ВКР ХОМЕНОК-2 (1196600), страница 9
Текст из файла (страница 9)
Всего расходов за 2016 год 159771 тыс. руб., что меньше 5246 тыс.руб. в сравнении с 2015 годом, увеличение составляет 3%. В 2015 году в сравнении с 2014 годом итоговая сумма расходов сократилась на 1%.
Структура расходов представлена в таблице 2.10.Таблица 2.10
Структура расходов по элементам затрат ООО «Жилмассив» за отчетные 2014 – 2016гг.
| Показатели | 2014 | 2015 | 2016 | Абсолютное отклонение, +,- | |||||
| тыс.руб. | уд.вес,% | тыс.руб. | уд.вес,% | тыс.руб | уд.вес,% | 2016 от 2014 | |||
| Управление МКД | 7 116 | 4,58 | 7 183 | 4,65 | 7 277 | 4,55 | 161 | ||
| Техобслуживание МКД | 56 434 | 36,30 | 56 904 | 36,83 | 57 110 | 35,74 | 676 | ||
| Ремонт жилья | 40 509 | 26,05 | 41 207 | 26,67 | 42 432 | 26,56 | 1 923 | ||
| Вывоз ТБО | 12 947 | 8,33 | 13 292 | 8,60 | 14 295 | 8,95 | 1 348 | ||
| Коллективная антенна | 569 | 0,37 | 516 | 0,33 | 572 | 0,36 | 3 | ||
| Обслуживание лифтов | 5 787 | 3,72 | 5 984 | 3,87 | 6 551 | 4,10 | 764 | ||
| Обслуживание мусоропроводов | 471 | 0,30 | 427 | 0,28 | 482 | 0,30 | 11 | ||
| Техобслуживание газового оборудования | 3 591 | 2,31 | 3 640 | 2,36 | 3 936 | 2,46 | 345 | ||
| Холодное водоснабжение, в т.ч.ОДН | 17 420 | 11,20 | 15 748 | 10,19 | 16 968 | 10,62 | -452 | ||
| Водоотведение | 10 637 | 6,84 | 9 624 | 6,22 | 10 148 | 6,36 | -489 | ||
| Итого | 155 481 | 100,00 | 154 525 | 100,00 | 159 771 | 100,00 | 4 290 | ||
С
61
огласно таблице 2.10 наибольший удельный вес соответственно относится на «услуги по содержанию и ремонту» - «техническое обслуживание», «ремонт жилья»,поэтому«услуги по содержанию и ремонту» в 2014-2015 годах оказывались самой управляющей организацией, что приводило к значительным расходам на материалы, а в 2016 году соответственно часть данных услуг перешла и стали заключатся договора со сторонними организациями, ремонтные работы выполнялись на протяжении всего периода сторонними организациями.Наглядно структура расходов по элементам затрат ООО «Жилмассив» за 2014-2016 гг. приведена на рисунках 2.7– 2.9
Рисунок 2.7 - Структура расходов по элементам затрат ООО «Жилмассив» за 2016год
Рисунок 2.8 - Структура расходов по элементам затрат ООО «Жилмассив» за 2015 год
Рисунок 2.9 - Структура расходов по элементам затрат ООО «Жилмассив» за 2016 год
Как видно из рисунков 2.7-2.9 наибольший удельный вес занимают «услуги по содержанию и ремонту» за исследуемый 2014-2016 гг.
Себестоимость продукции, работ, услуг исчисляется в процессе учета расходов по обычным видам деятельности. Она представляет собой совокупность затрат на производство продукции, работ, услуг и их продажу, отображенная в денежном выражении, и является общим, синтетическим индикатором, при помощи которого можно оценить эффективность операционной или финансовой деятельности любой организации.
Анализ себестоимости предприятия ООО «Жилмассив» произведен в таблице 2.11.
По данным таблицы 2.11 следует отметить, что предприятие ООО «Жилмассив» имеет валовую прибыль и является прибыльным, исключение составляет 2015 год в связи с ситуацией ОАО «Славянке» и как результат не оплаты жителями по жилищно-коммунальным услугам.
