М.Н. Чепурин, Е.А. Киселева, С.В. Ермилова, И.А. Стрелец, А.Н. Голиков - Сборник задач по экономической теории (1128852), страница 28
Текст из файла (страница 28)
Таким образом, возникает необходимость в субсидиях центрального правительства.Фискальный федерализм не обязательно относится к государствамс федеральным устройством, поскольку федерализм в данном случае подразумевает только наличие обособленных региональных звеньев бюджетной системы государства.№ 6. а), в), г), д) — принцип платежеспособности, т.
к. либо существует принципиальная невозможность реализации принципа полученных благ (например, нельзя помогать многодетным или малоимущим за их же счет), либо невозможно определить выгоду каждого от реализации проектов (здравоохранение, противопожарная безопасность), б), е) — принцип полученных благ, т. к. в данном случае очевидно, кто будет пользоваться рассматриваемыми благами,и вполне разумно возложить финансирование этих благ на заинтересованных в их получении лиц.№ 7.
На принципе платежеспособности. Отчасти это связано снедостатками принципа полученных благ (трудность определить получателей благ, невозможность решить такие проблемы, как бедность, безработица и т. п.), отчасти — с общей социальной политикой стран, когда правительство стремится продемонстрировать желание сгладить различия в доходах населения.№ 8.
Эти сложности связаны в основном с проблематичностьюопределения базы налогообложения и трудностями подсчета.(Сколько должны платить отдельные группы населения? Как оп193Тема 22ределять долю в налоговом бремени: в-виде увеличения доли налога в общем доходе или в виде увеличения общей суммы платежа)?№ 9, а), д) — прямые налоги (прямо взимаются с субъекта налогообложения); б), в), г) — косвенные налоги (перекладываются напотребителя).№ 10. Можно дать различные объяснения этому явлению, ноисходить при ответе необходимо из сущности неоконсервативногокурса, который предлагает в общих чертах дать большую свободурыночным механизмам путем ограничения вмешательства государства во всех сферах.
Кроме того, как правило, данные либеральные мероприятия сопровождаются расширением базы налогообложения, т. е. объема дохода, облагаемого налогом, что не даетслишком сильно сокращаться поступлениям в государственныйбюджет.№ 11. Эти налоги представляют собой взносы в фонд социального страхования, их рост связан с развитием социальных программ.№ 12.
Проблема двойного налогообложения возникает в связи стой частью прибыли, которая выплачивается в виде дивидендов,т. к, после взимания налога с прибыли корпораций происходит взимание личного подоходного налога держателя акции.№ 13. Существует и противоположная точка зрения: налоги нанаследство и дарение сглаживают социальные различия, уравнивают в какой-то мере шансы на успех для каждого человека. С точки зрения этики, каждый решает этот вопрос для себя сам, но, сточки зрения экономики, данные виды налогов — один из источниковбюджетных средств.№ 14.
Налоговая оптимизация — это легальные способы уменьшения размера налоговых обязательств, включающие в себя полное использование всех предоставляемых законодательством льгот,налоговых освобождений и т. п.Избежание, или уклонение от уплаты налогов — это уменьшение размера налоговых обязательств с нарушением налогового законодательства.194Налогово-бюджетная система и налогово-бюджетнаяполитика№ 15. Участие в благотворительных программах снижает налоговые выплаты для тех, кто делает взносы в различные благотворительные фонды, и может служить примером увеличения общественного благосостояния.№ 16. Проводится индексация налогов: при инфляции в 5% граница каждой группы подоходного налога должна быть повышенана 10%.№ 17. Средняя налоговая ставка, т.
к. это весь налог, поделенныйна величину дохода, облагаемого налогом. Предельная налоговаяставка — это прирост налогов, поделенный на прирост доходов, онапреувеличивает размер выплачиваемого налога, т. к. повышенная ставка применяется только к тем доходам, которые находятся впределах последующей налоговой группы.№18.(1)Доход(2)Налог(3)Средняя налоговаяставка = (2):(1),%(4)Предельная налоговаяставка = Д(2):Д(1),%05010015020025005153050750101520253001020304050Это прогрессивный налог, т. к. средняя налоговая ставка повышается по мере роста дохода.№ 19.
Такие налоговые системы считаются, во-первых, наиболее справедливыми в социальном отношении, т. к. люди с большими доходами облагаются и большими налогами, во-вторых, именно по этой же причине увеличиваются поступления в бюджет.№ 20. Сильная прогрессия налоговых ставок тормозит развитие деловой активности, т.
к. большой доход влечет за собой ростналогового бремени. Экономический спад в середине 1970-х гг. встранах Запада вызвал необходимость создания всевозможных эко195Тема 22номических стимулов, в том числе, и путем снижения степени прогрессивности налогов.№ 21. В долгосрочном плане экономические агенты начинаютадаптироваться к происходящим экономическим событиям, онираньше начинают «ощущать» тягость налогового бремени и приостанавливают производство.№ 22.
(а) — оптимистический настрой,(б) — пессимистический настрой.№ 23. Кривая Лаффера не носит непосредственно практического характера. Она демонстрирует общую закономерность, связанную с существованием предела роста ставок налогов, и имеет теоретическое значение.№ 24. Лица, самостоятельно определяющие вознаграждение засвой труд, могут переложить часть налогового бремени на клиентов, увеличив плату за свои услуги.№ 25.1) — продукция может стать настолько дорогостоящей, чтопотребитель будет искать другие пути удовлетворения своего спроса: поиск товаров — субститутов, снижение потребления и т. п.2) — возможны санкции со стороны государства.№ 26. а) и б), поскольку мало товаров — субститутов: потребитель вынужден покупать именно этот товар.№ 27.
