ЛЫСЬКОВА А А (1205675), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Важнейшим показателем производственно-финансовой деятельности рассматриваемого предприятия являются эксплуатационные расходы. В таблице 8 приведены значения эксплуатационных расходов вагонного депо «Тында» в 2014-2016 гг.

Таблица 8 - Эксплуатационные расходы вагонного депо «Тында» в 2014-2016 гг.

Наименование	2014	2015	2016	Отклонение 2016 г. от 2015 г.
				Абс.	Отн.
Объем работы по перевозкам, пр. ваг.	4 594 079	4 909 551	5 178 530	268 979	5,48
Общая сумма затрат, тыс. руб.	93 308	122 327	189 762	67 435	55,13
Заработная плата, тыс. руб.	31 792	33 262	46 311	13 049	39,23
Отчисления на соц. нужды, тыс. руб.	4 446	12 133	18 296	6 163	50,8
Материалы, тыс. руб.	33 711	60 124	100 501	40 377	67,16
Электроэнергия, тыс. руб.	1 880	2 502	3 970	1 468	58,67
Топливо, тыс. руб.	2 480	1 663	1 592	-71	-4,27
Прочие материальные затраты, тыс. руб.	5 985	4 803	8 112	3 309	68,89
Амортизация, тыс. руб.	3 937	7 372	9 606	2 234	30,3
Прочие расходы, тыс. руб.	829	465	1 368	903	194,19
Общая сумма расходов без амортизации, тыс. руб.	89 370	114 954	180 156	65 202	56,72

Как видно из таблицы 8, за три года объем работ по перевозкам увеличился в 2016 году на 12,7 % по сравнению с 2014 годом. Общая сумма эксплуатационных затрат выросла более чем в два раза, причем за последний период на 55 %. Основную долю в эксплуатационных затратах занимают «материалы» 53 % и заработная плата почти 25 %. Из динамики, видно, что происходит резкое старение основных фондов т. к. резко увеличивается амортизация почти в 2,5 раза (по сравнению с 2015 годом расходы возросли на сумму в связи с применением ускоренной амортизацией), на 58 % увеличились расходы по электроэнергии. Однако следует отметить и позитивный момент – снижение расходов по «топливу». За 2016 год себестоимость продукции выросла на 38 %.

В 2016 году эксплуатационные расходы по депо увеличены к плану на 1,2 %, при плане 187530 тыс. руб., а к аналогичному периоду 2014 года на 67435 тыс. руб. (55 %). Перерасход произошел из-за таких статей как: фонд оплаты труда (на 1570 тыс. руб.) или на 3,5 %, при плане 44740 тыс. руб. фактические расходы составили 46311 тыс. руб., а к отчету прошлого года перерасход сложился на 39,2 %; по материалам расход по отношению к 2014 году составил на 70,4 % больше.

По данной статье расходов увеличение произошло за счет роста цены на 28,8 % на запасные части и увеличения списания на деповской ремонт вагонов основных запасных частей по сравнению с прошлым годом в том числе;

– магистральная часть воздухораспределителя на 580 штук (модернизация воздухораспределителя ОАО «РЖД» НР Г-29414) на сумму 2173,2 тыс. руб.

– износостойкие элементы для модернизации тележек вагонов 1057 штук на сумму 4551,8 тыс. руб.;

– тяговый хомут на 60 штук на сумму 169,7 тыс. руб.;

– колесных пар после капитального ремонта 488 штук на сумму 15022,5 тыс. руб.

Произошло увеличение расходов по такой статье расходов как электроэнергия (хотя следует отметить, что цена возросла с 1,44 руб. за 1 Кват за час в 2015 году до 2,4 руб. за 1 Кват за час в 2016 году). В течении 2016 года потребление электроэнергии в Квт к прошлому году не возросло и составило 94 %.

К лимиту расходов электроэнергии увеличен на 10 % по следующим причинам:

• проведена работа по переустройству зданий вспомогательных цехов (сварка, грузоподъемные механизмы);

• производство сварочных работ металлоконструкций (сварка регелей) для сетевого ПТО;

• использование электрообогрева для строительства нового операторского пункта на ПТО «Тында»;

• изготовление нестандартного оборудования для участка реставрации деталей тележек с целью выполнения программы модернизации.

В денежном выражении расходы по электроэнергии увеличились к прошлому году в 1,59 раза. В составе оплаты за электроэнергию есть оплата за активную электроэнергию и максимальную нагрузку (оплата за электроэнергию в часы пик – реактивная мощность). В общем потреблении электроэнергии максимальная нагрузка составляет 2 %.

Расходы по прочим материальным затратам возросли на сумму 3315 тыс. руб. в том числе за счет увеличения: железнодорожного тарифа за деповской ремонт вагонов РАО «РЖД» на сумму 1796 тыс. руб. и затрат на капитальный ремонт зданий и сооружений 2673 тыс. руб.

