Формирование методического аппарата перехода на МСФО группы компаний (1142962), страница 34
Текст из файла (страница 34)
руб.ПримечаниеПо состоянию на 01 января 2012г.ЭффектПоотПоданнымпереходаданнымРСБУна МСФОМСФОПо состоянию на 31 декабря2012 г.ЭффектПоотПоданнымпереходаданнымРСБУна МСФОМСФОАктивыВнеоборотные активыОсновные средства1110 00010 53120 53112 00014 69026 690Нематериальные активы1215 386(14 363)1 02318 463(17 133)1 330Инвестиции, учитываемые методом долевого участияПрочие внеоборотные активы161753 1645 315(8 141)5 31545 02363 7976 910(5 267)6 91058 530Отложенные налоговые активы1325 00419 99645 00030 00528 49558 500103 55413 338116 892124 26527 695151 960Итого внеоборотных активовОборотные активыЗапасы184 231(2 131)2 1005 077(2 347)2 730Оборотные инвестиции1915 306(4 772)10 53418 367(4 673)13 694Предоплата по налогам и сборам2015 034-15 03418 0411 50319 544Торговая и прочая дебиторская задолженность2166 550(32 545)34 005106 480(62 274)44 207Предоплаты (авансы выданные)2225 035(6 720)18 31530 042(6 233)23 810Денежные средства и их эквиваленты232 550-2 5503 060-3 060Итого оборотных активов128 706(46 168)82 538181 067(74 023)107 044Всего активов232 260(32 830)199 430305 332(46 328)259 004Капитал и обязательстваКапиталАкционерный капитал2410 000-10 00010 000-10 000Резервы244 3867 61412 0005 2636 73712 000Нераспределенная прибыль:24101 722(14 625)41 278(60 290)(19 013)Изменение учетной политикиПересчет показателей прошлых периодовИтого капитала, принадлежащего акционерам(116 347)-25 61825 618-33 30333 303101 722(141 965)(40 243)122 066(149 025)(26 958)116 108(108 733)7 375178 607(169 275)9 333116 108(108 733)7 375178 607(169 275)9 333Неконтролирующая доля участиВсего капиталаДолгосрочные обязательстваЗаймы и кредиты полученные254 56310 98715 5505 47614 73920 215Задолженность перед персоналом2613 54311 48025 02313 94918 58132 530Резервы271 5316 6698 2001 8378 82310 660Отложенные налоговые обязательства:2813 38062 31375 69316 05682 34598 40125 34525 345-32 94932 94913 38036 96850 34816 05649 39665 45233 01791 449124 46637 318124 488161 806Изменение учетной политикиПересчет показателей прошлых периодовИтого долгосрочных обязательств192Продолжение таблицы В.1ПримечаниеПо состоянию на 01 января 2012г.ЭффектПоотПоданнымпереходаданнымРСБУна МСФОМСФОПо состоянию на 31 декабря2012 г.ЭффектПоотПоданнымпереходаданнымРСБУна МСФОМСФОКраткосрочные обязательстваЗаймы и кредиты полученные2916 135(13 632)2 50319 362(16 108)3 254Торговая и прочая кредиторская задолженность3054 500(3 978)50 52255 04510 63465 679Задолженность по налогу на прибыль3112 500(7 936)4 56415 000(9 067)5 933Резервы32-10 00010 000-13 00013 00083 135(15 546)67 58989 407(1 541)87 866Итого обязательств116 15275 903192 055126 725122 946249 672Всего капитала и обязательств232 260(32 830)199 430305 332(46 328)259 004Итого краткосрочных обязательствИсточник: разработано автором193Приложение Г(обязательное)Сверка чистой прибылиТаблица Г.1 – Сверка чистой прибылиВ тыс.
руб.ПримечаниеПо даннымРСБУ за2012 г.Эффект отпереходана МСФОПо даннымМСФО за2012 г.Выручка3500 000(50 000)450 000Себестоимость4369 00016 000385 000131 000(66 000)65 000Валовая прибыльРасходы на продажу5(15 000)(5 000)(20 000)Административные расходыПрочие операционные доходы56(25 000)45 00017 00020 000(8 000)65 000Прочие операционные расходы6(32 000)(9 000)(41 000)104 000(43 000)61 00020 000120 00025 000(20 000)45 000100 00015 00015 000Результаты операционной деятельностиФинансовые доходыФинансовые расходы77Доля в прибыли объектов инвестиций,учитываемых методом долевого участия8Курсовые разницы97 000-7 000Прибыль до налогообложения10251 000(23 000)228 000Расход по налогу на прибыль1012 00016 00028 000Прибыль за год263 000(7 000)256 000Общий совокупный доход за год263 000(7 000)256 000210 400(5 600)204 80052 600(1 400)51 200Общий совокупный доход за год,причитающийся:акционерам материнской компаниивладельцам неконтролирующих долей участияИсточник: разработано автором194Приложение Д(обязательное)Настройка прямого соответствия счетов МСФО и РСБУТаблица Д.1 – Настройка прямого соответствия счетов МСФО и РСБУСчетисточникРСБУНаименование счетаСчетприемник МСФОНаименование счета10.01Сырье и материалы2010101Краткосрочные сырье и прочие материалы10.01Сырье и материалы2010101Краткосрочные сырье и прочие материалы2010101Краткосрочные сырье и прочие материалы2010101Краткосрочные сырье и прочие материалы201020120103012010101Краткосрочное топливоКраткосрочные затраты в незавершенном производствеКраткосрочные сырье и прочие материалы2010501Прочие краткосрочные запасы20101022010202Резерв под обесценение краткосрочных сырья и прочихматериаловРезерв под обесценение краткосрочного топлива2010502Резерв под обесценение прочих краткосрочных запасов10.0210.0210.0310.0510.0710.1214.01.0114.01.0214.01.03Покупные полуфабрикаты и комплектующиеизделия, конструкции и деталиПокупные полуфабрикаты и комплектующиеизделия, конструкции и деталиТопливоЗапасные частиМатериалы, переданные в переработку на сторонуАктивы со сроком использования свыше 12месяцев, учитываемые в составе МПЗРезервы под снижение стоимости сырья иматериаловРезервы под снижение стоимости топливаРезервы под снижение стоимости прочихматериалов20101012010401Резерв под обесценение краткосрочных готовой продукции итоваров для перепродажиРезерв под обесценение краткосрочных готовой продукции итоваров для перепродажиРезерв под обесценение краткосрочных затрат внезавершенном производствеКраткосрочные сырье и прочие материалыКраткосрочные готовая продукция и товары для перепродажиОтклонение в стоимости материалов2010501Прочие краткосрочные запасы16.02Отклонение в стоимости товаров2010401Краткосрочные готовая продукция и товары для перепродажи19.01НДС при приобретении основных средств2020401НДС по приобретенным ценностям19.02НДС по приобретенным нематериальным активам2020401НДС по приобретенным ценностям19.03НДС по приобретенным материальнопроизводственным запасам2020401НДС по приобретенным ценностям19.04НДС по прочим товарам и услугам2020401НДС по приобретенным ценностям41Товары2010401Краткосрочные готовая продукция и товары для перепродажи42Торговая наценка2010401Краткосрочные готовая продукция и товары для перепродажи43Готовая продукция2010401Краткосрочные готовая продукция и товары для перепродажи45Товары отгруженные2010401Краткосрочные готовая продукция и товары для перепродажи50.01Касса организации2060101Касса организации (в руб.)50.02Операционная касса2060101Касса организации (в руб.)50.03Денежные документы2060103Денежные документы в кассе50.21Касса организации (в валюте)2060102Касса организации (в валюте)51Расчетные счета2060401Банковские счета (в руб.)52Валютные счета2060402Банковские счета (в валюте)55.01Аккредитивы2060201Аккредитивы (в руб.)55.03Депозитные счета2060301Депозиты краткосрочные (менее 3 месяцев) (в руб.)55.04Прочие специальные счета2060403Другие специальные счета в банках (в руб.)55.21Аккредитивы (в валюте)2060202Аккредитивы (в валюте)55.23Депозитные счета (в валюте)2060302Депозиты краткосрочные (менее 3 месяцев) (в валюте)55.24Прочие специальные счета (в валюте)2060404Другие специальные счета в банках (в валюте)14.02Резервы под снижение стоимости товаров15.0115.02Резервы под снижение стоимости готовойпродукцииРезервы под снижение стоимости незавершенногопроизводстваЗаготовление и приобретение материаловПриобретение товаров16.0114.0314.04201040220104022010302195Продолжение таблицы Д.1СчетисточникРСБУНаименование счетаСчетприемникМСФОНаименование счета57.01Переводы в пути2060701Денежные средства в пути (в руб.)57.02Приобретение иностранной валюты2060801Приобретение иностранной валюты57.21Переводы в пути (в валюте)2060702Денежные средства в пути (в валюте)58.01.01Паи1050101Прочие долгосрочные инвестиции58.01.02Акции1050101Прочие долгосрочные инвестиции60.01Расчеты с поставщиками и подрядчиками502010101Краткосрочная торговая кредиторская задолженность(в руб.)60.02Расчеты по авансам выданным202020101Краткосрочные авансы поставщикам (в руб.)60.03Векселя выданные502030101Краткосрочные векселя к уплате (в руб.)60.21Расчеты с поставщиками и подрядчиками (ввалюте)502010102Краткосрочная торговая кредиторская задолженность(в валюте)60.22Расчеты по авансам выданным (в валюте)202020102Краткосрочные авансы поставщикам (в валюте)60.31Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в у.е.)502010102Краткосрочная торговая кредиторская задолженность(в валюте)60.32Расчеты по авансам выданным (в у.е.)202020102Краткосрочные авансы поставщикам (в валюте)62.01Расчеты с покупателями и заказчиками202010101Краткосрочная торговая дебиторская задолженность (вруб.)62.02Расчеты по авансам полученным5020201Краткосрочные авансы полученные (в руб.)62.03Векселя полученные202030101Краткосрочные векселя к получению (в руб.)62.21Расчеты с покупателями и заказчиками (в валюте)202010102Краткосрочная торговая дебиторская задолженность (ввалюте)62.22Расчеты по авансам полученным (в валюте)5020202Краткосрочные авансы полученные (в валюте)62.31Расчеты с покупателями и заказчиками (в у.е.)202010102Краткосрочная торговая дебиторская задолженность (ввалюте)62.32Расчеты по авансам полученным (в у.е.)5020202Краткосрочные авансы полученные (в валюте)68.01Налог на доходы физических лиц50403Задолженность по налогам - НДФЛ68.02Налог на добавленную стоимость50401Задолженность по налогам - НДС68.03Акцизы50406Задолженность по налогам - акцизы68.06Земельный налог50407Задолженность по налогам - земельный налог68.07Транспортный налог50405Задолженность по налогам - транспортный налог68.08Налог на имущество50404Задолженность по налогам - налог на имущество68.09Налог на рекламу50408Задолженность по налогам - налог на рекламу68.10.01Арендная плата за землю50409Задолженность по налогам - арендная плата за землю68.10.02Государственная пошлина50410Государственная пошлина68.10.05Прочие налоги и сборы50411Задолженность по налогам - прочие налоги68.11Единый налог на вмененный доход50411Задолженность по налогам - прочие налоги68.12Единый налог при применении упрощеннойсистемы налогообложения50411Задолженность по налогам - прочие налоги68.22НДС по экспорту к возмещению50401Задолженность по налогам - НДС50401Задолженность по налогам - НДС50402Задолженность - страховые взносы68.3269НДС при исполнении обязанностей налоговогоагентаРасчеты по социальному страхованию иобеспечению70Расчеты с персоналом по оплате труда502040171.01Расчеты с подотчетными лицами20205010171.21Расчеты с подотчетными лицами (в валюте)20205010273.02Расчеты по возмещению материального ущерба20205010173.03Расчеты по прочим операциям202050101Краткосрочная кредиторская задолженность передперсоналом (в руб.)Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторскаязадолженность (в руб.)Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторскаязадолженность (в валюте)Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторскаязадолженность (в руб.)Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторскаязадолженность (в руб.)196Продолжение таблицы Д.1СчетисточникРСБУНаименование счетаСчетприемникМСФО76.01Расчеты по имущественному, личному идобровольному страхованию50201010176.02Расчеты по претензиям20205010176.0376.03Расчеты по причитающимся дивидендам и другимдоходамРасчеты по причитающимся дивидендам и другимдоходам202050101203050101Наименование счетаКраткосрочная торговая кредиторская задолженность (вруб.)Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторскаязадолженность (в руб.)Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторскаязадолженность (в руб.)Прочая краткосрочная дебиторская задолженность отпроцентов по займам и векселям (в руб.)Краткосрочная кредиторская задолженность передперсоналом (в руб.)Краткосрочная торговая кредиторская задолженность (вруб.)Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторскаязадолженность (в руб.)Краткосрочная торговая кредиторская задолженность (ввалюте)Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторскаязадолженность (в валюте)Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторскаязадолженность (в валюте)Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторскаязадолженность (в валюте)Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторскаязадолженность (в валюте)Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторскаязадолженность (в валюте)76.04Расчеты по депонированным суммам502040176.05Расчеты с прочими поставщиками иподрядчиками50201010176.06Расчеты с прочими покупателями и заказчиками20205010176.21Расчеты по имущественному и личномустрахованию (в валюте)50201010276.22Расчеты по претензиям (в валюте)20205010276.22Расчеты по претензиям (в валюте)20205010276.26Расчеты с прочими кредиторами (в валюте)20205010276.32Расчеты по претензиям (в у.е.)20205010276.36Расчеты с прочими кредиторами (в у.