Совершенствование системы индикаторов финансовой устойчивости коммерческих банков (1142598), страница 3
Текст из файла (страница 3)
Структура работы представлена в таблице 1.ПриложенийНаименование параграфовРисунковНаименование главТаблицТаблица 1. Структура диссертационной работыВведениеГлава 1. Теоретические1.1. Сущность финансовой устойчивости коммерческих банков4основы системы индикаторов1.2. Методологические основы оценки финансовой устойчивости1финансовой устойчивостикоммерческих банковкоммерческих банков1.3. Понятие системы индикаторов и показателей финансовой2устойчивости коммерческих банков и тенденции её развитияГлава 2.
Анализ2.1. Анализ индикаторов внешней среды (макро-индикаторов) придействующей системыоценке финансовой устойчивости коммерческих банковиндикаторов финансовой2.2. Анализ индикаторов внутренней среды при оценкеустойчивости коммерческихфинансовой устойчивости коммерческих банковбанков852112312.3. Проблемы использования системы показателей финансовойустойчивости российских коммерческих банковГлава 3. Модернизация3.1. Необходимость совершенствования индикаторов финансовойсистемы индикаторовустойчивости коммерческих банковфинансовой устойчивостироссийских коммерческихбанков3.2.
Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка наоснове предложенного агрегированного индикатораЗаключениеБиблиографический списокПриложения111273Содержание и основные проблемы исследованияВо введении представлена общая характеристика исследуемой проблемы,обоснована актуальность темы диссертации, сформулированы цель, задачи, объекти предмет исследования.
Определена методологическая и информационная базаработы, обоснована её научная новизна, теоретическая и практическая значимостьрезультатов диссертации. В исследовании рассмотрены следующие группыпроблем:Первая группа проблем связана с уточнением экономического содержанияпонятия«финансоваяустойчивостькоммерческогобанка»,определениемфакторов, оказывающих на неё воздействие.Изучение публикаций отечественных и зарубежных ученых и практиковпозволило сделать вывод об отсутствии разграничения в трактовке понятий«финансовая устойчивость коммерческого банка», «устойчивость», «стабильность»банка, а также между финансовой устойчивостью отдельно взятого банка иустойчивостью банковской системы, до настоящего времени не выработаноединого подхода к определению сущности понятия «финансы коммерческогобанка».В исследовании содержание финансовой устойчивости коммерческого банкарассматривается исходя из сущности понятий: «устойчивость», «коммерческийбанк», «финансы коммерческого банка».Анализ и обобщение научной экономической литературы позволили определитьустойчивость коммерческого банка как качественное динамическое состояние, прикотором реализуется его сущность и назначение в экономике.Вдиссертационнойработепредставленасравнительнаяхарактеристикаблизких, но одновременно различных по своей сущности понятий устойчивости истабильности коммерческого банка.
В частности, среди принципиальных отличийвыделены:121) устойчивость характеризует деятельность коммерческого банка с позицииулучшения его качественных и количественных характеристик, стабильностьакцентирует внимание на сохранении количественных и качественных показателейкредитнойорганизациинанеизменном,постоянномуровне,можетсвидетельствовать о наличии у коммерческого банка дополнительных преимуществи потенциальных возможностей либо о сохранении неблагоприятной ситуации;2) устойчивость банка как динамическое состояние является следствием, астабильность – причиной её обеспечения, т.е. устойчивость достигается на основестабильности. Стабильность банка может привести как к устойчивости так инеустойчивости, следствием которой является регресс того или иного процесса, иможет привести к «уходу» банка с рынка банковских продуктов и услуг, егобанкротству, отзыву лицензии.Сущность финансовой устойчивости банков следует рассматривать исходя изспецифики деятельности этих денежно-кредитных институтов, которые, регулируяплатежный оборот в наличной и безналичной формах, создают свои эксклюзивныепродукты: платежные средства,эмитируемые намакро- и микроуровне;аккумулируемые свободные, временно не используемые ресурсы; кредиты,предоставляемыеклиентамкаккапитал,каксредства,возвращаемыесприращением в виде вновь созданной стоимости; разнообразные услуги денежногохарактера.
В связи с этим, с одной стороны, устойчивыми следует признавать такиебанки, у которых устойчивы финансовые ресурсы, образовавшиеся в результатепредоставления банковских продуктов и услуг; с другой стороны, устойчивостькредитных организаций напрямую зависит от устойчивости обслуживаемых имиклиентов.Таким образом, коммерческий банк, устойчивый в финансовом отношении, это такой денежно-кредитный институт, который сохраняет статус общественнополезного учреждения, обеспечивающего на взаимовыгодной основе решениесвоих собственных задач развития и способствующего приумножению финансовыхресурсов своих клиентов.13Третьей составляющей, раскрывающей сущность финансовой устойчивостикоммерческих банков, являются финансы кредитной организации, под которымиследуетпониматьсовокупностьденежныхраспределительныхотношений,связанных с формированием и использованием финансовых ресурсов на основеоказания услуг, опосредующих процесс движения денежных средств в экономике.В результате проведенного исследования делается вывод, что финансоваяустойчивость коммерческого банка способствует приумножению финансовыхресурсовкредитнойорганизации,атакжефинансовыхресурсовдругихэкономических субъектов на основе обслуживания их финансовых операций.
