М.Н. Чепурин, Е.А. Киселева, С.В. Ермилова, И.А. Стрелец, А.Н. Голиков - Сборник задач по экономической теории (1128852), страница 27
Текст из файла (страница 27)
Почему в конце 1980-х —начале 1990-х гг., несмотря на растущие бюджетные дефициты, правительства развитых стран проводили сокращение налоговых ставок и снижали перечень облагаемыхэтими видами налогов доходов?№ 11. В связи с чем во многих развитых странах в конце XX —начале XXIвв. происходил постепенный рост налогов на заработнуюплату?№ 12. Почему налог на прибыль корпораций связан с проблемой двойного налогообложения?№ 13.
Иногда налоги на наследство и дарение осуждают как«несправедливые», т. к. они не дают возможность свободно распоряжаться своей собственностью. Согласны ли Вы с подобной точкой зрения?№ 14. Подумайте, в чем различие между действиями экономического агента, подпадающими под определения «налоговая оптимизация» и «избежание (уклонение) от уплаты налогов». Какоеиз этих действий будет преследоваться в судебном порядке?№ 15.
Приведите примеры налоговой оптимизации, благоприятно отражающейся на благосостоянии общества.№ 16. Как учитывается инфляция в системе налогообложения?№ 17. Что дает более верное представление о налоговом бремени:предельная налоговая ставка или средняя налоговая ставка? Почему?187Тема 22Рассчитайте на основе данных таблицы средние и предельные налоговые ставки.
Каким является данный налог: прогрессивным, пропорциональным или регрессивным?№ 19. Почему налоговые системы большинства стран носят прогрессивный характер?№ 20. Почему в последние годы в развитых странах со смешанной экономикой существует тенденция снижения степени прогрессивности налоговых систем (особенно налогов на доходы корпораций)?№ 21. Почему максимум налоговых поступлений в бюджет надолгосрочной кривой Лаффера наступает раньше, чем на краткосрочной?№ 22.
Реальная кривая, демонстрирующая зависимость налоговых поступлений от величины налоговой ставки, может отклоняться от идеальной кривой Лаффера, на которой максимум налоговыхпоступлений наблюдается при величине налоговой ставки в пределах 35-50%. Среди прочих причин этого отклонения часто выделяют оптимистический или пессимистический настрой экономических субъектов. Как Вы думаете, какая из предложенных кривыхпоказывает рассмотренную зависимость в оптимистически настроенном обществе, а какая — в пессимистически настроенномобществе?188Налогово-бюджетная система и налогово-бюджетная политикаРис. 22.1.t — ставка налогаТ— поступления в госбюджет№ 23. Насколько применима на практике кривая Лаффера? ГдеВы видите область ее применения?№ 24.
Какие группы лиц обладают лучшими возможностями дляперекладывания своего налогового бремени: лица наемного труда? Частнопрактикующие врачи, адвокаты? На кого они перекладывают свое налоговое бремя?№ 25. Почему фирма — монополист не может полностью переложить свое налоговое бремя на потребителей за счет роста цен? Какие существуют ограничения?№ 26. Какие из перечисленных акцизов легче переложить на потребителей:а) акцизы на бензин;б) акцизы на табак;в) акцизы на театральные билеты?Объясните свой ответ.№ 27.
Как зависит возможность перекладывания налогового бремени акцизов с продавцов на потребителей от эластичности спросана данные товары?№ 28. Как успешная кампания, направленная на борьбу с курением, отражается на возможности продавцов табачных изделийпереложить налоговое бремя акцизов на потребителей?№ 29. Вы как владелец земли:а) собираетесь продать Ваш участок;б) собираетесь сдать Ваш участок в аренду.189Тема 22В каком случав Вы осуществите перекладывание налоговогобремени (поимущественного налога)? На кого оно будет переложенои каким образом?№ 30. Если мы наблюдаем бюджетный дефицит в условиях полной занятости, о каком бюджетном дефиците мы говорим: о структурном или о циклическом?Что представляет собой фактический бюджетный дефицит?№ 3 1 . Можно ли сказать, что существование бюджетного дефицита всегда наносит вред экономическому развитию страны?№ 32.
Какой вид бюджетного дефицита напрямую зависит отдеятельности правительства в фискальной области: структурныйдефицит или циклический дефицит? Поясните свой ответ.№ 33. В условиях экономического спада существует бюджетныйдефицит. Какой способ финансирования бюджетного дефицита будет более стимулирующим: создание новых денег или займы у населения? Почему?№ 34. Какой способ финансирования дефицита бюджета лучшеиспользовать в инфляционной экономике? С какими проблемамисталкивается экономика в данном случае?№ 35.