е.)20205010280.01Обыкновенные акции30101Уставной капитал - обыкновенные акции (доли)80.02Привилегированные акции30102Уставной капитал - привилегированные акции80.09Прочий капитал30103Уставной капитал - прочее81.01Обыкновенные акции30201Собственные акции (доли) - обыкновенные акции (доли)81.02Привилегированные акции30202Собственные акции (доли) - привилегированные акции81.09Прочий капитал30203Собственные акции (доли) - прочее3030101Резервы3030101Резервы3030101Резервы3030101Резервы3030101Резервы82.0182.0283.0183.0283.03Резервы, образованные в соответствии сзаконодательствомРезервы, образованные в соответствии сучредительными документамиПрирост стоимости имущества по переоценкеЭмиссионный доход от выпуска обыкновенныхакцийЭмиссионный доход от выпускапривилегированных акций83.09Другие источники3030101Резервы84.03Нераспределенная прибыль в обращении30401Дивиденды84.04Нераспределенная прибыль использованная30501Нераспределенная прибыль / непокрытый убыток96Резервы предстоящих расходов5050101Краткосрочные резервы - начисление/восстановлениеИсточник: разработано автором197Приложение E(обязательное)План счетов для подготовки первой отчетности по МСФОТаблица Е.1 – План счетов для подготовки первой отчетности по МСФОКодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1Субконто 2Субконто 3Субконто 4000Служебный100Внеоборотные активыАПНетНетАНетНет101Основные средстваАПНетНетОсновные средстваКласс ОСВид движенияСпособы поступления ОС1010110102Стоимость основного средстваАНакопленная амортизация основных средствПНетНетОсновные средстваКласс ОСВид движенияСпособы поступления ОСНетНетОсновные средстваКласс ОСВид движенияСпособы поступления ОС10103Обесценение основных средствПНетНетОсновные средстваКласс ОСВид движенияСпособы поступления ОС102Нематериальные активыАПНетНетКласс НМАСпособы поступления НМАСтоимостьАНетНетКласс НМАСпособы поступления НМА10202АмортизацияПНетНетКласс НМАСпособы поступления НМА10203ОбесценениеПНетНетНематериальныеактивыНематериальныеактивыНематериальныеактивыНематериальныеактивы10201Класс НМАСпособы поступления НМА103Инвестиционная собственностьАПНетНет10301СтоимостьАНетНетОсновные средстваКласс ОСВид движенияСпособы поступления ОС1030101По первоначальной стоимостиАНетНетОсновные средстваКласс ОСВид движенияСпособы поступления ОС1030102Переоцениваемые через прибыль или убытокАНетНетОсновные средстваКласс ОСВид движенияСпособы поступления ОС10302АмортизацияПНетНетОсновные средстваКласс ОСВид движенияСпособы поступления ОС1030310410401104021051050110501011050102ОбесценениеОбъекты инвестиций, учитываемые методом долевого участияВложения в ассоциированные компанииДоля группы в прибыли/(убытке) за периодВнеоборотные инвестицииПрочие долгосрочные инвестицииПрочие долгосрочные инвестицииПрочие долгосрочные инвестиции списанныеПАААПАПАПАПНетНетНетНетНетНетНетНетНетНетНетНетНетНетНетНетОсновные средстваКонтрагентыКонтрагентыКонтрагентыКонтрагентыКонтрагентыКонтрагентыКонтрагентыКласс ОСЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумагиВид движенияСпособы поступления ОС10502Финансовые активы переоцениваемые по справедливойстоимости через прибыль или убытокАПНетНетКонтрагентыЦенные бумагиДоходность финансовыхвложений198Продолжение таблицы Е.1КодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1106Внеоборотные запасыАПНетДаНоменклатураСубконто 3Субконто 410601Долгосрочные сырье и прочие материалыАПНетДаНоменклатура1060101Долгосрочные сырье и прочие материалыАНетДаНоменклатура10604Долгосрочные готовая продукция и товары для перепродажиАПНетДаНоменклатура1060401Долгосрочные готовая продукция и товары для перепродажиАНетДаНоменклатура10605Прочие долгосрочные запасыАПНетДаНоменклатура1060501Прочие долгосрочные запасыАНетДаНоменклатураСклады107Внеоборотная дебиторская задолженностьАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов(об) Вид задолженности МСФОКонтрагентыДоговоры контрагентов(об) Вид задолженности МСФОНетКонтрагентыДоговоры контрагентов(об) Вид задолженности МСФОНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов(об) Вид задолженности МСФОАНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов(об) Вид задолженности МСФОДокументы расчетовс контрагентомДокументы расчетовс контрагентомДокументы расчетовс контрагентомДокументы расчетовс контрагентомДокументы расчетовс контрагентом10701Долгосрочная торговая дебиторская задолженностьАПНетНет1070101Долгосрочная торговая дебиторская задолженностьАНет107010101Долгосрочная торговая дебиторская задолженность (в руб.)А107010102Долгосрочная торговая дебиторская задолженность (в валюте)1070104АПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов(об) Вид задолженности МСФОАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов(об) Вид задолженности МСФОАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов(об) Вид задолженности МСФО10702Долгосрочная торговая дебиторская задолженность - эффект отдисконтированияДолгосрочная торговая дебиторская задолженность - эффект отдисконтирования (в руб.)Долгосрочная торговая дебиторская задолженность - эффект отдисконтирования (в валюте)Долгосрочные авансы поставщикамАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов(об) Вид задолженности МСФО1070201Долгосрочные авансы поставщикамАНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов(об) Вид задолженности МСФО107020101Долгосрочные авансы поставщикам (в руб.)АНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов(об) Вид задолженности МСФО107020102Долгосрочные авансы поставщикам (в валюте)АНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов(об) Вид задолженности МСФО10703Долгосрочные векселя к получениюАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовЦенные бумаги1070301Долгосрочные векселя к получениюАНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовЦенные бумаги107030101Долгосрочные векселя к получению (в руб.)АНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовЦенные бумаги107030102Долгосрочные векселя к получению (в валюте)АНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовЦенные бумаги1070304Долгосрочные векселя к получению - эффект от дисконтированияАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовЦенные бумаги107030401Долгосрочные векселя к получению - эффект от дисконтирования(в руб.)АПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовЦенные бумаги107010401107010402Субконто 2СкладыДокументы расчетовс контрагентомДокументы расчетовс контрагентомДокументы расчетовс контрагентомДокументы расчетовс контрагентом199Продолжение таблицы Е.1КодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1Субконто 2Субконто 3107030402АПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовЦенные бумаги10704Долгосрочные векселя к получению - эффект от дисконтирования (ввалюте)Долгосрочная прочая дебиторская и кредиторская задолженностьАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов1070401Долгосрочная прочая дебиторская и кредиторская задолженностьАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов107040101Долгосрочная прочая дебиторская и кредиторская задолженность (вруб.)Долгосрочная прочая дебиторская и кредиторская задолженность (ввалюте)Долгосрочная прочая дебиторская и кредиторская задолженность эффект от дисконтированияДолгосрочная прочая дебиторская и кредиторская задолженность эффект от дисконтирования (в руб.)Долгосрочная прочая дебиторская и кредиторская задолженность эффект от дисконтирования (в валюте)Внеоборотные займы (кредиты) выданные и процентные векселяАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФОАПНетНетКонтрагентыАНетНетКонтрагенты1080101Долгосрочные займы (кредиты) выданные и процентные векселя основной долгДолгосрочные займы выданные - основной долгАНетНетКонтрагентыДоходность финансовыхвложенийДоговоры контрагентов108010101Долгосрочные займы выданные - основной долг (в руб.)АНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов108010102Долгосрочные займы выданные - основной долг (в валюте)АНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов1080102Долгосрочные процентные векселя - основной долгАНетНетКонтрагентыЦенные бумаги108010201Долгосрочные процентные векселя - основной долг (в руб.)АНетНетКонтрагентыЦенные бумаги108010202Долгосрочные процентные векселя - основной долг (в валюте)АНетНетКонтрагентыЦенные бумаги10802Долгосрочные займы выданные и процентные векселя - эффект отдисконтированияДолгосрочные займы выданные - эффект от дисконтированияАПНетНетКонтрагентыАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовДолгосрочные займы выданные - эффект от дисконтирования (вруб.)Долгосрочные займы выданные - эффект от дисконтирования (ввалюте)Долгосрочные процентные векселя - эффект от дисконтированияАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАПНетНетКонтрагентыЦенные бумагиДолгосрочные процентные векселя - эффект от дисконтирования (вруб.)Долгосрочные процентные векселя - эффект от дисконтирования (ввалюте)АПНетНетКонтрагентыЦенные бумагиАПНетНетКонтрагентыЦенные бумаги10704010210704041070404011070404021081080110802011080201011080201021080202108020201108020202Доходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийСубконто 4Документы расчетовс контрагентомДокументы расчетовс контрагентомДокументы расчетовс контрагентомДокументы расчетовс контрагентом200Продолжение таблицы Е.1КодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1Субконто 2Субконто 310803АПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов109Прочая долгосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселямПрочая долгосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям (в руб.)Прочая долгосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям (в валюте)Прочая долгосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям - эффект от дисконтированияПрочая долгосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям - эффект от дисконтирования (в руб.)Прочая долгосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям - эффект от дисконтирования (в валюте)Отложенные налоговые активыАНетНетВиды активовобязательств МСФО110Прочие внеоборотные активыАНетНет11001Долгосрочные депозитыАНетНетБанковские счета1100101Долгосрочные депозиты (в руб.)АНетНетБанковские счета1100102Долгосрочные депозиты (в валюте)АНетНетБанковские счета1100103Долгосрочные депозиты, проценты к получению (в руб.)АНетНетБанковские счета1100104Долгосрочные депозиты, проценты к получению (в валюте)АНетНетБанковские счета11002Прочие долгосрочные активыАНетНет1100201Прочие долгосрочные активыАНетНет110020101Прочие долгосрочные активы (в руб.)АНетНет110020102Прочие долгосрочные активы (в валюте)АНетНет111Совместное предприятиеАНетДаКонтрагентыДоговоры контрагентов11101Совместно контролируемые активыАНетДаКонтрагентыДоговоры контрагентов200Текущие активыАНетНет201Оборотные запасыАНетДа20101Краткосрочные сырье и прочие материалыАНетДаНоменклатура2010101Краткосрочные сырье и прочие материалыАНетДаНоменклатураСклады2010102Резерв под обесценение краткосрочных сырья и прочих материаловПНетДаНоменклатураВид бизнеса20102Краткосрочное топливоАПНетДаНоменклатураВид бизнеса1080301011080301021080304108030401108030402(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средствДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовСубконто 4201Продолжение таблицы Е.1КодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1Субконто 22010201Краткосрочное топливоАНетДаНоменклатураСклады2010202Резерв под обесценение краткосрочного топливаПНетДаНоменклатура1080301АНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентовАПНетНетКонтрагентыДоговоры контрагентов109Прочая долгосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселямПрочая долгосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям (в руб.)Прочая долгосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям (в валюте)Прочая долгосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям - эффект от дисконтированияПрочая долгосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям - эффект от дисконтирования (в руб.)Прочая долгосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям - эффект от дисконтирования (в валюте)Отложенные налоговые активыАНетНетВиды активовобязательств МСФО110Прочие внеоборотные активыАНетНет11001Долгосрочные депозитыАНетНетБанковские счета1100101Долгосрочные депозиты (в руб.)АНетНетБанковские счета1100102Долгосрочные депозиты (в валюте)АНетНетБанковские счета1100103Долгосрочные депозиты, проценты к получению (в руб.)АНетНетБанковские счета1100104Долгосрочные депозиты, проценты к получению (в валюте)АНетНетБанковские счета11002Прочие долгосрочные активыАНетНет1100201Прочие долгосрочные активыАНетНет110020101Прочие долгосрочные активы (в руб.)