Экспертное исследование мошеннических действий в системе бухгалтерского учета (на примере строительной отрасли) (1142803), страница 30

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 30)

директорапопроизводствуГлавныйбухгалтерФинансовый менеджерБухгалтерпо участкуЭкономистПомощникбухгалтера попервичнойдокументацииНачальникпроизводственнотехнического отделаСметчикИнженерМенеджер(координатор)НачальникпроектногоотделаГлавныйинженерпроектаИнженерпроектировщикИсточник: разработано автором.Рисунок А1. – Структура административного управленияНачальникстроительного участкаГлавныйархитекторпроектаПрорабАрхитекторБригадирСтроитель /монтажник177ПРИЛОЖЕНИЕ Б(обязательное)Контрольные точкиТаблица Б.1 – Расстановка контрольных точек строительных организацийНомерэтапа234НаименованиеэтапаСистема контроляпроектированиеКонтрольосуществляется в видекоординации работыархитекторов иинженеров при внесениикорректировок в проект,а так же сравнениятехнического задания ситоговым проектомподготовительные работыКонтроль этапасогласования перечняпланируемых работ порасчистке территории сместными властямиКотлованКонтрольобоснованности затрат:расчистка площадки,геодезические работы,подготовка основы подфундамент, охранакотлована и т.д.ВременнойпоказательАбсолютныйпоказательПредоставление проектазаказчикуСчет 20 «Основноепроизводство»субсчет «Проектныеработы»Прохождениеэкспертизы врамкахтендернойдокументацииПолный пакетпроектнойдокументацииПолучение разрешенияна проведениеподготовительных работпод застройкуСчет 20 «Основноепроизводство»субсчет«Подготовительныеработы»ПрохождениесогласованияучастказастройкиРазрешение нарасчисткутерритории подзастройкуРазрешение настроительство объектанедвижимостиСчет 20 «Основноепроизводство» и счет10 «Материалы» приоприходыванииплодородной почвыПрохождениеэкспертизыфундамента длястроительстваобъектанедвижимостиСоотношениепочва-глубинаКонтрольная точкаФинансовыйпоказатель178Продолжение таблицы Б.1Номерэтапа5678НаименованиеэтапаНепрерывныйконтрольКонтрольная точкаФинансовыйпоказательвозведениекоробки зданияКонтроль расходаматериалов иэксплуатациитехническогооборудованияОкончаниестроительства крышиКредит счета 10«Материалы» ирасходы на арендуоборудованияинженерныесистемыКонтроль расходаматериалов иквалификацииработниковПодключение ктрансформаторнойподстанции, районномуводопроводу иканализацииКредит счета 10«Материалы» и 70«Расчет с персоналомпо заработной плате»отделочныеработысдача объектаКонтроль выполненияотделки квартирОсмотр готовых квартир(муниципальная отделка)Координация сзаказчиком, инвестором,подрядчикамиИсточник: разработано автором.Получение разрешенияна ввод объекта;Передача документовзаказчикуВременнойпоказательРазрешение наподключение ктрансформаторной подстанции ирайонномуводопроводу иканализацииАбсолютныйпоказательКг (цемента,песка), тонны(кирпича),листов(гипсокартона),монолитныхплитМетраж(кабеля, труб,отводов и т.д.)Кредит счета 10«Материалы»До полугодаСписание расходов сосчета 20 «основноепроизводство» иотражение прибыли насчете 99 «Финансовыйрезультат»Литры(штукатурки,краски), метров(ламината), кв.метров (обои),шт.(сантехники,дверей)Прохождениеэкспертизы;осмотр объектазаказчикомРазрешение наввод объекта вэксплуатацию179ПРИЛОЖЕНИЕ В(обязательное)Реестр участников торговТаблица В.1 – Реестр участников торгов, проводимым за полгода с 01.01.2016 по 31.05.2016 гг.

