636341142519678816антиплагиат (1206161), страница 11
Текст из файла (страница 11)
5По данным таблицы 2.14 видно, что 16 прибыль от реализации продукции к2016 17 году 24 увеличилась на 65,5% (4 527 050 тыс. руб.). 17 Объём выпускапродукции 24 увеличился относительно 2015 года на 31,1% (3 203 989 тыс. руб.). 4Показатель среднегодовой стоимости основных производственных фондов 4 былувеличен на 28,8% (979 164,5 тыс. руб.) 4 от предыдущего года. Рост данныхпоказателей поспособствовал увеличению фондоотдачи на 0,09 руб. Приувеличении 64 среднегодовой стоимости активной части основныхпроизводственных фондов 49 на 1 329 854 тыс.
руб. фондоотдача 4 активной части 4уменьшилась на 0,33 руб., и при увеличении среднегодовой стоимостиосновных производственных фондов 64 машин и оборудования на 1 356 833 тыс.руб. фондоотдача 4 машин и оборудования уменьшилась на 0,72 руб.Таблица 2.14Информация для анализа фондорентабельности и фондоотдачиПоказатель 2015год 2016годОтклонение+/- 17Прибыль от реализациипродукции, тыс.
руб.6 905 211 11 432 261 4 527 050Объем выпуска продукции 95тыс. руб.10 300 812 13 504 801 3 203 989Среднегодовая стоимость тыс.руб.: основныхпроизводственных фондов(ОПФ 5 )3 652 487 4 631 651,5 979 164,5активной их части(ОПФа) 49 тыс. руб.2 979 110 4 308 964 1 329 854машин и оборудования( 4 ОПФм) 95 тыс. руб.2 498 875 3 855 708 1 356 833удельный вес активной части 4ОПП ( Уда)0,8156 0,9303 0,1147Удельный вес машин и оборудования (Удм):в 95 активной части основных 16средств %0,8388 0,8948 0,056в общей сумме основныхсредст в%0,6841 0,8325 0,148463Фондорентабельность(Rопф),% 117,1 153,3 36,2ФондоотдачаОПФ(ФООПФ), руб2,8201 2,9156 0,0955Фондоотдача активной части 72фондов ( 64 ФОа), руб.3,4577 3,1341 -0,3236Фондоотдача машин иоборудования ( 72 ФОм).руб.4,1222 3,5025 -0,6197На рисунке 2.8 представлен график изменения фондоотдачи ОСП в целом иактивной ее части за 2015,2016 года.Рисунок 2.8 - График изменения фондоотдачи ОСП в целом и активной ее частиза 2015-2016 гг.Основными факторами, 70 влияющими на фондоотдачу основныхпроизводственных фондов, 49 являются:-доля активной части фондов в общей стоимости ОПФ;-удельный вес 50 машин и 64 оборудования в активной части ОПФ;-фондоотдача 50 машин и оборудования.
64Определим влияние указанных факторов на изменение фондоотдачиосновных производственных фондов. 64Изменение 5 за счет удельного веса активной части ОПФ ( 95 ΔФ0уда) составит:где, ΔУда - изменение удельного веса активной части ОПФ;Удмпл - плановый удельный вес машин и оборудования;Ф0м 64пл - плановая фондоотдача машин и оборудования. 64Изменение за счет 95 удельного веса машин и оборудования в активной частиОПФ ( 64 ΔФ0удм) составит:где, Удаф - фактический удельный вес активной части ОПФ; 5064 50ΔУдм - изменение 95 удельного веса машин и оборудования;Ф0м 49пл -плановая фондоотдача машин и оборудования. 64Изменение за счет фондоотдачи машин и оборудования (ΔФфом) составит:где, Удмф - фактический удельный вес машин и оборудования; 64ΔФ0м - изменение фондоотдачи машин и оборудования. 64Итого сумма факторов, 64 влияющих на фондоотдачу основныхпроизводственных фондов, 5 составит: руб.Проверка:Изменения фондоотдачи основных производственных средств имеетположительное значение из за изменений в положительную сторону удельноговеса активной части, удельного веса машин и оборудования, и 64 фондоотдачимашин и оборудования.