Чем выше эластичность спроса, тем меньше возможностьпереложить налоговое бремя, т. к. потребитель в случае попыткиэто сделать (поднять цены), переориентируется на потребление товара — субститута или просто сократит потребление данного товара. Чем ниже эластичность спроса (бензин, алкогольные напитки) , тем больше возможность осуществить это переложение.№ 28. Эта возможность снижается.№ 29. В случае (б). Полностью или частично Вы можете переложить бремя поимущественного налога на арендатора за счет увеличения арендной платы. В случае (а) покупатель учтет необходимость уплаты налога на собственность и снизит цену, которую онготов заплатить за участок земли.196Налогово-бюджетная системаиналогово-бюджетная политика№ 30.
В условиях полной занятости мы говорим о структурномбюджетном дефиците. Фактический бюджетный дефицит = циклический + структурный.№ 31. Нет. В период экономического спада многие страны, напротив, практикуют дефицитное финансирование, т. е. закладывают в бюджет определенную величину дефицита. Рост государственных расходов и снижение налогов стимулирует деловую активность.№ 32. Структурный дефицит, который возникает в результате правительственных решений о налогах и расходах в отличие от циклического дефицита, который возникает в результате того, что происходит автоматическое уменьшение налоговых поступлений как следствие отставания уровня дохода, или выпуска от уровня полной занятости.№ 33. Создание новых денег окажет более стимулирующее влияние, т.
к. в случае займов происходит рост уровня процентной ставки и соответственно вытеснение частных инвестиций.№ 34. Лучше использовать займы у населения путем размещения государственных облигаций. Однако, в этом случае дает себязнать эффект вытеснения.№ 35. Произойдет рост на 40 млрд. долл. (по теореме Хаавельмо).№ 36. Чем сильнее степень восприимчивости, тем круче эта линия. Линия Г'показывает большую встроенную стабильность.№ 37. Снижают.
Снижение прогрессивности налоговой шкалыведет к тому, что рост У вызывает меньший рост налогов. К тому жерезультату приводит поправка на инфляцию, т. е. индексация подоходного налога.№ 38. Ответ на данный вопрос зависит от того, взгляды какихэкономистов Вы склонны разделять. Кейнсианцы в большей степени уповают на механизмы дискреционной политики, т. е. считают,что встроенные стабилизаторы лишь смягчают колебания, но для решения всего комплекса макроэкономических проблем необходимо проведение именно дискреционной политики. Неоклассическаяшкола ориентируется в основном на встроенную стабильность, хотяи не отрицает использования методов дискреционной политики.197Тема 22№ 39.
В условиях экономического спада практикуется стимулирующая налогово-бюджетная политика: увеличение государственных расходов, снижение налогов. В условиях инфляции проводится сдерживающая налогово-бюджетная политика: обратные мероприятия.№ 40. а) — увеличение налогов;б) — сокращение государственных расходов.№ 41. Чем ближе экономика к состоянию полной занятости (т.
е.точке F), тем менее эффективной оказывается эта политика, т. к. еевоздействие будет снижено из-за инфляционных процессов:Уровень ценРис. 22.3.При изменении ADt до AD2 вменяется только до Y2, а не до Y3.№ 42. Кейнсианцы предлагают регулировать совокупный спрос,поэтому наряду с сокращением налогов они выдвигают тезис о необходимости роста государственных расходов. Сторонники экономики предложения полагают, что именно налоги, снижение которых ведет к увеличению доли дохода после уплаты налогов (снижение личного подоходного налога) и увеличению нормы накопления капитала (снижение налога на доходы корпораций), способствуют экономическому росту.
Они также, в отличие от кейнсианцев, считают, что сокращение ставок налогов иногда может вести кросту налоговых поступлений (кривая Лаффера) и снижению дефицита.№ 43. Сильнее воздействует изменение государственных расходов. Правительственные расходы прямо воздействуют на совокупные расходы (Gвходит в основное кейнсианское уравнение)^изменение налогов оказывает косвенное воздействие.198Инфляция и антиинфляционная политика№ 44. Концепция функциональных финансов рассматриваетпроблему балансирования бюджета как второстепенную, выдви- 'гая на первый план балансирование экономики. Ответ на второй вопрос зависит от взглядов участника дискуссии.№ 45. Отчасти такое высказывание верно, правительство можетвыплачивать государственный долг за счет налогов, рефинансирования и создания денег, но не надо забывать и об отрицательных последствиях внутреннего государственного долга в долгосрочной перспективе: нарушениях в социальной сфере (неравномерное распределение доходов), снижении стимулов к инвестициям в связи снеобходимостью выплаты процентов по долгу.№ 46.
а) производственный потенциал не изменится— уменьшится текущее потребление;б) производственный потенциал сократится, т. к. увеличениеспроса на деньги вследствие увеличения совокупного спроса приведет кросту процентной ставки, т. е. вытеснит производственныеинвестиции (эффект вытеснения).При условиях (1) и (2) эффекта вытеснения в случае (б) может непроизойти, или он будет меньше.Тема 23.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
