Совершенствование системы индикаторов финансовой устойчивости коммерческих банков (1142598), страница 4
Текст из файла (страница 4)
Факторы, воздействующие на финансовую устойчивость коммерческих банков.Каждый из этих факторов: 1) имеет особое, самостоятельное значение; 2) можетоказать как положительное, так и отрицательное воздействие; 3) во взаимодействиис другими факторами, одновременно, влияют на финансовую устойчивостькредитной организации; 4) проявляет свое действие на финансовую устойчивостьбанка индивидуально; 5) может иметь доминирующее значение, оказыватьнаиболее сильное влияние; 6) может оказываться в обратной зависимости отобъекта воздействия.17Вторая группа проблем связана с критическим осмыслением действующейсистемы индикаторов и показателей, используемых при оценке финансовойустойчивости российских коммерческих банков и банковской системы.Проведенный анализ макроэкономических индикаторов, позволил установитьналичие положительных тенденций в российской экономике: рост ВВП (+66% в2010г.
к 2006г.), денежных доходов населения (+ 82% в 2010г. к 2006г.), наметилсярост инвестиций в основной капитал (+93% к 2006г.). Большинство показателей,характеризующих устойчивость банковской системы превысило докризисныезначения (Табл. 2.).Таблица 2. Основные показатели банковской системы России (макроиндикаторы), %Отношение показателя к ВВПАктивыКредитыКредиты юр.лицамКредиты физ.лицамКредиты кредитным организациямПриобретенные ценные бумагиСобственные средства (собственный капитал)Привлеченные средстваВкладыДепозиты юр.лицПривлеченные средства от Банка РоссииПривлеченные средства от кредитных организацийПрибыльНесмотрянапозитивныетенденций,2006200720082009201051,8835,1722,176,993,856,486,2942,0014,155,730,057,011,3860,5342,9828,028,944,276,778,0449,3315,5210,590,109,031,5367,8948,3130,319,736,065,739,2356,2914,3111,988,179,660,9975,8851,2532,349,217,0311,1111,9159,5719,3014,093,678,740,5375,2249,3331,299,096,5012,9710,5359,5321,8513,430,728,921,28детальныйанализпоказателей,используемых для оценки финансовой устойчивости коммерческих банков намакроуровне, позволил выделить множество диспропорций, которые в дальнейшеммогут привести к потере финансовой и общей устойчивости российскойбанковской системы:· в ресурсной базе и структуре капитала, в концентрации банков по активам икапиталу, по структуре собственности, территориальному распределениюкредитных организаций;18· между политикой формирования коммерческими банками ресурсной базы иее использованием (по сроку, отраслевому признаку, валюте, а также междуисточниками формирования ресурсов и направлениями использования)2;· между темпами роста доходов и расходов3 и в самой структуре доходов.Проведенный анализ макроиндикаторов выявил потребность в примененииболееуглубленногоподходадляопределенияфинансовойустойчивостикоммерческих банков.
В этой связи, для определения роли, которую российскиебанкивыполняютвэкономике,предложенаэконометрическаямодель,позволяющая определить количественное влияние изменения ВВП (ΔY), ставкирефинансирования (Rt), кредитов, предоставленных банками нефинансовыморганизациям (Crt), основного капитала (основных фондов) (Kt) на инвестиции восновной капитал (It), спрогнозировать объем инвестиций в основной капитал, атакже идентифицировать, выполняет ли банковская система свое назначение вэкономике, а, следовательно, является ли она финансово устойчивой.(1)I t = a1Crt + a 2 K t + a 3 Rt + a 4 DY + u t , гдеа1, a2, a3, a4 – коэффициенты, которые численно равны ожидаемому изменению объемаинвестиций в основной капитал (It) в ответ на единичное изменение объема предоставленныхбанками кредитов нефинансовым организациям (Crt), основного капитала (основных фондов)(Kt), ставки рефинансирования (Rt), ВВП (ΔY); ut – случайное возмущение (остаток), отражающеевлияние на искомую переменную It неучтенных в модели факторов.Согласнопроизведеннымрасчетам,увеличениеобъемакредитов,предоставленных коммерческими банками нефинансовым организациям на 1 млрд.рублей за период с 2000г.