64Для более подробного изучения факторов проанализируем влияниепоказателя внеоборотных активов на динамику выпуска продукции.Влияние факторов на объем выпуска продукции определяется путемумножения изменения фондоотдачи ОПФ за счет каждого фактора нафактические среднегодовые остатки ОПФ, а изменение среднегодовойстоимости ОПФ – на расчетный показатель уровня фондоотдачи ОПФ.1. Изменение объема выпуска продукции за счет увеличения среднегодовойстоимости основных производственных фондов составит: 50где, ΔОПФ - изменение среднегодовой стоимости ОПФ; 50Фоопфпл - плановая фондоотдача ОПФ.2. Изменение объема выпуска за счет динамики удельного веса активнойчасти ОПФ в общей их сумме составит: 5065 50где, ОПФф - фактическая среднегодовая стоимость ОПФ; 50ΔФОуда - изменение фондоотдачи ОПФ за счет удельного веса активнойчасти ОПФ.3.
Изменение объема выпуска за счет динамики удельного веса 50 машин и 9оборудования в активной части ОПФ составит: 50где, ОПФф - фактическая среднегодовая стоимость ОПФ; 50ΔФ0удм - изменение фондоотдачи ОПФ за счет удельного веса 49 машин и 64оборудования в активной части ОПФ.4. Изменение объема выпуска за счет динамики фондоотдачи 50 машин иоборудования составит:где, ОПФф - фактическая среднегодовая стоимость ОПФ;ΔФофом - изменение фондоотдачи ОПФ за счет 49 фондоотдачи машин и 49оборудования.Как видно из анализа, наибольшее влияние на объем выпуска продукцииоказывает динамика удельного веса активной части основныхпроизводственных фондов. Действительно, чем выше удельный вес активнойчасти основных фондов в общей сумме 50 основных производственных фондов,тем 49 больше возможности для выпуска продукции.2.3 28 Анализ использования трудовых ресурсов 28 предприятия за 2014-2016ггРассмотрим состав трудовых ресурсов предприятия АО «Алданзолото»ГРК»В таблице 2.15 отражены сведения о распределении работников по общемустажу в АО «Алданзолото» ГРК».Таблица 2.15Сведения о распределении работников по общему стажу вАО «Алданзолото» ГРК»66ЧеловекПоказатели 2014 2015отклонение,+/2016отклонение,+/Списочнаячисленность1 773 1 854 81 1782 -72Менее 1 года 30 15 -15 21 61-3 года 149 126 -23 146 203-5 лет 128 154 26 134 -205-10 лет 247 293 46 331 3810-15 лет 217 241 24 240 -115-20лет 227 229 2 202 -2720-25 лет 219 255 36 238 -1725-30 лет 181 175 -6 175 0более 30 31 лет 375 366 -9 265 -101Динамика численности персонала, которые работают от 10 до 25 лет,достаточно стабильна, что свидетельствует о доверии к предприятию состороны работников.На Рисунке 2.9 графически изображена динамика численности персонала постажу 2014-2016 гг.Рисунок 2.9 - Динамика персонала по стажу АО «Алданзолото» ГРК».Далее в таблице 2.16 представлен образовательный состав персоналапредприятия.Таблица 2.16Сведения о распределении работников по уровню образования напредприятии АО «Алданзолото» ГРКЧеловекПоказатели 2014 2015 отклонение, +/- 2016 отклонение, +/Списочнаячисленность1 773 1 854 81 1782 -72Высшее 205 273 68 230 -43Неполное высшее 5 6 1 5 -1Среднеепрофессиональное394 437 43 419 -18Начальноепрофессиональное170 205 35 207 2Среднее общее 999 933 66 921 -1267Данные таблицы 2.16 свидетельствуют о том, что на предприятии большуюдолю занимают работники со средним общим образованием.
