующих;

• страхование от несчастного случая;

• медицинское страхование;

• ипотечное страхование;

• ритуальное страхование;

• автострахование, включающее в себя страхование транспортных грузов, ответственности транспортных операторов, водителей от несчастного случая, ответственности по «Зеленой карте», ОСАГО, КАСКО.

Создавая страховые продукты, САО «ВСК» руководствуется не только потенциальными рисками, но и, прежде всего, жизненными целями и устремлениями человека.

САО «ВСК» располагает высококачественной облигаторной перестраховочной защитой, которая является одной из лучших на российском страховом рынке. Организация работы филиалов, ведение единой базы, контроль и грамотное управление их работой, передовые IT-технологии – все это способствует выходу компании на потенциально привлекательные региональные рынки страхования. Приоритет клиентской политики ВСК – максимальная географическая близость к страхователю.

Клиенты САО «ВСК» имеют право на получение скидки при заключении договоров по основным видам страхования, а также на получение скидок при оплате товаров и услуг у партнеров компании.

Специалисты САО «ВСК» готовы выступить в роли консультантов по выбору лизинговых компаний и сопровождению предприятия на всех этапах сделки.

САО «ВСК» аккредитована в 320 банках РФ и во всех крупнейших лизинговых компаниях, как федеральных, так и региональных, при этом полис ВСК служит дополнительным обеспечением при кредитовании в банках.

1 700 миллионов рублей уставного капитала, сформированные страховые резервы, налаженная система перестрахования рисков в крупнейших мировых перестраховочных компаниях, сбалансированность страхового портфеля обеспечивают высокую надежность операций ВСК.

2.2 Оценка показателей деятельности страховой компании

Гарантией выполнения обязательств страховщика перед страхователями являются сформированные страховые резервы. На конец 2016 года резервы составили 542 639 тыс. рублей и увеличились по сравнению с 2015 годом на 185 %. Увеличение страховых резервов произошло в основном за счет увеличения резерва убытков на 113 631 тыс. рублей и резерва незаработанной премии на 191 416 тыс. рублей. В 2015 году прирост резервов был незначителен, это связано с нестабильной ситуацией на страховом рынке и падении общего объема продаж.

Таблица 2.1- Анализ страховых резервов компании за 2014 – 2016 гг.

Таблица 2.2 - Доля перестраховщика в резервах на 31.12. 2016 г.

Из данных таблицы 2.2 видно, что доля перестраховщика в резерве незаработанной премии 24 % (90 708 тыс. руб.) и в резерве убытков 34 % (41 206 тыс. руб.). Доля перестраховщиков в резервах, представляющая собой актив организации, есть задолженность перестраховщиков по предстоящим выплатам, срок платежа по которым и точный размер неизвестны на дату составления отчетности.

Для анализа финансовой устойчивости страховой компании можно рассчитать долю собственно капитала в пассивах по формуле:

Д с.к. = (Собственный капитал/обязательства и Капитал) *100. (2.1)

Данный показатель определяет общий уровень финансовой устойчивости страховой организации. Чем выше значение этого показателя, тем выше уровень финансовой устойчивости. Для крупных страховых компаний нижняя граница оптимального значения может быть и ниже 20% (например, 13%-15%).

В САО «ВСК» данный показатель на 31.12.2016 года составил 33, 47 %, а на 31.12.2015 года 21,23%. Снижение коэффициента обусловлена повышением уровня страховых резервов, также были изменения по обязательствам страховщика: а именно были погашены краткосрочные кредиты и займы, но значительно выросли краткосрочные займы и кредиты и задолженность перед прочими кредиторами.

Финансовое состояние предприятия характеризуется размещением и использованием средств (активов) и характером источников их формирования (собственного капитала и обязательств).

Финансовый анализ можно начать с общей оценки динамики активов предприятия, получаемой путем сопоставления темпов прироста активов с темпами прироста финансовых результатов.

Важными показателями эффективности деятельности компании являются показатели ликвидности и рентабельности (табл. 2.3).

Таблица 2.3 - Финансовые показатели деятельности компании САО «ВСК»

Для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств САО «ВСК» в порядке и на условиях, установленных законодательством Российской Федерации, образует из страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы. Страховые резервы размещаются в высоколиквидные и доходные активы. Стабильный рост сформированных резервов гарантирует исполнение обязательств по заключенным договорам.

Активы компании представлены средствами в инвестициях, денежными средствами, основными средствами, долей перестраховщиков и дебиторской задолженностью. Средства в инвестициях являются основной частью активов страховой компании, представляя собой материальное воплощение страховых резервов и капитала компании.

Уровень платежеспособности страховой организации рассчитывается как отношение средств к нетто-премии, собираемой этой организацией за отчетный период. Требования к минимальному уровню платежеспособности в различных странах, в том числе и в России, незначительно отличаются и практически все расположены в пределах 20%.

Дальнейшим развитием этого показателя является уровень достаточности покрытия собственными, рассчитываемый как отношение разности фактического уровня платежеспособности страховой организации и нормативного, например, 20%, к нормативному уровню платежеспособности.

Таблица 2.4 - Качественная оценка САО «ВСК» достаточности покрытия собственными средствами

Проблемам оценки платежеспособности страховых организаций посвя­щены специальные Директивы Европейского союза (73/239/ЕЭС, 79/267/ЕЭС, 87/343/ЕЭС, 88/357/ЕЭС, 92/49/ЕЭС, 2002/13/ЕС).

Характеристики

Список файлов ВКР