Если расходы государства и налоги вырастут одновременнона 40 млрд. долл •, что произойдет с выпуском продукции?№ 36. Рассмотрите график:Государственные расходы. Gи налоговые поступления, ГРис. 22.2.Как зависит встроенная стабильность от степени восприимчивости изменений налогов к изменениям У (т. е.
какое значение имееткрутизна линии Г)? Какая линия (Гили 7*) показывает большуювстроенную стабильность?Налогово-бюджетная системаи налогово-бюджетная политика№ 37. Как снижение прогрессивности налоговой шкалы и индексация подоходного налога влияют на встроенную стабильность?№ 38. Можно ли рассматривать встроенную стабильность как достаточное условие успешного функционирования налогово-бюджетной системы? Есть ли необходимость в проведении дискреционнойполитики?№ 39. Какую налогово-бюджетную политику необходимо практиковать в условиях экономического спада? В условиях инфляции?№ 40.
В период инфляции правительство стремится проводитьсдерживающую налогово-бюджетную политику:а) опираясь на расширяющийся государственный сектор;б) проводя одновременно сокращение государственного сектора.Каким мероприятиям будет отводиться преимущественное значение в моделях (а) и (б)?№ 41. В период экономического спада правительство проводитстимулирующую налогово-бюджетную политику.
Как зависит эффективность этой политики от уровня занятости (покажите графически)?№ 42. Почему сторонники экономики предложения при проведении стимулирующей налогово-бюджетной политики в большей степени ориентируются на снижение налогов, чем сторонники экономики спроса (кейнсианцы)? Как, с точки зрения этих двух экономических школ, снижение налогов повлияет на бюджетный дефицит?№ 43. Что, с точки зрения кейнсианцев, сильнее воздействует наэкономическую ситуацию при проведении дискреционной налогово-бюджетной политики: изменение государственных расходов илиналоговые мероприятия? Почему?№ 44. Рассмотрите три возможные варианта балансированиягосударственного бюджета: ежегодное балансирование, балансирование в рамках цикла и концепцию функциональных финансов.Чем концепция функциональных финансов принципиально отличается от первых двух способов балансирования? Какой способ балансирования государственного бюджета, с Вашей точки зрения,наиболее приемлем?i191Тема 22№ 45.
«Внутренний государственный долг — это наш долг самим себе». Оцените данное высказывание. Каковы возможностиправительства уменьшить внутренний государственный долг?№ 46. В условиях полной занятости правительство увеличиваетсоциальные расходы за счет:а) увеличения подоходных налогов на население;б) увеличения внешнего государственного долга.Что произойдет с производственным потенциалом страны в обоихслучаях?Попробуйте ответить на вопрос б), учитывая тот факт, что правительство: 1) увеличивает свои инвестиционные расходы, 2) экономика функционирует в условиях неполной занятости.Ответы к теме 22.№ 1. Государственный бюджет — наглядное подтверждение теории общественного выбора, поскольку тяготы его доходной частии дотации из его расходной части перераспределяются между различными группами в зависимости от степени их влияния и тогодавления, которое они оказывают на законодательную и исполнительную власть.
Государственный бюджет — это компромисс между собственниками и работающими по найму по вопросам налогообложения, между различными отраслями по поводу дотаций, между центральными и местными органами власти и т. д.№ 2. Главным образом это относится к государственным расходам на образование, медицину, экологию, так как положительныйэффект их применения ощущает общество в целом (т. е. третьи лица),а не только их непосредственные получатели.№ 3. В годы войны в связи с необходимостью жесткого контроляза производством и распределением со стороны государства основная часть выпуска продукции производилась как госзаказ, тоесть увеличивалась доля государственных закупок.
Чем выше степень централизации власти, тем больше, как правило, государственные расходы.№ 4. В расходах центральных органов власти одними из основ192Налогово-бюджетная системаи налогово-бюджетная политиканых статей являются расходы на оборону и выплату процентов погосударственному долгу. В расходах местных органов власти эти статьи отсутствуют. Здесь преобладают расходы, связанные с выравниванием доходов населения, расходы на строительство автомагистралей, общественную безопасность и т. п.№ 5.
Фискальный, или налогово-бюджетный федерализм представляет собой систему налогообложения и государственных расходов, при которой правами на получение доходов и расходование финансовых средств наделяются различные уровни государственного управления. Местные органы власти нередко испытывают дефицит финансовых средств, т. к. налоговых поступлений оказывается недостаточно для покрытия всех потребностей.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