от заказчика – Администрациимуниципального образования «Северодвинск»НомерНаименование товаров,работ, услуг1Разработка проектной ирабочей документациина строительствомногоквартирного домав квартале 168 городаСеверодвинскаАрхангельской области.Осуществлениестроительствамногоквартирного домав квартале 168 городаСеверодвинскаАрхангельской области.СпособпроведениязакупкиНачальная(максимальная) ценалота, руб.ДатазаключенияконтрактаСуммаконтракта,руб.Наименованиепобедителя229 346 50007.04.2016229 290 000ООО «СТРОЙЦЕНТР»------------ОткрытыйконкурсНаименованиеучастникаторговООО«СТРОЙЦЕНТР»ООО«БЕЛЫЙДОМ»ООО«СТЕЛЛИТС»ПАО«РОСИНВЕСТПРОЕКТ»Минимальноепредложениецены, руб.229 290 000227 300 000228 300 000222 466 105180Продолжение таблицы В.1НомерНаименование товаров,работ, услуг2Осуществлениестроительства «подключ» объекта«Многоквартирный домпозиция 4 в квартале 016города СеверодвинскаАрхангельской области»Разработка проектной ирабочей документациина строительство3Осуществлениестроительства под ключмногоквартирного домапозиция 20 в квартале009 городаСеверодвинскаАрхангельской областиРазработка проектной ирабочей документацийна осуществлениестроительства под ключмногоквартирного домаСпособпроведениязакупкиОткрытыйконкурсОткрытыйконкурсНачальная(максимальная) ценалота, руб.ДатазаключенияконтрактаСуммаконтракта,руб.НаименованиепобедителяНаименованиеучастникаторговООО«СТРОЙЦЕНТР»Минимальноепредложениецены, руб.210 315 00015.03.2016210 290 000ООО «СТРОЙЦЕНТР»----ООО«БЕЛЫЙДОМ»206 500 000195 592 950210 290 000----ООО«СТРОЙПРОЕКТ»84 626 00015.03.201684 590 000ООО «СТРОЙЦЕНТР»ООО«СТРОЙЦЕНТР»84 590 000----ООО«ПОМОРЬЕСТРОЙ»79 500 000--------Источник: составлено автором по материалам консоли Ассоциации электронных торговых площадок[164].ООО «СКФ«МОНОЛИТ»ООО«СТРОЙПРОЕКТ»79 000 00080 394 700181ПРИЛОЖЕНИЕ Г(обязательное)Соблюдение условий торговТаблица Г.1 – Сопоставление требований конкурса и предложений участников открытого конкурса№п/пТребования к участникамзакупки№ дома, объявленного в заказе1Участник закупки, не являющийсясубъектом малогопредпринимательства илисоциально ориентированнойнекоммерческой организацией,обязан привлечь к исполнениюконтракта соисполнителей из числасубъектов малогопредпринимательства, социальноориентированных некоммерческихорганизаций с объемом такогопривлечения в размере не менее25% цены контрактаВсоответствии с:заявкойучастникачастью 5статьи 30Федеральногозакона№ 44-ФЗООО«СтройЦентр»ООО«Стеллит С»ПАО«РОСИНВЕСТПРОЕКТ»Победитель втрехторгах 168168Ко всем участникам:ООО«Белыйдом»ООО«Стройпроект»ООО«ПОМОРЬЕСТРОЙ»168,1616, 99соблюдается после проведения торговООО«СКФ«Монолит»Информационная база9ИнформационнаясистемаСПАРК182Продолжение таблицы Г.1НомерТребования кучастникамзакупки№ дома,объявленного взаказе2Участник должениметь свидетельстваСРО о допуске кследующим видамработ № 13 и 33,Перечня работ, утв.ПриказомМинрегиона от30.12.2009 № 6243непроведениеликвидацииучастника иотсутствие решенияарбитражного суда опризнании участникабанкротом.