Наличие высокойдоли сотрудников со средним общим образованием является негативныммоментом, поскольку в условиях повышении требований к качеству продукциивозрастает потребность в высококвалифицированных работниках.На рисунке 2.10 графически изображена динамика численности персоналапо уровню образования АО «Алданзолото» ГРК» за 2014-2016 год.Рисунок 2.10 Динамика численности персонала по уровню образованияАО «Алданзолото» ГРК» в среднем за 2014-2016 год.В таблице 2.17 отражены сведения о распределении работников повозрастным группам АО «Алданзолото» ГРК».Таблица 2.17Сведения о распределении работников по возрастным группам в АО«Алданзолото» ГРК»ЧеловекПоказатели 2014 2015 отклонение, +/- 2016 отклонение, +/Списочная численность 1 773 1 854 81 1782 -72До 20 8 1 -7 6 520-25 182 183 1 118 -6525-30 244 253 9 255 230-35 248 268 20 283 1535-40 238 256 18 264 840-45 200 241 41 240 -145-50 187 187 0 207 2050-55 198 193 -5 164 -2955-60 168 170 2 140 -30Свыше 60 100 102 2 105 3На рисунке 2.11 графически изображена средняя динамика численностиперсонала по возрастным группам АО «Алданзолото» ГРК» за 2014-2016 год.68Рисунок 2.11-Динамика численности персонала по возрастному составу АО«Алданзолото» ГРК» в среднем за 2014-2016 год.В таблице 2.18 отражены сведения о распределении работников пополовому признаку АО «Алданзолото» ГРК».Таблица 2.18Сведения о распределении работников по половому признакуАО «Алданзолото» ГРК»ЧеловекПоказатели 2014 2015 отклонение, +/- 2016 отклонение, +/Списочнаячисленность1 773 1 854 81 1782 -72Мужчины 1 144 1 204 60 1 196 -8Женщины 629 647 18 586 -61Из данных таблицы 2.18 можно сделать вывод, что мужчин больше почти вдва раза, чем женщин, так как на предприятии преобладает тяжелый труд.На рисунке 2.12 графически изображена средняя динамика численностиперсонала по половому признаку АО «Алданзолото» ГРК» за 2014-2016 год.Рисунок 2.12- Динамика численности персонала по половому признакуАО «Алданзолото» ГРК» в среднем за 2014-2016 год.В таблице 2.19 отражены сведения о распределении работников покатегориям АО «Алданзолото» ГРК».Таблица 2.19Сведения о распределении работников по категориям вАО «Алданзолото» ГРК»ЧеловекПоказатели 2014 2015 отклонение, +/- 2016 отклонение, +/Списочнаячисленность1 773 1 854 81 1782 -72Рабочие 1453 1517 64 1449 -68Руководители 127 160 33 159 -1Специалисты 178 166 -12 163 -3Служащие 15 11 -4 11 069По данным таблицы можно сделать вывод, что за анализируемый период к2016 112 году численность работников возросла и составила 1782 человек,наибольший удельный вес приходится на категорию рабочие они составили81,3% (1449 человек).
