Направления развития методов анализа кредитоспособности заемщиков в коммерческих банках (1142515), страница 4

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 4)

С этой целью:1) обоснован отказ от анализа отдельной отчетности заемщика,поручителей и залогодателей ввиду низкой вероятности корректногоотражения в отчетности реального финансового состояния организаций;предложена консолидация отчетности всех участников группы.Для апробации предложенной методики автором был рассмотренпример анализа группы компаний, где помимо заемщика компании в группувходило второе юридическое лицо с критически высокой долговой нагрузкойи убыточной деятельностью.На рассмотренном примере отчетливо показано, что анализ толькозаемщика серьезно исказил бы реальную картину финансового состоянияклиента.2) предложен поэтапный порядок осуществления анализа финансовогосостояния заемщика - группы компаний:- подготовка консолидированной отчетности;-очищениеконсолидированнойотчетностиотпоследствийфальсификации;- анализ платежеспособности группы компаний;- анализ операционной деятельности группы компаний в динамике;- анализ долговой нагрузки;3) предложены методы очищения консолидированной отчетности отфальсификаций с выручкой, прибылью, запасами, основными средствами ипрочими статьями баланса;224) определены признаки, по которым можно выявить так называемые«технические» компании, официально не входящие в группу компании, но,тем не менее, аффилированные с заемщиком и используемые для завышенияили занижения финансовых показателей компаний, официально входящих вгруппу;5) обоснован порядок оценки залога прав требования и стоимостизапасов, оформленных в залог;6)анализпредложен метод анализа платежеспособности клиента черезоборачиваемостикредиторскойзадолженностикомпаний,отвечающих за закупку сырья и товаров для перепродажи в холдинге, а такжеосуществляющих привлечение подрядчиков и прочих услуг;7) обоснована необходимость анализа операционной деятельностигруппы компаний в динамике через анализ изменения показателя EBITDА, атакжеуточненныйрасчетдолговойнагрузкичерезследующиекоэффициенты: долг / EBITDA; долг / ср.

мес. выручка; долг/ собственныйкапитал; EBITDA / проценты уплаченные.Внедрениевпрактикудеятельностикоммерческихбанковпредлагаемых методических положений и алгоритмов расчета основныхфинансовых показателей, позволяющих учесть особенности заемщиков приоценке их кредитоспособности, будет способствовать снижению рисковкредитования, стабильному и устойчивому развитию российской экономикии ее банковской системы.III.Список работ опубликованных автором по теме диссертацииСтатьи в журналах, определенных ВАК Минобрнауки России:1.

Ершов, К.Е. Развитие методической основы кредитования в условияхусиления процессов консолидации российского капитала / К.Е. Ершов //Банковские услуги. - 2012. - № 11. - С. 24-29. (0,56 п.л.).232. Ершов, К.Е. Влияние процессов консолидации капитала на кредитнуюполитику коммерческих банков / К.Е. Ершов // Вопросы новой экономики.- 2012. - № 4. - С.

10-13. (0,48 п.л.).3. Ершов, К.Е. Группа заемщиков как специфический объект кредитногоанализа / К.Е. Ершов // Образование Наука Научные кадры - 2012. - № 8.- С. 45-48. (0,44 п.л.).Статьи в других научных журналах:4. Ершов, К.Е. Особенности оценки залога прав требований и залогатоварных остатков / К.Е. Ершов // Проблемы экономики и менеджмента.- 2012. - № 12 (16). - С.

128-131. (0,22 п.л.).5. Ершов, К.Е. Концентрация капитала в России и ее влияние на анализкредитоспособности группы компаний / К.Е. Ершов // Управлениесобственностью: теория и практика. – 2012. - № 4. - С. 37-40. (0,31 п.л.)24.

Характеристики

Список файлов диссертации