Всоответствии с:ООО «СтройЦентр»ООО«Стеллит С»ПАО«РОСИВЕСТПРОЕКТ»ООО«БЕЛЫЙДОМ»заявкойпобедитель вучастникатрех торгах 168168168, 16Ко всем участникам:Приостанопунктом 1 вленочасти 1«Проекдействиестатьи 31 Срок:тиро«ОбъеФедевочныйдинение03.10.2016«Югрального по решению АльянспроекСевЗаконаМонотировкомиссииКав№ 44-ФЗ НП СРОлит» ищиков»Прои Приказ «ССК«Строиект»Минреги- УрСиб» отитель«Моноона отлит»04.08.2016г., ный30.12.09ресурс»протокол№ 624:№ 04/03702016частью 1статьи 51ФедеральногоЗакона №44-ФЗ++++ООО«Стройпроект»ООО«Поморьестрой»ООО«СКФ«Монолит»16, 999«Основапро«Главект» и про«Осно- ект»ваСтрой»++Информационная базаЕдиный реестркомпаний,«Союзвходящих впроектисоставровщисаморегулируеков» имых«Союзорганизаций впрофессфересиостроительства,нальныхпроектированистроитея и изысканий лей»http://ersro.ru/org/+Информационная системаСПАРК183Продолжение таблицы Г.1Требования к участникам закупкиНомер№ дома, объявленного в заказеВсоответствии с:заявкойучастникаотсутствие у участника закупкинедоимки по налогам, сборам запрошедший календарный год, размеркоторых превышает 25% балансовойстоимости активов участника3отсутствие у участника (членовколлегиального исполнительногооргана или главного бухгалтера)судимости за преступления в сфереэкономикиотсутствие между участником закупкии заказчиком конфликта интересовучастник закупки не являетсяофшорной компанией.ООО«СтройЦентр»ПАО«РОСИНВЕСПРОЕКТ»Победитель в168168трехторгахКо всем участникам:+частью 1статьи51 ФедеральногоЗакона№ 44ФЗООО«Стеллит С»++ООО«Белыйдом»ООО«стройпроект»ООО«Поморьестрой»ООО«СКФМОНОЛИТ»168,1616, 999+++++++++++++++++++++++++ИнформационнаябазаИнформионнаясистемаСПАРКГлавныйинформационноаналитический центрМВДПриказМинфинаРоссии от13 ноября2007 г.

№108н184Продолжение таблицы Г.1Требования к участникам закупкиНомер№ дома, объявленного в заказе4отсутствие в реестренедобросовестных поставщиков(подрядчиков, исполнителей)информации об участнике закупкиВсоответствии с:ООО«СтройЦентр»ООО«Стеллит С»ПАО«Росинвестпроект»Победизаявкойтель вучастни168168трехкаторгахКо всем участникам:частью1.1статьи31 ФедеральногоЗакона№ 44ФЗ+++ООО«Белыйдом»ООО«Строй-проект»ООО«Поморьестрой»ООО«СКФ«МОНОЛИТ»168,1616, 999++++ИнформационнаябазаРеестрнедобросовестныхпоставщиков Единойинформационнойсистемы всферезакупок[25]185Продолжение таблицы Г.1НомерТребования к участникам закупки№ дома, объявленного в заказеПредоставление обеспеченияисполнения обязательств в размере10% начальной (максимальной) ценыконтракта, одним из следующихспособов: предоставлениембезотзывной банковской гарантии (насрок превышающей действиеконтракта более 30 дней) иливнесением денежных средств на счёт:В соответствии с:ООО«СтройЦентр»ООО«Стеллит С»ПАО«Росинвестпроект»заявкойПобе168168участникадительК победителям торговООО«Белыйдом»ООО«Стройпроект»ООО«Поморьестрой»ООО«СКФ«МОНОЛИТ»168,1616, 999статьи 37Федерального закона№ 44-ФЗп.