АНетНет110020102Прочие долгосрочные активы (в валюте)АНетНет111Совместное предприятиеАНетДаКонтрагентыДоговоры контрагентов11101Совместно контролируемые активыАНетДаКонтрагентыДоговоры контрагентов200Текущие активыАНетНет201Оборотные запасыАНетДа20101Краткосрочные сырье и прочие материалыАНетДаНоменклатура2010101Краткосрочные сырье и прочие материалыАНетДаНоменклатура1080301011080301021080304108030401108030402(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средствСкладыСубконто 3Документы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовСубконто 4202Продолжение таблицы Е.1КодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1Субконто 22010102Резерв под обесценение краткосрочных сырья и прочих материаловПНетДаНоменклатураВид бизнеса20102Краткосрочное топливоАПНетДаНоменклатураВид бизнеса2010201Краткосрочное топливоАНетДаНоменклатураСклады2010202Резерв под обесценение краткосрочного топливаПНетДаНоменклатура20103Краткосрочные затраты в незавершенном производствеАПНетДа2010301Краткосрочные затраты в незавершенном производствеАНетДаНоменклатурныегруппы2010302ПНетДа20104Резерв под обесценение краткосрочных затрат в незавершенномпроизводствеКраткосрочные готовая продукция и товары для перепродажиАПНетДаНоменклатурныегруппыНоменклатура2010401Краткосрочные готовая продукция и товары для перепродажиАНетДаНоменклатура2010402ПНетДаНоменклатура20105Резерв под обесценение краткосрочных готовой продукции итоваров для перепродажиПрочие краткосрочные запасыАПНетДаНоменклатура2010501Прочие краткосрочные запасыАНетДаНоменклатура2010502Резерв под обесценение прочих краткосрочных запасовПНетДаНоменклатура202Оборотная дебиторская задолженностьАПНетНетКонтрагенты20201Краткосрочная торговая дебиторская задолженностьАПНетНетКонтрагенты2020101Краткосрочная торговая дебиторская задолженностьАНетНетКонтрагенты202010101Краткосрочная торговая дебиторская задолженность (в руб.)АНетНетКонтрагенты202010102Краткосрочная торговая дебиторская задолженность (в валюте)АНетНетКонтрагенты2020102Резерв под обесценение краткосрочной торговой дебиторскойзадолженностиРезерв под обесценение краткосрочной торговой дебиторскойзадолженности (в руб.)Резерв под обесценение краткосрочной торговой дебиторскойзадолженности (в валюте)Краткосрочная торговая дебиторская задолженность списанная (вруб.)Краткосрочная торговая дебиторская задолженность списанная (вруб.)Краткосрочная торговая дебиторская задолженность списанная (ввалюте)ПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагенты2020102012020102022020103202010301202010302Статьи затратСубконто 3Субконто 4РаботапроизводственнойпрограммыСкладыДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентов(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФОДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентом203Продолжение таблицы Е.1КодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1Субконто 2Субконто 3Субконто 420202Краткосрочные авансы поставщикамАПНетНетКонтрагенты2020201Краткосрочные авансы поставщикамАНетНетКонтрагенты202020101Краткосрочные авансы поставщикам (в руб.)АНетНетКонтрагенты202020102Краткосрочные авансы поставщикам (в валюте)АНетНетКонтрагенты2020202Резерв под обесценение краткосрочных авансов поставщикамПНетНетКонтрагенты202020201Резерв под обесценение краткосрочных авансов поставщикам (в руб.)ПНетНетКонтрагенты202020202ПНетНетКонтрагенты2020203Резерв под обесценение краткосрочных авансов поставщикам (ввалюте)Краткосрочные авансы поставщикам списанныеПНетНетКонтрагенты202020301Краткосрочные авансы поставщикам списанные (в руб.)ПНетНетКонтрагенты202020302Краткосрочные авансы поставщикам списанные (в валюте)ПНетНетКонтрагентыКраткосрочные векселя к получениюАПНетНетКонтрагенты(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФОЦенные бумагиДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентом202032020301Краткосрочные векселя к получениюАНетНетКонтрагенты202030101Краткосрочные векселя к получению (в руб.)АНетНетКонтрагенты202030102Краткосрочные векселя к получению (в валюте)АНетНетКонтрагенты2020302Резерв под обесценение краткосрочных векселей к получениюПНетНетКонтрагенты202030201Резерв под обесценение краткосрочных векселей к получению (в руб.)ПНетНетКонтрагенты202030202ПНетНетКонтрагенты2020303Резерв под обесценение краткосрочных векселей к получению (ввалюте)Краткосрочные векселя к получению списанныеПНетНетКонтрагенты202030301Краткосрочные векселя к получению списанные (в руб.)ПНетНетКонтрагенты202030302Краткосрочные векселя к получению списанные (в валюте)ПНетНетКонтрагенты20204НДС по приобретенным ценностямАПНетНетКонтрагенты2020401НДС по приобретенным ценностямАНетНетКонтрагентыДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовСчета-фактурыполученныеСчета-фактурыполученныеЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумаги204Продолжение таблицы Е.1КодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1Субконто 2Субконто 3Субконто 42020402Резерв под обесценение НДС по приобретенным ценностямПНетНетКонтрагенты2020403НДС по приобретенным ценностям списанныйПНетНетКонтрагенты20205Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторская задолженностьАПНетНетКонтрагенты2020501Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторская задолженностьАПНетНетКонтрагенты202050101Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторская задолженность(в руб.)Краткосрочная прочая дебиторская и кредиторская задолженность (ввалюте)Резерв под обесценение краткосрочной прочей дебиторскойзадолженностиРезерв под обесценение краткосрочной прочей дебиторскойзадолженности (в руб.)Резерв под обесценение краткосрочной прочей дебиторскойзадолженности (в валюте)Краткосрочная прочая дебиторская задолженность списаннаяАПНетНетКонтрагентыАПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыАНетНетКонтрагенты2020601Краткосрочная дебиторская задолженность за ОС и НМА (в руб.)АНетНетКонтрагенты202060101Краткосрочная дебиторская задолженность за ОС и НМА (в руб.)АНетНетКонтрагенты202060102Резерв по краткосрочной дебиторской задолженности за ОС и НМА(в руб.)Краткосрочная дебиторская задолженность за ОС и НМА (в руб.)списаннаяКраткосрочная дебиторская и кредиторская задолженность поцессии и новацииКраткосрочная дебиторская и кредиторская задолженность поцессии и новацииРезерв по краткосрочной дебиторской задолженности по цессии иновацииКраткосрочная дебиторская задолженность по цессии и новациисписаннаяОборотные займы (кредиты) выданные и процентные векселяПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыАНетНетКонтрагентыАНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагенты(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФОДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентом20206Краткосрочная прочая дебиторская задолженность списанная (вруб.)