ДИПЛОМ (1202866), страница 6

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 6)

Рисунок 2.1 - Динамика активов ПАО " Сбербанк России" за 2015-2016 г.

Рисунок 2.2 - Динамика пассивов баланса ПАО" Сбербанк России" за 2015-2016 гг.

Сравнив изменение показателей в период с 2014-2016 года, следует сделать следующие выводы:

Активы за 2015 год выросли на 4,4% и составили 22 706 916 тысяч рублей. Их рост произошел в основном за счет увеличения кредитного портфеля клиентов. Чистая ссудная задолженность клиентов за год увеличилась на 6,2% и достигла величины около 16 869 804 тысяч рублей. Ссудная задолженность представляет собой основу формирования активов. Это одна из наиболее значимых статей баланса, на которую банк должен в наибольшей степени акцентировать свое внимание в процессе деятельности. За прошедший год объем выдач кредитов корпоративным клиентам составил около 6 873 547 тысяч рублей. Частным клиентам за год выдано более 1 213 615 тысяч рублей. Также на рост активов повлияло увеличение чистых вложений в ценные бумаги, произошедшее в основном за счет приобретения бумаг в портфель для продажи и эффекта валютной переоценки.

Активы за 2016 год снизились на 4,3% и составили около 21 721 078 тысяч рублей. Данное сокращение произошел в основном за счет оттока денежных средств, показатель на 2016 год составил 614 849 тысяч рублей по отношению к 2015 году, что в абсолютном изменении (-117 941) тысяч рублей. Снижение объема денежных средств произошло в основном в за счет снижения спроса на наличные средства ввиду снижения волатильности курса рубля. Также мы видим, уменьшение финансовых активов, которое на 2016 год составило (-264 635) по сравнению с 2015 годом. Данное снижение говорит об уменьшении кассовой наличности, а также вкладов произведенных в течении указанного периода в банке. По всей видимости, произошел отток клиентов, тем самым снизил оборот денежных средств в банке. Однако, ПАО Сбербанк повысил вложения в ценные бумаги в 2016 году по отношению к 2015 году на 19 489 тысяч рублей.

Рассматривая пассивы банка, можно сказать, что снижение произошло за счет сокращение денежных средств из других банков и кредитных организаций на балансе предприятия, на 2016 год данный показатель составил 364 500 тысяч рублей, по сравнению с 2015 годом, сокращение составило (-253 864) тысяч рублей. Это говорит о том, что банк покрывает свои обязательства перед другими кредитными организациями. Финансовые обязательства снизились и составили на 2016 год 107 587 тысяч рублей, по сравнению с 2015 годом 228 167 тысяч рублей, уменьшение составило (-120 580) тысяч рублей, что положительно сказывается на деятельности предприятия. Также произошло снижение прочих обязательств на 51 476 тысяч рублей на конец 2016 года. Это значит, что банк выплатил денежные средства по финансово-договорным отношениям. На основе этих выводов по обязательствам «Сбербанка» России, можно сказать, что в оцениваемом банке наблюдается преобладание депозитных средств. Это является положительным фактором с точки зрения функционирования кредитной организации, получения дохода.

По пассивам можно сказать, что положительная динамика роста произошла в собственных средствах банка. Увеличение составило500 768 тысяч рублей в 2016 году, по сравнению с 2015 годом, в процентном соотношении составило 21,5%. Это может говорить об увеличении суммы уставного капитала или о том, что в банке повысилась нераспределенная прибыль. Произошло сокращение денежных средств из других банков и кредитных организаций на балансе предприятия. В целом анализ пассивов показал, что произошло сокращение до 21 721 078 тысяч рублей, что в процентном соотношении показало снижение на 4,3% в 2016. Исходя из всего вышесказанного, можно сделать вывод, что ПАО «Сбербанк России» за последний год имеет тенденцию к снижению своей позиции, но его большие показатели всё равно говорят об устойчивом финансовом положении.

Для фондирования активных операций использовались различные источники привлечения ресурсов. Ниже приведена динамика привлеченных средств клиентов, отраженная в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Динамика привлеченных средств клиентов ПАО «Сбербанк России» за период 2014-2016 гг.

Объем привлеченных средств физических лиц увеличился, а корпоративных клиентов уменьшился, как по рублевым счетам, так и по счетам в иностранной валюте. Недостаточный приток средств клиентов не позволил Банку полностью досрочно погасить ряд дорогих заимствований в валюте с внешних рынков.