8.1Муници№ 01Q32902018137160006 ПАО Совкомбанк от 05.04.2016пальногодо 01.02.2018контрактап. 8.1для строительства 16 дома –Муници№ 01Q32902018137160003 ПАО Совкомбанк от 09.03.201621 031 500,00 рублейпальногодо 31.01.2018контрактап. 8.1для строительства 9 дома –Муници№ 01Q32902018137160004 ПАО Совкомбанк от 09.03.20168 462 600,00 рублейпальногодо 31.01.2018контрактаИсточник: составлено автором по материалам консоли Ассоциации электронных торговых площадок [164].5для строительства 168 дома 22 934 650,00 рублейИнформационнаябазаРеестрбанковскихгарантийЕдинойинформационнойсистемы всферезакупок[25]186ПРИЛОЖЕНИЕ Д(обязательное)Проверка взаимосвязей участников тендераТаблица Д.1 – Проверка структуры компании, ее дочерних предприятий и аффилированность с другими предприятиямиООО «СТРОЙЦЕНТР»ООО «БЕЛЫЙДОМ»ПАО«РОСИНВЕСТПРОЕКТ»ООО«СТЕЛЛИТ С»ООО«ПОМОРЬЕСТРОЙ»ООО «СТРОЙПРОЕКТ»ООО «СКФ«МОНОЛИТ»Аффилированные лица (юридические лица)ПТА, ОООСКНОВОСТРОЙ,ООО--ПТС, ООО---ТУНГУДАЛОБАШ, ООО---СК БЕЛЫЙ ДОМ,ООО--------187Продолжение таблицы Д.1ООО«БЕЛЫЙДОМ»ООО «СТРОЙЦЕНТР»ЖуравлевДмитрийГеннадьевич(учредитель игенеральныйдиректор)НибабинАлексейСергеевич(совладелец)-НибабинСергейСергеевич(совладелец)ПАОООО «СТРОЙ«РОСИНВЕСТПРОЕКТ»ПРОЕКТ»Аффилированные лица (физические лица)КолмаковЖуковскийАлександрХохлов МихаилСергейСергеевичВикторовичЕвгеньевич(учредитель и(владелец 100%(учредитель игенеральныйактивов)генеральныйдиректор)директор)ГутниковВениаминАлексеевич (членсовета директоров)Кузнецов РоманВладимирович(член советадиректоров)ООО«СТЕЛЛИТ С»ООО«ПОМОРЬЕСТРОЙ»ООО «СКФ«МОНОЛИТ»ВолощенкоНадеждаДмитриевна(совладелец)Корольков СергейВладимирович(совладелец)ПоляничкоВиталийВикторович(совладелец)Куренков НиколайАлександрович(совладелец)Шляга ЮрийГеоргиевич(совладелец)ФедяевскийДмитрийВасильевич(совладелец)-----Романов ВладимирАнатольевич (членсовета директоров)------Спиридонов ЮрийВасильевич (членсовета директоров)---188Продолжение таблицы Д.1ООО «СТРОЙ ЦЕНТР»ООО «БЕЛЫЙДОМ»АДМИНИСТРАЦИЯСЕВЕРОДВИНСКААДМИНИСТРАЦИЯСЕВЕРОДВИНСКАБИНБАНК, ПАОГКУЗ ПТО КРИСДЗМПЛЕСЕЦКАЯ ЦРБ,ГБУЗАРХАНГЕЛЬСКОЙОБЛАСТИГВСУ ПОСПЕЦИАЛЬНЫМОБЪЕКТАМ, ФГУППАОООО«РОСИН«СТЕЛЛИТ С»ВЕСТПРОЕКТ»Основные