Краткосрочная прочая дебиторская задолженность списанная (ввалюте)Краткосрочная дебиторская задолженность за ОС и НМАСчета-фактурыполученныеСчета-фактурыполученныеДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовАПНетНетКонтрагенты2020501022020502202050201202050202202050320205030120205030220206010320207202070120207022020703203Документы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентом205Продолжение таблицы Е.1КодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1Субконто 220301Краткосрочные займы (кредиты) выданные и процентные векселя основной долгАНетНетКонтрагенты2030101Краткосрочные займы выданные - основной долгАНетНетКонтрагенты203010101Краткосрочные займы выданные - основной долг (в руб.)АНетНетКонтрагенты203010102Краткосрочные займы выданные - основной долг (в валюте)АНетНетКонтрагенты2030102Краткосрочные процентные векселя - основной долгАНетНетКонтрагентыДоходностьфинансовыхвложенийДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовЦенные бумаги203010201Краткосрочные процентные векселя - основной долг (в руб.)АНетНетКонтрагентыЦенные бумаги203010202Краткосрочные процентные векселя - основной долг (в валюте)АНетНетКонтрагентыЦенные бумаги20302Резерв под обесценение краткосрочных займов выданных ипроцентных векселейПНетНетКонтрагенты2030201Резерв под обесценение краткосрочных займов выданныхПНетНетКонтрагенты203020101Резерв под обесценение краткосрочных займов выданных (в руб.)ПНетНетКонтрагенты203020102Резерв под обесценение краткосрочных займов выданных (в валюте)ПНетНетКонтрагенты2030202Резерв под обесценение краткосрочных процентных векселейПНетНетКонтрагентыДоходностьфинансовыхвложенийДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовЦенные бумаги203020201ПНетНетКонтрагентыЦенные бумагиПНетНетКонтрагентыЦенные бумаги20303Резерв под обесценение краткосрочных процентных векселей (вруб.)Резерв под обесценение краткосрочных процентных векселей (ввалюте)Краткосрочные займы выданные списанные и процентные векселяПНетНетКонтрагенты2030301Краткосрочные займы выданные списанныеПНетНетКонтрагенты203030101Краткосрочные займы выданные списанные (в руб.)ПНетНетКонтрагенты203030102Краткосрочные займы выданные списанные (в валюте)ПНетНетКонтрагенты2030302Краткосрочные процентные векселя списанныеПНетНетКонтрагентыДоходностьфинансовыхвложенийДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовЦенные бумаги203030201Краткосрочные процентные векселя списанные (в руб.)ПНетНетКонтрагентыЦенные бумаги20303020220305Краткосрочные процентные векселя списанные (в валюте)Прочая краткосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселямПАПНетНетНетНетКонтрагентыКонтрагентыЦенные бумагиДоговорыконтрагентов203020202Субконто 3Доходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДоходность финансовыхвложенийДокументы расчетов сконтрагентомСубконто 4206Продолжение таблицы Е.1КодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1Субконто 2Субконто 32030501АНетНетКонтрагентыАНетНетКонтрагентыАНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентом205Прочая краткосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселямПрочая краткосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям (в руб.)Прочая краткосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям (в валюте)Резерв под обесценение прочей краткосрочной дебиторскойзадолженности от процентов по займам и векселямРезерв под обесценение прочей краткосрочной дебиторскойзадолженности от процентов по займам и векселям (в руб.)Резерв под обесценение прочей краткосрочной дебиторскойзадолженности от процентов по займам и векселям (в валюте)Прочая краткосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям списаннаяПрочая краткосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям списанная (в руб.)Прочая краткосрочная дебиторская задолженность от процентов позаймам и векселям списанная (в валюте)Оборотные инвестицииАПНетНет206Денежные средства и их эквивалентыАНетНет20601Касса организацииАНетНет2060101Касса организации (в руб.)АНетНет2060102Касса организации (в валюте)АНетНет2060103Денежные документы в кассеАНетДа20602АккредитивыАНетНет(об) Статьидвиженияденежных средств(об) Статьидвиженияденежных средствДенежныедокументыБанковские счетаДоговоры контрагентов2060201Аккредитивы (в руб.)АНетНетБанковские счета2060202Аккредитивы (в валюте)АНетНетБанковские счета20603Депозиты краткосрочныеАНетНетБанковские счета2060301Депозиты краткосрочные (в руб.)АНетНетБанковские счета2060302Депозиты краткосрочные (в валюте)АНетНетБанковские счета2060303Депозиты краткосрочные, проценты к получениюАНетНетБанковские счета(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств20305010120305010220305022030502012030502022030503203050301203050302Договоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовСубконто 4207Продолжение таблицы Е.1КодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1Субконто 2Субконто 3Субконто 4206030301Депозиты краткосрочные, проценты к получению (в руб.)АНетНетБанковские счетаДоговоры контрагентов206030302Депозиты краткосрочные, проценты к получению (в валюте)АНетНетБанковские счетаДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентом20604Банковские счетаАНетНетБанковские счета2060401Банковские счета (в руб.)АНетНетБанковские счета2060402Банковские счета (в валюте)АНетНетБанковские счета2060403Другие специальные счета в банках (в руб.)АНетНетБанковские счета2060404Другие специальные счета в банках (в валюте)АНетНетБанковские счета20605Другие денежные эквивалентыАНетНетБанковские счета2060501Другие денежные эквиваленты (в руб.)АНетНетБанковские счета2060502Другие денежные эквиваленты (в валюте)АНетНетБанковские счета20606Денежные средства, ограниченные в использованииАНетНетБанковские счета2060601Денежные средства, ограниченные в использовании (в руб.)АНетНетБанковские счета2060602Денежные средства, ограниченные в использовании (в валюте)АНетНетБанковские счета(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств(об) Статьи движенияденежных средств20607Денежные средства в путиАНетНетКонтрагенты2060701Денежные средства в пути (в руб.)АНетНетКонтрагенты2060702Денежные средства в пути (в валюте)АНетНетКонтрагенты20608Приобретение иностранной валютыАНетНетКонтрагенты2060801Приобретение иностранной валютыАНетНетКонтрагенты207Активы предназначенные для продажиАПНетНетВид активовпредназначенныхдля продажи20820803Прочие оборотные активыПрочие оборотные активыААПНетНетНетНет2080301Прочие краткосрочные активыАНетНет208030101Прочие краткосрочные активы (в руб.)