по 2010г. в среднем привело к росту инвестиций восновной капитал всего на 520 млн. рублей. При этом влияние кредитов банков,предоставленныхизменениенефинансовымобъемакредитов,организациям,предоставленныхсущественнобанкамисократится:нефинансовыморганизациям за период с 2000г. по 2011г., в среднем за 1 млрд. руб., приведет к2Основную долю привлеченных средств составляют вклады и депозиты. Эти ресурсы направляются на вложения вценные бумаги, рефинансирование действующих обязательств заемщиков, покупку иностранной валюты, а не накредитование реального сектора экономики.3Наблюдается превышение темпов роста расходов по привлеченным средствам (за счет роста процентных ставок повкладам) над темпами роста доходов от кредитных операций и, как следствие, снижение процентной маржи банков ириск невыполнения обязательств перед клиентами.19росту инвестиций в основной капитал всего лишь на 80 млн.
руб., чтосвидетельствуетобзаинтересованностиотсутствиивукредитныхорганизацийдостаточнойнаправлениисвободныхфинансовыхресурсоввдолгосрочное кредитование экономики, по-прежнему они отдают предпочтениекраткосрочному кредитованию. Прежде всего, это вызвано тем, что кредитыпредприятиям реального сектора экономики – одна из наиболее рисковых видовактивных банковских операций в России.
Безусловно, негативные тенденции,которые в настоящее время наблюдаются в банковском секторе, это лишьиндикатор проблем, которые сложились в экономике (стагнация в производстве,деятельность которого ориентирована на удовлетворение внутреннего спроса,сохранение безработицы, отсутствие высококачественных заёмщиков и пр.).Игнорирование этих проблем со стороны Банка России и коммерческих банковможет привести к потере коммерческими банками финансовой устойчивости и ккризису в экономике.Анализиобобщениесуществующих системиндикаторовфинансовойустойчивости коммерческих банков позволил выделить их отрицательные стороны.В частности, используемые в зарубежной и российской практике методикинеоднородны и в основном ориентированы на анализ финансового состояниякредитных организаций, каждая из них носит узкую целевую направленность:оценка рыночной стоимости банка с целью определения капитализации, взаимныхлимитов на рынке межбанковского кредитования, оценка инвестиционныхпроектовипр.Некоторыесистемыпоказателейимеютнебанковскоепроисхождение и не приспособлены для моделирования неопределенности и риска,охватывают лишь некоторые характеристики деятельности банка, необходимые дляконтроля за реализацией стратегии и ориентированы на управление активами, а нена их финансирование, другие основаны на ранжировании банков по отдельнымпоказателям: собственному капиталу, объему активов и пр., третьи – используютстандартныйнаборкоэффициентов,анализкоторыхпозволяетполучитьинформацию о результате деятельности банка, но мало раскрывает причины такого20результата.
Таким образом, отсутствует комплексный подход при оценкефинансовой устойчивости кредитных организаций.Проведенный в диссертации анализ финансовой устойчивости одного изроссийских коммерческих банков на основе системы индикаторов, используемойБанком России, выявил следующие её недостатки: 1) система индикаторовориентирована на оценку не финансовой устойчивости кредитной организации, а вцелом на оценку экономического положения банка; 2) показатели, используемыедля оценки финансовой устойчивости имеют узкую целевую направленность –служат основой для принятия решения о доступе денежно-кредитного института всистему страхования вкладов; 3) методика используется при осуществленииБанком России надзорных функций и запрещена к публикации в открытой печатирезультатовранжированиябанковпостепенинадежности,сведенияобэкономической устойчивости относятся к сведениям ограниченного доступа; 4)некоторые показатели имеют субъективный характер; 5) система индикаторов несодержит показатели, характеризующие выполнение кредитной организациейсвоих функций на макроуровне; 6) основным принципом отнесения банка ксоответствующей категории (финансово стабильной или проблемной кредитнойорганизации) является соблюдение обязательных экономических нормативов,выполнение норм законодательства и обязательного резервирования, однако,каждый банк имеет свою специфику работы, свои проблемы, и регулировать ихдеятельность,значениями,используяодинаковыеэкономическипоказатели снеконструктивно;7)единымиотсутствуютпредельнымиуказанияпофакторному анализу отклонений, возникающих по состоянию предложенныхпоказателей в динамике и в сравнении с группой однородных банков, по взаимнойувязке получаемых выводов внутри одного блока анализируемых вопросов имежду блоками для формирования сводной оценки; 8) система индикаторовориентирована на изучение существующих проблем деятельности банка, а не напрогноз вероятного развития ситуации в коммерческом банке.Кроме того, в действующей методикеБанка России недостаточно учтенастепень защищенности банка от возможных потерь.
