Автореферат (1105861), страница 3

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 3)

⁶ Курс уголовного права. Под ред. Н.Ф. Кузнецовой, И.М. Тяжковой. T.I, М. Зерцало-М. 2002. С. 374

15

водов: «По смыслу закона ответственность по ст. 174 или по ст. 174¹ УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна фи­нансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом»'.

В конце данного параграфа рассматриваются основные способы лега­лизации. Выделяют три основные стадии. На первой стадии происходит вве­дение «грязных» денег в легальный оборот. Суть второй стадии заключается в том, что совершается множество операций, вследствие чего деньги теряют истинный источник своего происхождения. В результате обрывается цепочка следов и обеспечивается анонимность имущественных ценностей. Третья стадия означает окончательное прокручивание денег, которые обретают «ле­гальный» источник происхождения и инвестируются в легальную экономику. Цель данной стадии - осуществления своего рода «подстраховки».

В четвертом параграфе рассматривается субъект преступлений. Субъ­ектом ст. 174 УК РФ законодатель признает лицо, которое легализует денеж­ные средства или иное имущество, заведомо приобретенные другими лицами преступным путем. Субъектом ст. 174' УК РФ законодатель признает лицо, которое легализует денежные средства и иное имущество, приобретенные им же в результате совершения преступления.

Одна группа ученых (В.П. Верин, НА. Никулина, Э.А. Иванов) опре­деляет субъект данных составов как общий, то есть для привлечения к уго­ловной ответственности лицо должно достигнуть 16-летнего возраста и быть вменяемым. Другие ученые (Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин, Л.Д. Гаухман) го­ворят о специальном субъекте данного преступления, мотивируя это тем, что сделки может заключать только дееспособное лицо, т.е. по достижении 18-летнего возраста.

Согласно п. 1 ст. 26 ГК РФ несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет могут совершать любые сделки с письменного согласия своих законных

⁷ П 19 Постановления Пленума ВС РФ от 18 11 2004 № 23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» // Российская газета 07 12 2004

представителей - родителей, усыновителей или попечителя. Помимо этого, несовершеннолетние могут самостоятельно распоряжаться своими заработ­ком, стипендией и иными доходами и в соответствии с законом вносить вклады в кредитные учреждения и распоряжаться ими. Несовершеннолетний в возрасте 16 лет может быть объявлен полностью дееспособным в случае эмансипации, а также в случае вступления в брак.

Автор делает вывод, что субъект и ст. 174 УК РФ и ст. 174¹ УК РФ яв­ляется специальным. Его дополнительным признаком следует признавать факт участия или не участия лица в совершении преступления, в результате которого приобретенные денежные средства или иное имущество отмывают­ся.

В пятом параграфе рассматривается субъективная сторона легализа­ции, которая характеризуется умышленной формой вины. Первым признаком интеллектуального элемента прямого умысла является осознание, что лицо совершает финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступ­ным путем. Субъект оценивает свои действия общественно опасными и об этом свидетельствует осознание лицом о преступном происхождении денеж­ных средств или иного имущества, то есть заведомость.

Первым признаком интеллектуального элемента прямого умысла лега­лизации, ответственность за которую предусмотрена ст. 174¹ УК РФ, являет­ся осознание, что лицо совершает финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом либо использует указанные средства для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности, при этом денежные средства или иное имущество были приоб­ретены им же в результате совершения преступления.

Для второго интеллектуального признака прямого умысла рассматри­ваемых составов достаточно предвидения того обстоятельства, что средства, приобретенные преступным путем, в результате их легализации вольются в легальный оборот, что может привести к определенному дисбалансу. При со-

17

вершении указанных преступлений волевой элемент умысла заключается в желании совершить общественно опасные действия, запрещенные уголов­ным законом, то есть в желании совершать финансовые операции, другие сделки, либо использовать средства в предпринимательской или иной эконо­мической деятельности.