АНетНет208030102Прочие краткосрочные активы (в валюте)АНетНетДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовКласс ОСДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовДоговоры контрагентовКласс НМА208Продолжение таблицы Е.1КодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1300Собственный капитал и резервыПНетНетВид движения собственного капитала и резервовСубконто 2Субконто 3301Уставной капиталПНетНетВид движения собственного капитала и резервов30101Уставной капитал - обыкновенные акции (доли)ПНетНетВид движения собственного капитала и резервовКонтрагентыЦенные бумаги30102Уставной капитал - привилегированные акцииПНет30103Уставной капитал – прочееПНетНетВид движения собственного капитала и резервовКонтрагентыЦенные бумагиНетВид движения собственного капитала и резервовКонтрагенты302Собственные акции (доли)АНетНетВид движения собственного капитала и резервов30201Собственные акции (доли) - обыкновенные акции (доли)30202Собственные акции (доли) - привилегированные акцииАНетНетВид движения собственного капитала и резервовКонтрагентыЦенные бумагиАНетНетВид движения собственного капитала и резервовКонтрагентыЦенные бумаги30203Собственные акции (доли) – прочееАНетНетВид движения собственного капитала и резервовКонтрагенты303Резервы (группа)ПНетНетВид движения собственного капитала и резервов30301РезервыПНетНетВид движения собственного капитала и резервов3030101Резерв переоценки внеоборотных активовПНетНетВид движения собственного капитала и резервов303010101Резерв переоценки основных средствПНетНетВид движения собственного капитала и резервов303010102Резерв переоценки нематериальных активовПНетНетВид движения собственного капитала и резервов304Дивиденды (группа)АНетНетВид движения собственного капитала и резервов30401ДивидендыАНетНетВид движения собственного капитала и резервов305Нераспределенная прибыль / непокрытый убыток (группа)АПНетНетВид движения собственного капитала и резервов30501Нераспределенная прибыль / непокрытый убытокАПНетНетВид движения собственного капитала и резервов306Трансляционный резерв (группа)АПНетНетВид движения собственного капитала и резервов30601Трансляционный резервАПНетНетВид движения собственного капитала и резервов307Неконтролирующие доли участияАПНетНетВид движения собственного капитала и резервов30701Неконтролирующие доли участия в акционерном обществеАПНетНетВид движения собственного капитала и резервов30702Неконтролирующие доли участия в обществе с ограниченнойответственностьюАПНетНетВид движения собственного капитала и резервовСубконто 4209Продолжение таблицы Е.1Код400401НаименованиеДолгосрочные обязательстваДолгосрочные кредиты и займы полученныеАкт.ПАПВал.НетНетКол.НетНетСубконто 1Субконто 2Субконто 3Субконто 4Контрагенты40101Долгосрочные займы и кредиты - основной долгАПНетНетКонтрагенты4010101Долгосрочные займы и кредиты - основной долгПНетНетКонтрагенты401010101Долгосрочные займы и кредиты - основной долг (в руб.)ПНетНетКонтрагенты401010102Долгосрочные займы и кредиты - основной долг (в валюте)ПНетНетКонтрагенты4010102Долгосрочные займы и кредиты - эффект от дисконтированияАПНетНетКонтрагенты401010201АПНетНетКонтрагентыАПНетНетКонтрагенты40102Долгосрочные займы и кредиты - эффект от дисконтирования (вруб.)Долгосрочные займы и кредиты - эффект от дисконтирования (ввалюте)Долгосрочная задолженность по финансовой арендеАПНетНетКонтрагенты4010201Долгосрочная задолженность по финансовой арендеПНетНетКонтрагенты401020101Долгосрочная задолженность по финансовой аренде (в руб.)ПНетНетКонтрагенты401020102Долгосрочная задолженность по финансовой аренде (в валюте)ПНетНетКонтрагенты40103ПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагенты402Долгосрочная часть амортизируемых расходов на привлечениедолгосрочных займов и кредитовДолгосрочная часть амортизируемых расходов на привлечениедолгосрочных займов и кредитов (в руб.)Долгосрочная часть амортизируемых расходов на привлечениедолгосрочных займов и кредитов (в валюте)Долгосрочная кредиторская задолженностьАПНетНетКонтрагенты40201Долгосрочная торговая кредиторская задолженностьАПНетНетКонтрагенты4020101Долгосрочная торговая кредиторская задолженностьПНетНетКонтрагенты402010101Долгосрочная торговая кредиторская задолженность (в руб.)ПНетНетКонтрагенты402010102Долгосрочная торговая кредиторская задолженность (в валюте)ПНетНетКонтрагентыДолгосрочная торговая кредиторская задолженность - эффект отдисконтированияДолгосрочная торговая кредиторская задолженность - эффект отдисконтирования (в руб.)АПНетНетКонтрагентыАПНетНетКонтрагенты(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФОДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентом4020102ДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентов40101020240103014010302402010201210Продолжение таблицы Е.1КодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1Субконто 2Субконто 3402010202АПНетНетКонтрагенты40202Долгосрочная торговая кредиторская задолженность - эффект отдисконтирования (в валюте)Долгосрочные авансы полученныеПНетНетКонтрагенты4020201Долгосрочные авансы полученные (в руб.)ПНетНетКонтрагенты4020202Долгосрочные авансы полученные (в валюте)ПНетНетКонтрагенты40203Долгосрочные векселя у уплатеАПНетНетКонтрагенты(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФОЦенные бумаги4020301Долгосрочные векселя у уплатеПНетНетКонтрагенты402030101Долгосрочные векселя у уплате (в руб.)ПНетНетКонтрагенты402030102Долгосрочные векселя у уплате (в валюте)ПНетНетКонтрагенты4020302Долгосрочные векселя у уплате - эффект от дисконтированияАПНетНетКонтрагенты402030201АПНетНетКонтрагенты40204Долгосрочные векселя у уплате - эффект от дисконтирования (ввалюте)Прочая долгосрочная задолженностьАПНетНетКонтрагенты4020401Прочая долгосрочная задолженностьПНетНетКонтрагенты402040101Прочая долгосрочная кредиторская задолженность (в руб.)ПНетНетКонтрагенты402040102Прочая долгосрочная кредиторская задолженность (в валюте)ПНетНетКонтрагенты4020402Прочая долгосрочная задолженность - эффект от дисконтированияАПНетНетКонтрагенты402040201АПНетНетКонтрагентыАПНетНетКонтрагенты403Прочая долгосрочная кредиторская задолженность - эффект отдисконтирования (в руб.)