Учитывая сохраняющиеся санкции и нестабильную макроэкономическую ситуацию, с целью снижения рисков ликвидности Банк существенно нарастил объем резервов ликвидности, в основном за счет проведения в 2016 году активной работы по увеличению залоговой массы в рамках Положения Банка России №312-П9. Кроме того, Банк постоянно работает над расширением перечня инструментов рефинансирования.

Перейдём теперь к анализу финансовых результатов ПАО «Сбербанк России». Основная его цель - своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности организации и находить резервы улучшения финансового состояния предприятия и его платежеспособности, разработка и принятие обоснованных управленческих решений, направленных на повышение эффективности деятельности хозяйствующего субъекта. Анализ финансовых результатов представлен в таблице 2.4.

Таблица 2.4 - Анализ финансовых результатов ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 гг.

По результатам анализа представленного в таблице 2.4, составим следующий вывод. Рост чистой прибыли и чистых доходов положительно характеризуют экономическую безопасность организации на начало 2017 года. Основная цель, получение прибыли, в 2016 году достигнута. По сравнению с предыдущим годом, организация улучшила своё финансовое положение.

Процентные доходы увеличились в 2016 г. и составил 88 970 306 тысяч рублей, в процентом выражение рост составил 4,5%, что является положительным результатом для предприятия. Это связано с ростом объёмов бизнеса и повышением доходности активов.

Процентные расходы сократились, на 2016 г. и составили 254 162 431 тысяч рублей, на 32,45% меньше, чем в 2015 г. Снижение процентных расходов обусловлено ростом объёма и стоимости привлеченных средств банков.

Выросли чистые процентные доходы по сравнению с 2015 г., они увеличились на 39,97% в 2016 г. Данный показатель, показывает разницу между процентными доходами банка и процентными расходами. Отсюда следует сделать вывод, что чем выше у банка процентные ставки по кредитам и чем ниже ставки по депозитам, тем выгоднее банку. Данное обстоятельство и привело к увеличению чистого процентного дохода.

Чистые доходы увеличились в 2016 г. на 47,47% по сравнению с 2015 г. Чистая прибыль показывает насколько в действительности выгодно работать в том или ином направлении. Выросла прибыль (убыток) до налогообложения, в 2 раза в 2016 г. Это говорит о положительном результате деятельности предприятия. Она означает, что коммерческая деятельность предприятия была эффективной и компания выполнила свою главную цель.

Показатель прибыль (убыток) после налогообложения увеличился в 2016 г. на 279 902 126 тысяч рублей в 1,5 раза и составил в процентном соотношении (128,17%).

В целом, основная деятельность, которую осуществляет ОАО «Сбербанк России» за анализируемый период была прибыльной.

В целях анализа финансовых результатов банка ПАО «Сбербанк России», проанализируем также анализ финансовых результатов и рентабельность активов и капитала банка за 2014 – 2016 гг., результаты представлены в таблице 2.5.

Таблица 2.5 – Анализ финансовых результатов и рентабельности ПАО «Сбербанк России» за 2014 - 2016 гг.

По представленным расчетам в таблице 2.5, следует сказать, что чистая прибыль организации за анализируемые периоды 2015-2016 года, увеличилась в процентном соотношении в 2 раза и составила 541,9 млрд. руб., это говорит о следующем, что данное предприятие получает достаточно прибыли, которая позволяет устойчиво держаться в рамках данного направления деятельности.

Чистая процентная маржа характеризует степень прибыльности работающих активов. Данный показатель имеет нестабильную тенденцию за анализируемые года. Нормативным уровнем принято значение от 3 до 6%. Повышенная маржа свидетельствует о вовлечении активов в высоко прибыльные, но рисковые операции. При этом считается, что если значение процентной маржи находится на уровне 6% — то уделяется большее внимание конечному потребителю, т.е. более дорогому потребительскому кредиту. Операционные расходы к операционному доходу до резервов увеличились на 2016 год на 9%. Показатель рентабельности активов увеличился на 2016год, на 2,1%, по сравнению с 2014-2015 гг.

Показатель рентабельности капитала показывает акционерам отдачу капитала банка. За анализированный период рентабельность капитала увеличилась на 20,8% в 2016году по сравнению с 2014- 2015 гг. Данное увеличение свидетельствует о том, что работа банка была успешно проведена по получению и размещению полученных ресурсов. Спрэд характеризует разность между процентами, получаемыми по активным операциям и уплачиваемым по пассивным. Значение данного показателя означает либо недоиспользованные возможности в привлечении дополнительных ресурсов, либо слишком рискованном портфеле активов.

Характеристики

Список файлов ВКР