Так как в субъективную сторону легализации, ответственность за кото­рую предусмотрена ст. 174 УК РФ включена цель совершаемых деяний, можно констатировать, что легализация может быть совершена только с пря­мым умыслом. Рассматривая субъективную сторону ст. 174¹ УК РФ автор приходит к выводу, что отсутствие в данном составе упоминания цели явля­ется существенным упущением и необходимо дополнить указанием цели со­вершаемых деяний - придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретен­ными преступным путем.

В шестом параграфе проводится разграничение между ст. 174 УК РФ и ст. 174¹ УК РФ. Первое отличие по субъекту. Подлежит ответственности по статье 174 УК РФ то лицо, что легализует денежные средства или иное иму­щество, не являясь при этом участником первичного преступления, в резуль­тате которого были приобретены указанные денежные средства и иное иму­щество. По статье 174¹ УК РФ подлежит ответственности именно то лицо, которое принимало участие в совершении первичного преступления, при этом предполагается совокупность преступлений. Второе отличие статей это цель совершаемых действий. Так, ст. 174 УК РФ содержит указание на цель, а в. ст. 174¹ УК РФ данная цель отсутствует. И третье отличье. В объектив­ной стороне легализации денежных средств или иного имущества, приобре­тенных лицом в результате совершения им преступления, помимо соверше­ния финансовьж операций и сделок, предусмотрено еще альтернативные действия - использование средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

18

В случае отказа от упоминания в диспозициях статей термина «финан­совая операция» и внесения в статью 174¹ УК РФ изменений, связанных с указанием на цель совершаемых деяний и исключения из диспозиции аль­тернативных действий, а именно использование денежных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономиче­ской деятельности, то два состава будут отличаться друг от друга только по субъекту. В таком случае, было бы целесообразным вообще отказаться от второго состава легализации, а статью 174 УК РФ следует изложить в новой редакции:

/. Совершение сделок с денежными средствами или иным имущест­вом, заведомо приобретенными преступным путем (за исключением престу­плений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 199' и 199²) в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению ука­занными денежными средствами или иным имуществом

- наказывается штрафом в размере до двухсот тысяч рублей или в
размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до од­
ного года.

2. То же деяние, совершенное в крупном размере,

- наказывается лишением свободы на срок до четырех лет со штра­
фом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы
или иного дохода осужденного за период до одного года.

3. Деяния, предусмотренные частями первой и второй настоящей
статьи, совершенные:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения,

- наказываются лишением свободы на срок от четырех до восьми лет
со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной
платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет либо без тако­
вого.

19

4 Деяния, совершенные частями первой, второй и третьей настоящей статьи, совершенные организованной группой,

- наказываются лишением свободы на срок от семи до десяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет либо без тако­вого.

В седьмом параграфе проводится отграничение составов легализации от приобретения и сбыта имущества, заведомо добытого преступным путем. Ст.ст. 174¹ УК РФ и 175 УК РФ отличаются друг от друга по субъекту пре­ступления.

Субъект состава легализации, ответственность за которую предусмот­рена ст. 174 УК РФ схож с субъектом приобретения и сбыта имущества. И в том и другом случае им может быть лицо, достигшее 16-летнего возраста и не принимавшее участие в совершении первичного преступления.

Субъективная сторона этих преступлений характеризуется прямым умыслом, но в отличие от ст. 175 УК РФ, в ст. 174 УК РФ указана также и цель совершаемых деяний.

Также эти два состава отличаются по непосредственному объекту по­сягательства. Так, непосредственным объектом легализации следует считать общественные отношения по поводу легального осуществления предприни­мательской и иной экономической деятельности. А преступление, преду­смотренное ст. 175 УК РФ посягает на общественные отношения по поводу запрета совершать какие-либо сделки с имуществом, добытым преступным путем.

Вторая глава «Международные средства борьбы с легализацией денежных средств» содержит пять параграфов.

