ВКР ХОМЕНОК-2 (1196600), страница 7

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 7)

Себестоимость продаж показывает затраты (издержки) на производство продукции, выполнение работ или оказание услуг. В 2016 году затраты на производство продукции составили 159771 тыс. руб., что на 5246 тыс. руб. или 103,40 % больше, чем в 2015 году и на - 956 тыс.руб. или на 99,39% меньше, чем в 2015 году к 2014году.Такое изменение себестоимости произошло в связи с увеличением затрат, связанных с тем, что ООО «Жилмассив» выиграла конкурс собственников жилья жилого фонда поселка Некрасовка на выполнение работ и оказание жилищно-коммунальных услуг. Общая площадь жилого фонда, находящаяся в управлении ООО «Жилмассив» по состоянию на 2014 год составила 183035 тыс.кв.м. Площадь жилого фонда поселка Некрасовка составляет 154000 тыс.кв. Так как присоединение жилого фонда Некрасовка произошло в августе 2014 года, то общая площадь жилого фонда, находящегося в управлении в 2015 и 2016 исследуемых годах составила 386650 кв.м. Поэтому в связи с увеличением жилого фонда практически все технико-экономические показатели, приведенные в таблице 1.1 за 2015-2016 годы имеют тенденцию к изменению, (чаще к улучшению показателей).

В связи с колебанием выручки и валовой прибыли на период 2014-2016 гг., удельный вес валовой прибыли в выручке от продаж изменился аналогичным образом. В 2016 году удельный вес составил 2,66%, что на 94% больше, в сравнении с 2015 годом, но в 2015 году удельный вес валовой прибыли в выручке от продаж составил – 1,37%, что ниже на 85% в сравнении с удельным весом валовой прибыли выручки от продаж.

Прочие расходы имеют положительную тенденцию и составляют -1492 тыс. руб. в 2016 году, что на 52% выше в сравнении с 2015 годом. Тем не менее прочие расходы в 2015 году составили -2864 тыс.руб., что на -382 тыс.руб. больше, это связано также с присоединением жилого фонда поселка Некрасовка и в том числе его прочих расходов.

В 2016 году прибыль до налогообложения (прибыль от продаж с учетом прочих доходов и расходов) составила 3581 тыс.руб., что меньше показателя 2015 года на -1373 тыс.руб. или на 72,29%. В 2015 году прибыль до налогообложения составила - 4954 тыс. руб., она имеет тенденцию к снижению в сравнении с 2014 годом - 5010 тыс. руб.

Вследствие чего, чистая прибыль в отчетном году составила - 3581 тыс.руб., это на 72,29% больше, чем в 2015 году. Чистая прибыль, а точнее убыток сложившийся на предприятии ООО «Жилмассив» за исследуемые 2014-2016 годы имеет тенденцию к снижению. Данный «убыток» сложился под влиянием снижения «прибыли до налогообложения», что соответсвенно, она была сформирована под влиянием сформированного «убытка от продаж». Убыток от продаж в свою очередь сформировался, как уже было выше сказано под влиянием двух факторов: -присоединение жилого фонда поселка Некрасовка, -некорректным начислением НДС.

Дебиторская задолженность — сумма долгов, причитающихся предприятию от собственников жилья. Она составила в 2016 году 26035 тыс.руб., что больше на 10823 тыс.руб. или на 171,15%, чем в 2015 году. И на 421% больше 2015 года к 2014 году. Данная тенденция в 2016 году оценивается отрицательно.

Предприятие ООО «Жилмассив» предпринимает все меры по ликвидации дебиторской задолженности, ведет работу с должниками-собственниками жилых помещений и старается всеми возможными способами, в рамках действующего законодательства взыскать долги с собственников жилья.Дебиторская задолженность более подробно будет проанализирована ниже в данной работе.

Кредиторская задолженность — задолженность субъекта (предприятия, организации, физического лица) перед другими лицами, которую этот субъект обязан погасить. Кредиторская задолженность образовалась в ООО «Жилмассив», как говорилось выше в связи с передачей жилого фонда поселка Некрасовка. То есть данная кредиторская задолженность ООО «Жилмассив» сложилась за счет задолженности перед ресурсоснабжающими организациями, (в том числе за счет задолженности за предоставляемые услуги перед МУП «Горводоканал», (холодное водоснабжение, и ГУ ЖКХ (Славянка) водоотведение). В 2016 году кредиторская задолженность составила 31934 тыс.руб. и возросла по сравнению с 2014 и 2015 годами, больше это на 14006 тыс.руб. и на 14133 тыс.руб.

ООО «Жилмассив» имеет кредиторскую задолженность в связи с тем,что оно не может погасить ее перед ресурсоснабжающей организацией, из-за сложившейся дебиторской задолженности – задолженности собственников жилья.