Таблица 2.11
Анализ себестоимости предприятия ООО «Жилмассив»
| Наименование показателя | 2014 | 2015 | 2016 | Абсолютное отклонение, (+/-), тыс. руб. | Темп роста, % | |
| 2016 от 2014 | 2016 от 2015 | 2016 от 2014 | ||||
| Выручка | 158 019 | 152 435 | 164 136 | 6 117 | 11 701 | 103,87 |
| Себестоимость | -155 481 | -154 525 | -159 771 | -4 290 | -5 246 | 102,76 |
| Прибыль(убыток) от продаж | 2 538 | -2 090 | 4 365 | 1 827 | 6 455 | 171,99 |
Факторный анализ себестоимости позволяет выяснить тенденции изменения данного показателя, выполнения плана по его уровню, определить влияние факторов на его прирост и на этой основе дать оценку работы предприятия по использованию возможностей и установить резервы снижения себестоимости продукции.
Произведем факторный анализ себестоимости на основании данных таблицы 2.12 – 2.15.
Таблица 2.12
Анализ себестоимости предприятия ООО «Жилмассив» за 2014- 2016гг.
| Показатели себестоимости | 2014 | 2015 | 2016 | Абсолютное отклонение, +,- | Темп роста, % | |||
| 2015 от 2014 | 2016 от 2015 | 2015 от 2014 | 2016 от 2015 | |||||
| Переменные расходы, в том числе: | 147 937 | 145 774 | 151 020 | -2 163 | 5 246 | 98,54 | 103,60 | |
| Материалы | 31 282 | 24 651 | 24 793 | -6 631 | 142 | 78,80 | 100,58 | |
| Расходы на оплату труда рабочих | 15 430 | 20 038 | 10 019 | 4 608 | -10 019 | 129,86 | 50,00 | |
| Страховые взносы рабочих | 4 629 | 6 011 | 3 006 | 1 382 | -3 005 | 129,86 | 50,01 | |
| Услуги специализированных организаций | 23 365 | 23 859 | 25 836 | 494 | 1 977 | 102,11 | 108,29 | |
Окончание таблицы 2.12
| Показатели себестоимости | 2014 | 2015 | 2016 | Абсолютное отклонение, +,- | Темп роста, % | |||
| 2015 от 2014 | 2016 от 2015 | 2015 от 2014 | 2016 от 2015 | |||||
| Услуги подрядных организаций | 40 509 | 41 207 | 55 457 | 698 | 14 250 | 101,72 | 134,58 | |
| Услуги ресурсоснабжающих организаций | 28 057 | 25 372 | 27 116 | -2 685 | 1 744 | 90,43 | 106,87 | |
| Услуги банков, РКЦ, ЦУРОГ | 4 664 | 4 636 | 4 793 | -29 | 157 | 99,39 | 103,39 | |
| Постоянные расходы, в том числе: | 7 544 | 8 751 | 8 751 | 1 207 | 0 | 116,00 | 100,00 | |
| Расходы на оплатутруда АУП и инженеров | 4 775 | 5 608 | 5 608 | 834 | 0 | 117,46 | 100,00 | |
| Страховые взносы АУП и инженеров | 1 432 | 1 682 | 1 682 | 250 | 0 | 117,46 | 100,00 | |
| Аренда | 420 | 420 | 420 | 0 | 0 | 100,00 | 100,00 | |
| Электроэнергия | 297 | 312 | 312 | 15 | 0 | 105,16 | 100,00 | |
| Прочие затраты | 621 | 729 | 729 | 108 | 0 | 117,46 | 100,00 | |
| Всего | 155 481 | 154 525 | 159 771 | -956 | 5 246 | 99,39 | 103,39 | |
Исходя из данных таблицы 2.12 Себестоимость предприятия ООО «Жилмассив» за 2014 – 2016 гг. все расходы предприятия делятся на постоянные и переменные, что наглядно приведено на рисунке 2.10
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