20

В первом параграфе рассматривается международное законодательст­во по противодействию легализации грязных доходов. Отдельные положения Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ, заключенной в Вене в декабре 1988 г.; Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфиска­ции доходов от преступной деятельности, принятой в Страсбурге 8 ноября 1990 г.; Директивы 91/308 Совета Европейского Сообщества по предотвра­щению использования финансовой системы в целях отмывания денег от 10 июня 1991 г. нашли свое отражение в российском законодательстве.

Немаловажную роль в международной борьбе с отмыванием грязных денег играет межправительственная организация Группа финансовых дейст­вий против отмывания денег (FATF), созданная в 1989 г. В ее состав в на­стоящее время входит 31 страна, включая и Российскую Федерацию. Россия стала полноправным членом этой организации в 2003 г. К основным направ­лениям деятельности относятся разработка и совершенствование системы мер, направленных на борьбу с «отмыванием» денег и противодействие фи­нансированию терроризма. В 1990 г. FATF разработала сорок рекомендаций по действиям против отмывания денег. Несмотря на рекомендательный ха­рактер, они оказали большое влияние на национальное законодательство многих стран, включая и Россию, и развитие международного сотрудничест­ва по борьбе с «отмыванием» денег.

В Российской Федерации, учитывая требования международного зако­нодательства по исследуемой теме, принимается Федеральный закон РФ от 07 августа 2001 г. № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) до­ходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», ко­торый предусматривает создание Федеральной службы по финансовому мо­ниторингу. Основными функциями этой службы являются: осуществление контроля и надзора за выполнением требований законодательства РФ о про­тиводействии легализации доходов, полученных преступным путем, и фи­нансированию терроризма; сбор, обработка и анализ информации об опера-

21

циях с денежными средствами или иным имуществом; создание единой ин­формационной системы в сфере противодействия легализации доходов, по­лученных преступным путем.

К мерам, направленным на противодействие легализации доходов ука­занный выше федеральный закон относит и обязательные процедуры внут­реннего контроля. Организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом обязаны идентифицировать лиц, находя­щихся на обслуживании в этих организациях.

Во втором параграфе проводится сравнительный анализ законода­тельства США по борьбе с отмыванием денег, так как эта первая страна, где признали проблему легализации. Конгресс США принял три закона, имею­щих отношение к данной проблеме: Закон о контроле за организованной пре­ступностью, Закон о всеобщем контроле за распространением наркотиков, Закон о банковской тайне, к руководству к этому закону представлена про­грамма «Знай своего клиента». В 1986 г. Конгресс США принял закон о кон­троле за отмыванием денег, где впервые предусматриваются новые преступ­ления в связи с легализацией денег. Эти положения были кодифицированы в ст.ст. 1956 и 1957 титула 18 Свода Законов США.

В третьем параграфе исследуются нормы законодательства ФРГ по данной проблематике. Преступлением, согласно ст. 261 Уголовного кодекса ФРГ, признается деяние, направленное на утаивание, либо сокрытие проис­хождения имущества, приобретенного в результате совершения противо­правного деяния другим лицом, а равно сделает или попытается сделать не­возможным установление происхождения этого имущества, его обнаруже­ние, конфискацию, арест, изъятие или сохранение после этого изъятия. Сфе­ра действия ст. 261 УК ФРГ наличный оборот, осуществляемый определен­ным кругом учреждений и лиц - адресатов Закона. Эта статья не распростра­няется на безналичный оборот, на межбанковские отношения.

В четвертом параграфе речь идет о законодательстве Швейцарии, так как она зарекомендовала себя как страна, где большое значение придается

22

сохранению банковской тайны. С 01 августа 1990 г. установлена уголовная ответственность за отмывание «грязных» денег. Согласно ст. 305 УК от 21 декабря 1937 г. наказуемым считается, если лицо совершит любое деяние, направленное на недопущение расследования о происхождении, обнаруже­нии или конфискации имущественных ценностей, имеющих преступное про­исхождение. В дополнение к ст. 305 УК Швейцарии был принят федераль­ный закон о борьбе с отмыванием денег в финансовом секторе от 10 октября 1997 г. Сфера действия данного закона деятельность финансовых посредни­ков.

Характеристики

Список файлов диссертации