Диплом (1206163), страница 13
Текст из файла (страница 13)
Выполним факторный анализ производительности труда.
Таблица 2.29
Данные для факторного анализа производительности труда
| Показатель | 2015 год | 2016 год | Абсолютное отклонение |
| Среднегодовая численность персонала | 1854 | 1782 | -72 |
| В том числе рабочих | 1517 | 1449 | -68 |
| Удельный вес рабочих в общей численности | 0,82 | 0,81 | -0,01 |
| Отработано дней одним рабочим за год | 176 | 175 | -1 |
| Отработано часов всеми рабочими, ч | 3 123 806,4 | 2 916 112,5 | -207 693,9 |
| Средняя продолжительность рабочего дня, ч | 11,7 | 11,5 | -0,2 |
| Производство продукции в плановых ценах, тыс. руб. | 10 300 812 | 13 504 801 | 3 203 989 |
| Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб. | 5 555,99 | 7 578,45 | 2 022,46 |
| Выработка рабочего: среднегодовая, тыс. руб. | 6 790,25 | 9 320,08 | 2 529,83 |
| среднедневная, руб. | 38 581 | 53 257,62 | 14 677 |
| среднечасовая, руб. | 3 297,52 | 4 631,1 | 1 334 |
Из данных таблицы 2.29 видно, что среднегодовая выработка одного работника, увеличилась на 2 022,46 тыс. руб., в том числе за счет изменения:
а) удельного веса рабочих в общей численности персонала предприятия
б) количества отработанных дней одним рабочим за год
в) продолжительности рабочего дня
г) среднечасовой выработки рабочих
Аналогичным образом анализируем изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработке:
тыс. руб.
тыс. руб.
тыс. руб.
ИТОГО: + 2 530 680,82 тыс. руб.
Выполним факторный анализ фонда заработной платы работников АО «Алданзолото»ГРК» ЗА 2014-2015гг.
В таблице 2.30 представленны показатели для факторного анализа фонда оплаты труда.
Таблица 2.30
Показатели для факторного анализа фонда оплаты труда
| Показатели | 2014 год | 2015 год | 2016 год | Абсолютное отклонение | Абсолютное отклонение |
| Среднесписочная численность работников, чел | 1 773 | 1 854 | 1 782 | 81 | -72 |
| Среднегодовая численность Рабочих | 1 453 | 1 517 | 1 449 | 64 | -68 |
| Количество отработанных дней одним рабочим в среднем за год, дни | 174 | 176 | 175 | 2 | -1 |
| Средняя продолжительность рабочей смены, ч | 11,8 | 11,7 | 11,5 | -0,1 | -0,2 |
| Фонд оплаты труда, тыс. руб. | 1 290 414 | 1 633 706 | 1 719 223 | 343 292 | 85 517 |
| Зарплата одного рабочего, тыс. рублей: Среднегодовая | 888,10 | 1 077 | 1 186,5 | 188,9 | 109,5 |
| Среднедневная | 5,10 | 6,12 | 6,78 | 1,02 | 0,66 |
| Среднечасовая | 0,43 | 0,52 | 0,59 | 0,09 | 0,07 |
На основании данных таблицы 2.30, произведем расчет влияния факторов на изменение постоянной части оплаты труда за 2013 год по факторной модели:
, (2.1)
где, ЧР – среднегодовая численность работников;
Д – количество отработанных дней одним работником за год;
П – средняя продолжительность рабочего дня;
ЧЗП – среднечасовая зарплата одного работника.
Проведем расчеты изменения постоянной части ФЗП в 2016 году в сравнении с 2015 годом за счет:
Изменения среднегодовой численности работников:
Изменения количества отработанных дней:
Изменения продолжительности рабочей смены:
Изменения часовой заработной платы:
Рассчитываем изменение постоянной части ФЗП за счет факторов:
Факторный анализ изменения среднего уровня оплаты труда рабочего- показал, что в 2016 году по сравнению с 2014 и 2015 годами среднегодовая заработная плата одного рабочего увеличилась на 109,5 тыс. руб. и 188,9 тыс. руб. соответственно, за счет увеличения продолжительности смены и роста среднечасовой зарплаты, которая зависит от уровня квалификации работников и интенсивности их труда.