контрагентыАДМИНИСТРАЦИЯПРЦ, АОСЕВЕРОДВИНСКАСПЕЦФУНДАСТАТУС,МЕНТСТРОЙООО АФЦЕНТРАЛЬНОЕВРОПЕЙСКИЙ БАНК,ООО КБСТАТУСАУДИТ, ОООООО«СТРОЙПРОЕКТ»ГАЗСТРОЙБАНК, АОАКБ--ООО«ПОМОРЬЕСТРОЙ»СЕВЕРОДВИНСКИЙДИПИ, ГБСУАОСОШ № 9,МБОУООО «СКФ«МОНОЛИТ»ДЮЦ, МОУДОПО СЕВМАШ,АОУПРАВЛЕНИЕСКИБ, ООООБРАЗОВАБАНКНИЯКОТЛАС,ИЛЬИНСКАЯ СРЕДНЯЯУПРАВЛЕНИЕОБЩЕОБРАЗОВАТРАНСИНЖЭКОНОМИЧЕСКОГО ТЕЛЬНАЯ ШКОЛА,СТРОЙ, АОРАЗВИТИЯМБОУАДМИНИСТРАЦИИКРАСНОБОРСКИЙМЕЗЕНСКИЙМУНИЦИПАЛЬНЫЙРАЙОН,РАЙОН,АДМИНИСТРАЦИЯАДМИНИСТРАЦИЯМОНЯНДОМСКИЙДЕТСКИЙ САД № 2РАЙОН,ЛАДУШКИ, МДОУАДМИНИСТРАЦИЯИсточник: составлено автором по материалам сетевого издания «Информационный ресурс СПАРК» [175].СОВКОМБАНК, ПАОЦБС, МУКЦСЗВЕЗДОЧКА,АО189ПРИЛОЖЕНИЕ Е(обязательное)Анализ арбитражной практики участников тендераТаблица Е.1 – Анализ судебных делопроизводств участников тендера со стороны истца и ответчика за 2015 годНаименование организацииОтветчиксумматребованияколичестводелрешение судаИстецсумматребованияколичестводелООО «СТРОЙ ЦЕНТР»1620 420 ₽ не определено1ООО «БЕЛЫЙ ДОМ»1303 430 ₽ удовлетворено1ООО «СТЕЛЛИТ С»ПАО «РОСИНВЕСТПРОЕКТ»ООО «СТРОЙПРОЕКТ»0100₽ 129 011 427 ₽ не определено00₽ 0удовлетвореноООО «ПОМОРЬЕСТРОЙ»129 912 ₽0частичноООО «СКФ «МОНОЛИТ»00₽ 0Источник: составлено автором по материалам сетевого издания «Информационный ресурс СПАРК» [175].3 191 856 ₽решение суданеудовлетворенудовлетвореночастично10 634 771 ₽ не определено0₽ 0₽ 700 000 ₽0₽ 0₽ -190Таблица Е.2 – Анализ судебных делопроизводств участников тендера со стороны истца и ответчика за все время существования организацийОтветчикколичествосуммаделтребования67 532 567 ₽51 151 967 ₽216 396 042 ₽129 011 427 ₽00₽ИстецНаименование организацииНаиболее частый оппонентколичествосуммаделтребованияООО «СТРОЙ ЦЕНТР»23 191 857 ₽ Администрация СеверодвинскаООО «БЕЛЫЙ ДОМ»142 699 558 ₽ ООО «СТЕЛЛИТ С»615 845 070 ₽ Администрация СеверодвинскаПАО «РОСИНВЕСТПРОЕКТ»00₽ ООО «СТРОЙПРОЕКТ»00₽ АдминистрацияООО «ПОМОРЬЕСТРОЙ»249 244 ₽150 000 ₽ Северодвинска; ООО«Госзаказ.ру»ООО «СКФ «МОНОЛИТ»00₽00₽ Источник: составлено автором по материалам сетевого издания «Информационный ресурс СПАРК» [175].191ПРИЛОЖЕНИЕ Ж(обязательное)Анализ производственных мощностей участников тендераТаблица Ж.1.

Характеристики

Список файлов диссертации