В вагонном депо «Тында», задание по получению доходов за 2016 год выполнено на 101,3 %. При запланированных доходах на сумму 35276,31 тыс. руб., не выполнено прочие мероприятия при плане 4500 тыс. руб. выполнение составило 840 тыс. руб. (т.е. 18,67 %), к отчету прошлого года мероприятия по повышению доходов выполнены на 113,72 %. В принципе доходы растут меньшими темпами, нежели инфляция (что нельзя оценить положительно).

Более того, мероприятия по снижению эксплуатационных расходов выполнены на 84,79 %, при запланированных 37973 тыс. руб.

Доходы от подсобно-вспомогательной деятельности по сравнению с аналогичным периодом прошлого года возросли на 5961 тыс. руб. (т.е. на 25,9 %) и составили 28944 тыс. руб. при 22983 тыс. руб. в 2015 году. Что следует оценить, как более чем положительный результат.

За 2016 год проследование грузовых вагонов через ПТО выполнено на 105,6 % (при плане 2873,6 тыс. вагонов, а факт составил 3034,2 тыс. вагонов), к прошлому году на 109,4 %.

План деповского ремонта вагонов выполнен на 94,8 %, к 2015 году выполнение составило 101,4 %. План деповского ремонта вагонов парка РАО «РЖД» при плане 3171 составляет 3182, что составило 100,3 %, а по сравнению с прошлым годом 105,8 % (отчет 2014 года был 3007, отчет 2015 года – 3182).

Себестоимость одного отремонтированного вагона составляет 33669 руб., а за аналогичный период 2015 себестоимость составила 21214 рублей.

Себестоимость ремонта одного приведенного вагона составила 36,63 руб. при плане 37,41, что ниже плана на 2,1 %, а к отчету 2006 года себестоимость увеличена на 10,09 руб. (38 %).

План деповского ремонта вагонов промышленных предприятий выполнен на 84,8 %. При плане 1770 вагонов, факт – 1500 вагонов, к соответствующему периоду прошлого года выполнение составило 93,8 %.

Текущим отцепочным ремонтом отремонтировано 16403 вагона, среднесуточный остаток неисправных вагонов содержится 229 вагонов, при норме 219 вагона.

Капитальным ремонтом отремонтировано 230 вагонов, т.е. 100 % капитальный ремонт промышленным предприятием отремонтировано 230 вагонов, за аналогичный период 2015 года было отремонтировано всего 359 вагонов.

Производительность труда по эксплуатации за 2016 год составила 9661,44 прив. вагонов / чел. при плане 9619,66 прив. вагонов /чел. (т.е. 100,4 %), а по сравнению с прошлым годом на 114,4 %.

За 2016 год фонд оплаты труда увеличен к плану на 3769,5 тыс. руб. и составляет 64459,5 тыс. руб. при плане 60690 тыс. руб. (т.е. 106,2 %).

Среднемесячная заработная плата всего за 2015 год составила 6930 тыс. руб. при плане 6707,1 тыс. руб., что составляет 103,3 %. Вообще, что касается заработной платы, то темп роста в вагонном депо «Тында» значительно превышает темп роста.

В таблице 9 представлен сравнительный анализ себестоимости единицы ремонта вагонов эксплуатационного вагонного депо «Тында» за 2015-2016 год, тыс. руб.

Таблица 9 - Сравнительный анализ себестоимости единицы ремонта вагонов эксплуатационного вагонного депо «Тында» за 2015-2016 год, тыс. руб.

Из таблицы 9 видно, что фактическая себестоимость по деповскому ремонту вагонов за 2016 год возросла на 58,7 %.

В том числе по элементам затрат:

– по заработной плате за счет увеличения на 34,6 %;

– по материалам за счет увеличения цен на основные материалы и запчасти на 64,9 % и увеличения списания магистральных частей воздухораспределителя, износостойких элементов тяговых хомутов, колесных пар после капитального ремонта;

– по электроэнергии и топливу за счет увеличения цены в 1,7 раза.

Средний процент роста цен составил 58,7 %.

Из анализа расходов топливно-энергетических ресурсов видно:

По отношению к прошлому году не произошло увеличение расходов по топливу и электроэнергии в натуральном выражении. Цены на топливо возросли в среднем в 1,7 раза, расходы по электроэнергии за 2016 год увеличились только в денежном выражении за счет предъявления счетов за потребляемую электроэнергию сверх установленной мощности (см. таблицу 10). Средняя цена на электроэнергию за 2016 год – 2,433 тыс. руб. за 1 Квт. час.

Таблица 10 - Анализ расходов топливно-энергетических ресурсов

Сегодня в хозяйстве ремонта вагонов принята функциональная схема организации и управления. В соответствии с технологией производства вагон должен пройти ряд стадий ремонта, включая постановку вагона на ремонтные позиции, колесно-роликовый, вагоносборочный, подсобно-заготовительный участки, автоконтрольный пункт.

Характеристики

Список файлов ВКР