В последнее время российские21коммерческие банки активно увеличивают объемы внебалансовых операцийкредитного характера4. Сверхконцентрация данного вида рисков может привести кнарастающим потерям. В этой связи мы предлагаем дополнить группу показателейоценки капитала коэффициентом, отражающем долю прибыли (за вычетомприбыли, полученной от проведения внебалансовых операций) в собственномкапитале кредитной организации:Прибыль - Прибыль _ полученная _ от _ внебалансовых _ операций´ 100Собственный капитал(2)Таким образом, применяемая в настоящее время Банком России системапоказателей, на основе которой оценивается финансовое состояние банка непозволяет, во-первых, достоверно отразить реальную картину в финансовойдеятельности кредитной организации; во-вторых, выявить глубинные негативныетенденции в деятельности банка, а значит и своевременно принять меры по ихустранению.Выявленные диспропорции и недостатки существующей системы индикаторов,используемых для оценки финансовой устойчивости, позволили выделить третьюгруппупроблем,связаннуюснеобходимостьюразработкиметодики,позволяющей идентифицировать финансовую устойчивость коммерческого банка.В исследовании установлены следующие проблемы, связанные с недостаткамиметодического обеспечения, необходимого для комплексной оценки финансовойустойчивости коммерческих банков:· отсутствует эффективно построенная законодательная база в областиоценкифинансовойустойчивостикоммерческихбанков.Главнымеёнедостатком является общий характер рекомендаций, не раскрывающий наборапоказателей, учитываемых при оценке финансовой устойчивости кредитныхорганизаций, что приводит к зависимости оценки от субъективного сужденияаналитика;4Объемы выданных кредитными организаций банковских гарантий за период кризиса возрос более чем в 6 раз приснижении объема предоставленных кредитов.22· отсутствуют достоверные информационные базы данных по каждомубанку: отчетность, предоставляемая кредитными организациями, не всегдаявляется полной, достоверной, правильно структурированной и сопоставимой(возникает проблема повышения транспарентности деятельности кредитныхорганизаций);· публикация финансовой отчетности коммерческими банками на сайтеБанка России носит рекомендательный характер и не все банки её раскрывают,что затрудняет проведение аналитических сравнений.
В этой связи мыпредлагаем законодательно закрепить обязанность для всех банков публиковатьвсе формы отчетность на сайте Банка России.· внедрениеподобных методик связано сматериальнымиитрудовымизатратами,большимипосколькуфинансовыми,подразумеваетзначительный потенциал программного обеспечения, который наряду смотивированным суждением аналитика способен давать наиболее точныерезультаты оценки рисков.Представляется, что на микроуровне идентификацию финансовой устойчивостибанка целесообразно проводить на основе комплексной методики, основу котороймогут составить следующие модели:1)оптимизационнаяпозволяющаяопределитьмодельдеятельностимаксимальновозможныйкоммерческогофинансовыйбанка,результаткоммерческого банка и оптимальную структуру активов и пассивов привыполнении установленных Банком России нормативных ограничений, и принеобходимости, скорректировать выбранную стратегию управления финансовымиресурсами.В качестве целевой функции такой модели выступает функция ожидаемойприбыли, учитывающая реальные ресурсные издержки, издержки ликвидности иплатежеспособности.П = Да*А – Рр*Рàmax, где(3)П – прибыль коммерческого банка; А – активы коммерческого банка; Р – ресурсыкоммерческого; Да – средняя доходность на активы; Рр – средняя цена ресурсов.23На основе расчетов, произведенных в рамках оптимизационной модели,установлено, коммерческий банк будет оставаться финансово устойчивым,платежеспособным, ликвидным, если объём активов и ресурсов банка будетнаходиться на уровне не ниже 1,5 млрд.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