Далее специалисты (9,14%).На рисунке 2.13 графически изображена средняя динамика численностиперсонала по категориям АО «Алданзолото» ГРК» за 2014-2016 год.Рисунок 2.13- Динамика численности персонала по категориямАО «Алданзолото» ГРК» в среднем за 2014-2016 год.Рассмотрим структуру трудовых ресурсов АО «Алданзолото» ГРК» за 20142016гг.В таблице 2.20 отражена структура распределения работников по общемустажу в АО «Алданзолото» ГРК».Таблица 2.20Структура работников по общему стажу вАО «Алданзолото» ГРК»В процентахПоказатели 2014 2015Отклонение%2016Отклонение%Списочная численность 100 100 0 100 0Менее 1 года 0,451 0,054 -0,397 0,337 0,2831-3 года 10,265 9,871 -0,395 6,622 -3,2493-5 лет 13,762 13,646 -0,116 14,310 0,6645-10 лет 13,988 14,455 0,468 15,881 1,42610-15 лет 13,424 13,808 0,384 14,815 1,00715-20лет 11,280 12,999 1,719 13,468 0,46920-25 лет 10,547 10,086 -0,461 11,616 1,53025-30 лет 31 11,168 10,410 -0,758 9,203 -1,207более 30 31 лет 9,475 9,169 -0,306 7,856 -1,313В таблице 2.21 представлена структура работников по уровню образования.Таблица 2.21Структура работников по уровню образования на предприятииАО «Алданзолото» ГРК70В процентахПоказатели 2014 2015Отклонение%2016Отклонение%Списочная численность 100 100 0 100 0Высшее 11,562 14,725 3,163 12,907 -1,818Неполное высшее 0,282 0,324 0,042 0,281 -0,043Среднеепрофессиональное22,222 23,571 1,348 23,513 -0,058Начальноепрофессиональное9,588 11,057 1,469 11,616 0,559Среднее общее 56,345 50,324 -6,022 51,684 1,360В таблице 2.22 представлена структура работников по возрастным группамАО «Алданзолото» ГРК».Таблица 2.22Структура работников по возрастным группам в АО «Алданзолото» ГРК»В процентахПоказатели 2014 2015Отклонение%2016Отклонение%Списочнаячисленность100 100 0 100 0До 20 0,451 0,054 -0,397 0,337 0,28320-25 10,265 9,871 -0,395 6,622 -3,24925-30 13,762 13,646 -0,116 14,310 0,66430-35 13,988 14,455 0,468 15,881 1,42635-40 13,424 13,808 0,384 14,815 1,00740-45 11,280 12,999 1,719 13,468 0,46945-50 10,547 10,086 -0,461 11,616 1,53050-55 11,168 10,410 -0,758 9,203 -1,20755-60 9,475 9,169 -0,306 7,856 -1,313Свыше 60 5,640 5,502 -0,139 5,892 0,391В таблице 2.23 отражена структура работников по половому признаку АО«Алданзолото» ГРК».Таблица 2.23Структура работников по половому признаку вАО «Алданзолото» ГРК»71В процентахПоказатели 2014 2015 Отклонение% 2016 Отклонение%Списочнаячисленность100 100 0 100 0Мужчины 64,523 64,941 0,417 67,116 2,175Женщины 35,477 34,898 -0,579 32,884 -2,013В таблице 2.24 отражена структура работников по категориям АО«Алданзолото» ГРК».Таблица 2.24Структура работников по категориям в АО «Алданзолото» ГРК»В процентахПоказатели 2014 2015 Отклонение% 2016 Отклонение%Списочная численность 100 100 100Рабочие 81,951 81,823 -0,128 81,313 -0,510Руководители 7,163 8,630 1,467 8,923 0,293Специалисты 10,039 8,954 -1,086 9,147 0,193Служащие 0,846 0,593 -0,253 0,617 0,024Проведем анализ движения трудовых ресурсов АО «Алданзолото» ГРК»В таблице 2.25 отражено движени работников АО «Алданзолото» ГРК» за2014-2016гг.Таблица 2.25Движение работников в АО «Алданзолото» ГРК» за 2014-2016ггЧеловекПоказатели 2014 2015 2016отклонения2015/2014 2016/2015На начало года 1787 1773 1854 -14 81Принято в т.ч: 277 380 353 103 -27-принято вновь постоянно 125 169 160 44 -9-принято на все виды временныхработ152 211 193 59 -18Уволено в т.ч: 291 300 425 9 125-собственное желание 119 120 157 1 37Окончание таблицы 2.25Показатели 2014 2015 2016отклонения2015/2014 2016/2015-по уходу за ребенком до 14 лет 1 1 1 0 072-в связи с уходом на пенсию 38 48 58 10 10-сокращение штатов 12 0 20 -12 20-по окончанию производственнойпрактики18 11 20 -7 9-истечение срока договора 81 103 135 22 32-призыв в РА 1 1 2 0 1-за виновные действия 7 7 7 0 0-прочие 14 9 25 -5 16На конец года 1773 1854 1782 81 -72На основании формул (1.27),(1.28),(1.29),(1.30) рассчитаем показателидвижения и постоянства кадрового состава предприятия.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
