Финансовый итог
Финансовый итог (кэш-фло)
Cash-flow (кэш-фло) – в переводе «поток наличности» или «денежный поток».
Деятельность предприятия принято разделять на три функциональные области:
- операционную (производственную);
- инвестиционную;
- финансовую.
В табл. показана примерная структура построения плана денежных потоков.
| Наименование статей | До начала производства | Рекомендуемые материалыОпределить первоначальную и остаточную стоимость металлорежуще-го станка, если известны следующие данные. Цена станка, использование которого начато три года назад, составляла 4,5 тыс. д.е., доставка и монтаж – 0,5 тыс. д.е. Норма амортизации – 14,2 FREE Лекция 14 - Бизнес-планирование в медицинской организации (Экономика здравоохранения) Предприятие в следующем году планирует увеличить объем реализо-ванной продукции на 14% при сокращении длительности производственно-го цикла на 25%. В базовом периоде реализовано продукции на 24108 д.е. Время одного оборота оборотных средств составлял Домашнее задание FREE Итоговый тест по экономике 85% Итоговый тест по курсу "Экономика информационного общества" (ИДДО) 2002 | 2003 | |
| 1 | Объем продаж | 500000 | 600000 | |
| 2 | Переменные издержки | 350000 | 425 000 | |
| 3 | Операционные (общие) издержки | 250000 | 32 000 | 100000 |
| 4 | Проценты по кредитам | 50 000 | 50000 | 50000 |
| 5 | Налоги и прочие выплаты | - | 15 000 | 3000 |
| 6 | Кэш-фло от производственной деятельности (6=1-2-3-4-5) | -300000 | 53000 | 22 000 |
| 7 | Выплаты на приобретение активов | 1 250000 | ||
| 8 | Поступления от продажи активов | 5000 | ||
| 9 | Кэш-фло от инвестиционной деятельности (9 = 8-7) | -1 250 000 | 5000 | |
| 10 | Акционерный капитал | 750000 | ||
| 11 | Заемный капитал | 900000 | ||
| 12 | Выплаты в погашение займов | |||
| 13 | Выплаты дивидендов | -5000 | -15 000 | |
| 14 | Кэш-фло от финансовой деятельности (14= 10+11-12-13) | 1 650000 | -5000 | -15 000 |
| 15 | Кэш-баланс на начало периода (15=16) (T-l) | 0 | 100000 | Рекомендуем посмотреть лекцию "19 Максимизация прибыли в условиях монополии". 148 000 |
| 16 | Кэш-баланс на конец периода (16=6+9+14+15) | 100000 | 148000 | 160000 |