Оттого, насколько успешным является обслуживание коммерческим банком другихсубъектов экономики, зависит не только финансовая устойчивость его клиентов, нои финансовая устойчивость банка.Изучение экономической литературы выявило наличие разнообразных видовустойчивости коммерческого банка: экономической, финансовой, политической,моральной, операционной, кадровой, организационной и пр.
В исследованииустановлены взаимосвязь между ними и подчеркнуто доминирующее значениефинансовой устойчивости, поскольку именно она создает материальную основудля устойчивого функционирования банка: генерирование в достаточных объёмахфинансовых ресурсов позволяет банку успешно решать остальные задачи –определять виды предоставляемых клиентам услуг и расширять их спектр, строитькредитную и инвестиционную стратегии, расширять клиентскую базу, решатьорганизационные вопросы, обеспечивать и поддерживать все остальные видыустойчивости, способствуя тем самым росту деловой активности кредитнойорганизации, которая в свою очередь расширяет возможности экономики попроизводству материальных и нематериальных благ.Схематично значение финансовой устойчивости коммерческих банков вэкономике представлено на Рис.1.14Банковскиепродукты и услугиБАНКПлатежи за банк.продукты и услугиРост финансовыхресурсов (прибыли,капитала и пр.)ПРЕДПРИЯТИЕ(ОРГАНИЗАЦИЯ),НАСЕЛЕНИЕ, БАНККОНТРАГЕНТРост финансовыхресурсов (прибыли,капитала и пр.)Рост объёмов производства,сбережений, накоплений,инвестицийСоциальная стабильностьФинансоваяустойчивостьбанкаФинансоваяустойчивостьклиентов банкаИнновацииЭКОНОМИЧЕСКИЙ РОСТРис.1.
Финансовая устойчивость коммерческого банка и экономический рост.В процессе проведенного исследования выявлено, что в настоящее времяотождествляют понятия «финансовая устойчивость», «финансовое состояние» и«финансовое положение» банка. Однако представляется, что между нимисуществуют принципиальные различия: финансовое состояние, и финансовоеположениеотражаютстатическуюхарактеристикуосновныхфинансовыхпараметров деятельности банка, в то время как финансовая устойчивость динамическая характеристика, отражающая способность банка противостоятьнегативным воздействиям внешних и внутренних факторов; финансовое состояниехарактеризуется показателями, отраженными в отчетности кредитной организациина определенную дату, финансовое положение банка дает представление о егофинансовом состоянии среди банков-конкурентов, банков-партнеров, в то времякак финансовая устойчивость проявляется в способности кредитной организацииобеспечиватьнепрерывныйпроцесспропорциональногоразвитиясвоейдеятельности.Изучение экономической литературы позволило определить различия междупонятиями «финансовая устойчивость коммерческого банка» и «финансовая15устойчивостьбанковскойсистемы»;вчастностикоммерческиебанкифункционируют на микроуровне, обеспечивают потребности отдельных субъектовэкономики, банковская система функционирует на макроуровне, обслуживаяпотребности экономики в целом.
Это обуславливает различие в показателях оценкифинансовой устойчивости отдельного банка и банковской системы. На основевыявленных различий обоснован вывод о целесообразности рассмотренияфинансовой устойчивости денежно-кредитных институтов в узком и широкомсмыслах.Финансовая устойчивость коммерческого банка в узком смысле –способность кредитной организации при наличии внешних воздействий, свободноманеврируя финансовыми ресурсами, обеспечивать бесперебойный процесс своейдеятельности, направленной на улучшение качественных и количественныхпоказателей деятельности банка.Финансовая устойчивость коммерческого банка в широком смысле –способность кредитной организации, на основе оказания услуг, опосредующихпроцесс движения денежных средств в экономике, формировать и использоватьфинансовые ресурсы, обеспечивая бесперебойный процесс осуществления своейдеятельности, и выполнять свое назначение в экономике под воздействиемвнешних и внутренних факторов.Определение финансовой устойчивости коммерческого банка позволиловыделить её сущностные признаки:· проявляется в пропорциональном расширении финансовых ресурсов банка:капитала, прибыли и т.д.;· достигается при условии сбалансированного развития всех элементовфинансовых ресурсов банка – капитала, прибыли, резервов, фондов, в томчисле, посредством экономии общественных затрат;· приводиткулучшениюкачествадеятельностиденежно-кредитногоинститута: у финансово устойчивого банка при сокращении позитивной16тенденции к расширению масштабов операций возрастает доля новыхбанковских продуктов и услуг;· способствуют непрерывному равномерному развитию качественных иколичественных деятельности кредитных организаций.Анализ сущности финансовой устойчивости коммерческого банка позволилвыделить внешние и внутренние факторы, оказывающие на неё воздействие(Рис.2.).ФАКТОРЫВнешниеВнутренниемакроэкономическиевыбор стратегииспрос и предложениеизменение качественных иколичественных показателейденежный рынокликвидностьденежное обращениепротиводействие рискамконкуренцияэкономия затратбанковская системамаркетинг, управлениенормативное обеспечениебанковские технологииинфраструктураменеджментдоверие к банкамвнутренний контрольРис.2.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