В таблице 2.3отражены виды кредиторской задолженности, имеющиеся на предприятии.

Таблица 2.3

Перечень кредиторской задолженности ООО «Жилмассив»за 2014-2016 гг.

На основании таблицы 2.3 предприятие задолженности по заработной плате и страховым взносам не имеет. Задолженность перед сторонними организациями в основном составляет по коммунальным услугам, в частности по водоотведению,(ОАО «Славянка») в связи с некачественным оказанием услуг данной организации, приведшей к возникновению социальной напряженности(затопленные подвалы, канализации) привели к неблагоприятным условиям проживания граждан. В 2015 году был суд, который ООО«Жилмассив» выиграл.

В 2016 году среднесписочная численность составила 86 человек. Наблюдается снижение численности персонала на 35 человек в сравнении с 2014 годом и на 67 человек – с 2015. Сокращение штата и заключение договоров со сторонниками подрядными организациями на выполнение и оказание услуг, которые ранее выполнялись своими силами в связи с экономическим кризисом в стране и рациональными уплатами налогов.

Рентабельность производства в 2016 году составила 2,73 %, что на 4,08% больше, чем в 2015 году, в 2015 году в сравнении с 2014 годом рентабельность производства составила – 1,35%, что на 83% ниже. Изменения рентабельности производства в целом за исследуемый период, особенно в 2016 году имеет положительную динамику. Данная тенденция оценивается положительно, так как, не смотря на отрицательную тенденцию изменения прибыли, рентабельность производства оценивается положительно.

В свою очередь, рентабельность продаж составила в отчетном году 2,66 %, что больше, чем в 2015 году на 4,03%. Рентабельность продаж оценивается аналогично рентабельности производства приведенной выше.

Рентабельность персонала так же в 2016 году по сравнению с 2014 и 2015 годами имеет отрицательную тенденцию, но в связи с оптимизацией расходов было принято решение о сокращении среднесписочной численности населения и найма подрядных организаций, что в свою очередь не повлияло на качество, выполняемых работ и оказываемых услуг.

В 2016 году фонд оплаты труда составил 20315 тыс. руб., что больше, чем 2015 году на - 13025 тыс. руб. или на 60,93%,в сравнении 2015 с 2014 годом фонд оплаты увеличился на 27%, что связано с передачей штатных единиц жилого фонда п. Некрасовка.

Производительность труда составила в 2016 году 1909 тыс.руб./чел., что больше на 912 тыс.руб./чел., чем в 2015 году и в сравнении с 2015 с 2014 годом на – 343 тыс.руб./чел., данная тенденция оценивается положительно.

Данный рост связан с увеличением выручки и уменьшением среднесписочной численности работников предприятия. Но обратный показатель производительности труда – трудоёмкость, в 2016 году0,001 чел.-час. соответственно.

Анализ трудовых ресурсов предприятия ООО «Жилмассив» представлен в таблицах 2.4. -2.7.

Таблица 2.4

Анализ трудовых ресурсов предприятия ООО «Жилмассив»

за 2014-2016 гг.

В количестве человек

В 2015 году и произошло увеличение штата в связи с добавлением штатных единиц жилого фонда поселка Некрасовка, а в 2016 году сокращение штата в связи с заключенными договорами со сторонними организациями (ООО, ИП) на оказание услуг по соде жилого фонда.

В 2016 году численность всего персонала составила 86 человек, в динамике наблюдается снижение численности персонала на 67 человек в сравнении с 2015 годом и на 35 человек – с 2014. Сокращение штата и заключение договоров со сторонними подрядными организациями на выполнение и оказание услуг, которые ранее выполнялись своими силами.

Структура численности персонала ООО «Жилмассив» представлена в таблице 2.5.

Таблица 2.5

Структура персонала ООО «Жилмассив» за 2014-2016 гг.

Из таблицы 2.5 следует, что всего численность персонала ООО «Жилмассив» за 2014-2016 годы имеет тенденцию к изменению. Так, например, в 2016 году в сравнении с 2015 годом произошло сокращению численности, а в 2015 году в сравнении с 2014 годом было увеличение численности по тем факторам. Которые приведены в таблице 2.4. Категории работников таких как: руководители - АУП остались без изменений в исследуемом периоде. Данные сокращения коснулись рабочего персонала предприятия.

Наибольшую часть персонала предприятия занимают рабочие, их доля в 2016 году составила 77,91%. Доля специалистов осталась без изменений в 2016 году по сравнению с 2015 годом, а 2014 году сократилась на 2 штатных единицы. Динамика 2014-2016 годов представлена на рисунках 2.1-2.3.

Характеристики

Список файлов ВКР