2.4 Анализ использования оборотных фондов предприятия
В таблице 2.31 отражены сведения о составе оборотных фондов АО «Алданзолото» ГРК» за период с 2014-2016гг.
Таблица 2.31
Состав оборотных фондов АО «Алданзолото» ГРК» за период с 2014-2016гг
В тысячах рублей
| Группа основных средств | 2014 | 2015 | Отклонение | 2016 | Отклонение | ||
| Абсол | Тпр | Абсол | Тпр | ||||
| Сырье и материалы | 219 126 | 181 359 | -37 767 | -17,24 | 876 916 | 695 557 | 383,52 |
| Топливо | 152 053 | 140 246 | -11 807 | -7,77 | 839 345 | 699 099 | 498,48 |
| Тара и тарные материалы | 93 | 652 | 559 | 601,08 | 1 076 | 424 | 65,03 |
| Запасные части | 426 873 | 416 469 | -10 404 | -2,44 | 1 013 272 | 596 803 | 143,30 |
| Прочие материалы | 2 879 | 4 156 | 1 277 | 44,36 | 140 871 | 136 715 | 3 289,58 |
| Строительные материалы | 340 | 551 | 211 | 62,06 | 39 923 | 39 372 | 7 145,55 |
| Инвентарь и хозяйственные принадлежности | 25 501 | 22 540 | -2 961 | -11,61 | 32 232 | 9 692 | 43,00 |
| Специальная остнастика и специальная одежда на складе и в эксплуатации | 15 338 | 18 475 | 3 137 | 20,45 | 37 061 | 18 586 | 100,60 |
| ТЭР | 109 192 | 88 331 | -20 861 | -19,10 | 176 527 | 88 196 | 99,85 |
| Незавершенное производство | 1 995 737 | 2 249 233 | 253 496 | 12,70 | 5 936 163 | 3 686 930 | 163,92 |
| Итого | 2 947 132 | 3 122 012 | 174 880 | 5,93 | 9 093 386 | 5 971 374 | 191,27 |
На рисунке 2.14 графически изображена динамика состав оборотных фондов за 2014-2016 гг.
Далее рассмотрим структуру оборотных фондов АО «Алданзолото» ГРК» за 2014-2016 гг.
В таблице 2.32 отражены сведения о структуре оборотных фондов АО «Алданзолото» ГРК» за период с 2014-2016гг.
Рисунок 2.14 - Динамика оборотных фондов АО «Алданзолото» ГРК» за 2014-2016 гг.
Таблица 2.32
Структура оборотных фондов АО «Алданзолото»ГРК» за период
с 2014-2016гг
В процентах
| Группа основных средств | 2014 | 2015 | Абсолютное отклонение | 2016 | Абсолютное отклонение |
| Сырье и материалы | 7,44 | 5,81 | -1,63 | 9,64 | 3,83 |
| Топливо | 5,16 | 4,49 | -0,67 | 9,23 | 4,74 |
| Тара и тарные материалы | 0,00 | 0,02 | 0,02 | 0,01 | -0,01 |
| Запасные части | 14,48 | 13,34 | -1,14 | 11,14 | -2,2 |
| Прочие материалы | 0,10 | 0,13 | 0,04 | 1,55 | 1,42 |
| Строительные материалы | 0,01 | 0,02 | 0,01 | 0,44 | 0,42 |
| Инвентарь и хозяйственные принадлежности | 0,87 | 0,72 | -0,14 | 0,35 | -0,37 |
| Специальная остнастика и специальная одежда на складе и в эксплуатации | 0,52 | 0,59 | 0,07 | 0,41 | -0,18 |
| ТЭР | 3,71 | 2,83 | -0,88 | 1,94 | -0,89 |
| Незавершенное производство | 67,72 | 72,04 | 4,33 | 65,28 | -6,76 |
| Итого | 100,00 | 100,00 | 0,00 | 100 | 3,83 |
Рассмотрим движение оборотных фондов предприятия за 2014-2016гг
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