Прочая долгосрочная кредиторская задолженность - эффект отдисконтирования (в валюте)Отложенные налоговые обязательстваДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовПНетНетВиды активовобязательствМСФО404Неконтролирующие доли участия в ОООАПНетНет405Долгосрочные резервыАПНетНет40501Долгосрочные резервыПНетНет4050101Долгосрочные резервы - начисление/восстановлениеПНетНет402040202Виды резервовМСФОВиды резервовМСФОВиды резервовМСФОСубконто 4Документы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумаги(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФОДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентом211Продолжение таблицы Е.1Код4050102НаименованиеДолгосрочные резервы - списание за счет резерваАкт.АПВал.НетКол.Нет40502Поступило долгосрочных резервов при объединении бизнесаПНетНет40503Выбыло долгосрочных резервов при разделении бизнесаАНетНет406Прочие долгосрочные обязательстваПНетНетСубконто 1Виды резервовМСФОВиды резервовМСФОВиды резервовМСФОКонтрагенты40601Прочие долгосрочные обязательстваПНетНетКонтрагенты4060101Прочие долгосрочные обязательства (в руб.)ПНетНетКонтрагенты4060102Прочие долгосрочные обязательства (в валюте)ПНетНетКонтрагенты4060103Прочие долгосрочные обязательства - отложенный доходПНетНетКонтрагенты406010301Отложенный доход по безвозмездно полученному имуществуПНетНетКонтрагенты407Долгосрочные государственные субсидииАПНетНетКонтрагенты500Текущие обязательстваПНетНет501Краткосрочные кредиты и займы полученныеАПНетНетКонтрагенты50101Краткосрочные займы и кредиты - основной долгАПНетНетКонтрагенты5010101Краткосрочные займы и кредиты - основной долгПНетНетКонтрагенты501010101Краткосрочные займы и кредиты - основной долг (в руб.)ПНетНетКонтрагенты501010102Краткосрочные займы и кредиты - основной долг (в валюте)ПНетНетКонтрагенты50102Краткосрочная задолженность по финансовой арендеАПНетНетКонтрагенты5010201Краткосрочная задолженность по финансовой арендеПНетНетКонтрагенты501020101Краткосрочная задолженность по финансовой аренде (в руб.)ПНетНетКонтрагенты501020102Краткосрочная задолженность по финансовой аренде (в валюте)ПНетНетКонтрагенты5010202Краткосрочная задолженность по финансовой аренде - процентыначисленныеКраткосрочная задолженность по финансовой аренде - процентыначисленные (в руб.)Краткосрочная задолженность по финансовой аренде - процентыначисленные (в валюте)ПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагенты501020201501020202Субконто 2Субконто 3ДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДоходы будущихпериодовДоходы будущихпериодовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовСубконто 4212Продолжение таблицы Е.1КодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1Субконто 250103Краткосрочные займы и кредиты - проценты начисленныеАПНетНетКонтрагенты5010301Краткосрочные займы и кредиты - проценты начисленныеПНетНетКонтрагенты501030101Краткосрочные займы и кредиты - проценты начисленные (в руб.)ПНетНетКонтрагенты501030102Краткосрочные займы и кредиты - проценты начисленные (в валюте)ПНетНетКонтрагенты50104ПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагентыПНетНетКонтрагенты502Краткосрочная часть амортизируемых расходов на привлечениедолгосрочных займов и кредитовКраткосрочная часть амортизируемых расходов на привлечениедолгосрочных займов и кредитов (в руб.)Краткосрочная часть амортизируемых расходов на привлечениедолгосрочных займов и кредитов (в валюте)Краткосрочная кредиторская задолженностьАПНетНетКонтрагенты50201Краткосрочная торговая кредиторская задолженностьАПНетНетКонтрагенты5020101Краткосрочная торговая кредиторская задолженностьПНетНетКонтрагенты502010101Краткосрочная торговая кредиторская задолженность (в руб.)ПНетНетКонтрагенты502010102Краткосрочная торговая кредиторская задолженность (в валюте)ПНетНетКонтрагенты50202Краткосрочные авансы полученныеПНетНетКонтрагенты5020201Краткосрочные авансы полученные (в руб.)ПНетНетКонтрагенты502020101Краткосрочные авансы полученные за ОС и НМА (в руб.)ПНетНетКонтрагенты502020103Прочие краткосрочные авансы полученные (в руб.)ПНетНетКонтрагенты5020202Краткосрочные авансы полученные (в валюте)ПНетНетКонтрагенты50203Краткосрочные векселя к уплатеАПНетНетКонтрагенты5020301Краткосрочные векселя к уплатеПНетНетКонтрагенты502030101Краткосрочные векселя к уплате (в руб.)ПНетНетКонтрагенты502030102Краткосрочные векселя к уплате (в валюте)ПНетНетКонтрагенты50204Краткосрочная кредиторская задолженность перед персоналомПНетНетВид начисленийоплаты трудаДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентов(об) ВидзадолженностиМСФО50104015010402Субконто 3Субконто 4(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФОЦенные бумагиДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомДокументы расчетов сконтрагентомЦенные бумагиЦенные бумагиЦенные бумаги213Продолжение таблицы Е.1КодНаименованиеАкт.Вал.Кол.Субконто 1Субконто 2Субконто 35020401Краткосрочная кредиторская задолженность перед персоналом (вруб.)ПНетНетВид начисленийоплаты труда5020402Краткосрочная кредиторская задолженность перед персоналом (ввалюте)ПНетНетВид начисленийоплаты труда50205Начисленные расходы краткосрочныеПНетНетКонтрагенты5020501Начисленные расходы краткосрочные (в руб.)ПНетНетКонтрагенты5020502Начисленные расходы краткосрочные (в валюте)ПНетНетКонтрагенты(об) ВидзадолженностиМСФО(об) ВидзадолженностиМСФОДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентовДоговорыконтрагентов(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО(об) Вид задолженностиМСФО50207Краткосрочная дебиторская/кредиторская задолженность подоговору подрядаАПНетНет5020701Выручка по договору подрядаАПНетНет(об) ВидзадолженностиМСФОКонтрагенты5020702Расходы, связанные со стадией завершенностиАПНетНет5020703Расходы, относящиеся к будущим стадиям завершенностиАПНетНет5020704Авансы полученныеПНетНет50208Краткосрочная кредиторская задолженность за ОС и НМАПНетНетКонтрагенты5020801Краткосрочная кредиторская задолженность за ОС и НМА (в руб.)ПНетНетКонтрагенты503Задолженность по налогу на прибыльАПНетНет504Задолженность по прочим налогамАПНетНет50401Задолженность по налогам – НДСАПНетНет50402Задолженность - страховые взносыАПНетНет50403Задолженность по налогам – НДФЛАПНетНет50404Задолженность по налогам - налог на имуществоАПНетНет50405Задолженность по налогам - транспортный налогАПНетНет50406Задолженность по налогам – акцизыАПНетНет50407Задолженность по налогам - земельный налогАПНетНет50408Задолженность по налогам - налог на рекламуАПНетНетВиды платежей вгос.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
