Автореферат (Судебная финансово-экономическая экспертиза теоретические и организационно-методические аспекты)

На правах рукописиСарыгина Элина СергеевнаСудебная финансово-экономическая экспертиза :теоретические и организационно-методические аспекты12.00.12– Криминалистика; судебно-экспертная деятельность;оперативно-розыскная деятельностьАвторефератдиссертации на соискание ученой степеникандидата юридических наукМосква – 20172Работа выполнена в федеральном государственном бюджетномобразовательномучреждениивысшегообразования«Московскийгосударственный юридический университет имени О.Е. Кутафина (МГЮА)»Научный руководитель:доктор юридических наук, профессор,Заслуженный деятель наукиРоссийской ФедерацииРоссинская Елена РафаиловнаОфициальные оппоненты:Лазарева Лариса Владимировнадоктор юридических наук, профессор,ВладимирскийюридическийинститутФедеральной службы исполнения наказанийРоссии, профессор кафедры уголовнопроцессуального права и криминалистикиХмелева Алла Владимировнакандидат юридических наук,Московская академия Следственного комитетаРоссийской Федерации, директор научноисследовательского институтаВедущая организация:Восточно-Сибирский институт Министерствавнутренних дел Российской ФедерацииЗащита диссертации состоится «01» марта 2018 года в 14.00 на заседаниидиссертационного совета Д 212.123.01, созданного на базе Московскогогосударственного юридического университета имени О.

Е. Кутафина (МГЮА),г. Москва, 125993, ул. Садовая-Кудринская, д. 9, зал заседанийдиссертационного совета.С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Московскогогосударственного юридического университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА)и на сайте Московского государственного юридического университета имениО.Е. Кутафина (МГЮА)»:http://msal.ru/content/ob-universitete/sovety/dissertatsionnye-sovety/podrobnye-svedeniya-o-zashchitakh-2017/Автореферат разослан «___» ________ 2017 года.Ученый секретарьдиссертационного советадоктор юридических наук, доцентСоктоевЗорикто Борисович3ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫАктуальность темы исследования. Конституцией Российской Федерации(статья 8) гарантируются единство экономического пространства, свободноеперемещение товаров, услуг и финансовых средств; поддержка конкуренции,свобода экономической деятельности; признаются и защищаются равнымобразомчастная,государственная,муниципальнаяииныеформысобственности.

Вместе с тем выбранный политический курс России требуетсовершенствования правового регулирования общественных отношений вобласти экономики и экономической деятельности при конструктивном ицеленаправленном подходе, с соблюдением принципов демократическогообщества.Разработкаиреформированиетакогомеханизмабудутспособствовать поддержанию и развитию экономического потенциала страны,аимеющиесянеурегулированныепробелымогутдестабилизироватьхозяйственные системы и их экономические субъекты, что будет негативновлиять на экономику страны.Ряд отраслей экономики в той или иной степени подвергаютсякриминализации,деструктивноеприспособляемостью,экономическиенедостатков,чуткимдействиереагированиемпреобразования,упущений,слабыхкоторойнаусиливаетсяправовые,предприимчивымсторонеесоциально-использованиемсуществующегоправовогорегулирования и практики.Для преступных сообществ притягательны процессы финансированияэкономическихсубъектов,иособопривлекательнойявляетсясредаформирования финансов, что обусловлено их сущностью и природой.

Нередкосовершениепротивоправныхдеянийидействийсопровождаетсяиспользованием различных приемов фабрикования подложных результатовхозяйственной деятельности. Расследование преступлений вызывает резкое иусиленное противодействие правоохранительным органам, увеличение долизаранееспланированныхитщательнозамаскированныхпреступлений,повышение уровня подготовленности организованных преступных сообществ.4При рассмотрении уголовных и гражданских дел, связанных с защитойэкономической свободы, обращением финансов, существенную роль играютспециальные знания, основной процессуальной формой использования которыхявляется судебная экспертиза.Темнеменее,донастоящеговременинеобобщенапрактикарасследования и рассмотрения уголовных, гражданских и административныхдел, связанных с защитой экономической свободы, обращением финансов и ихфондов, обоснованностью финансирования либо сопряженных с возникающимимущественным интересом, по которым назначаются судебные экспертизы.Экономическим экспертизам посвящена обширная литература, в том числепо судебной финансово-экономической экспертизе (СФЭЭ), но она сводится крассмотрению и выявлению частных проблем использования специальныхэкономическихзнаний.Насущнымвопросомостаетсяразработкатеоретических основ проведения такого рода экономических экспертиз, так какотсутствуютсовременныемонографическиеисследования,научно-методические рекомендации по их организации и производству с учетомособенностей комиссионных и комплексных экспертиз.Существующие ведомственные подходы к классификации судебныхэкономических экспертиз не дают целостного представления о судебнойфинансово-экономической экспертизе как самостоятельном роде экспертиз, начто неоднократно указывали многие ученые (М.

М. Виноградова, В. М. Волга,Л. К. Климович, А. А. Савицкий, Г. А. Матусовский, С. П. Фортинский,Л. Г. Шапиро, др.).Судебнойфинансово-экономическойэкспертизеприсущисвоиособенности (предмет, объекты, задачи), с которыми и связаны определенныетрудности у правомочных на ее назначение лиц (назначение и подготовкаматериаловнаэкспертизу).89%проинтервьюированныхнамиправоприменителей (суды, следователи, дознаватели) отметили, что результатыпроведенныхисследованийявлялисьоднимизосновныхфакторов,способствовавших раскрытию и расследованию экономических преступленийсудебном рассмотрении уголовных и гражданских дел.5Вместе с тем 95% респондентов выразили неудовлетворенность:трудностями, связанными с постановкой вопросов при назначении СФЭЭи определением доказательственного значения ее результатов;отсутствием единого научно-методического подхода к СФЭЭ в судебно-экспертныхучреждениях(далееСЭУ)различныхведомств,атакженегосударственных СЭУ;длительностью проведения такого рода экспертиз;низким качеством проведения этих экспертиз в негосударственных СЭУ.Таким образом, в настоящее время насущной необходимостью являетсяразработкатеоретических,организационныхиметодическихаспектовсудебной финансово-экономической экспертизы на основе общей теориисудебной экспертологии, что обусловливает актуальность темы данногодиссертационного исследования и ее направленность.Степень разработанности проблемы.

Отдельные вопросы по судебнойфинансово-экономической экспертизе рассматривались в диссертационныхисследованиях таких ученых, как Ю. К. Гаджиев, М. М. Виноградова,Л. П. Климович,А. А. Матвеев,Л. Л. Михайлова,Е. Н. Петухов,Е. П. Пустовалова, М. В. Чадин, Л. Г. Шапиро, Н. В. Шувалов и др.Несмотря на бесспорную теоретическую и практическую значимостьуказанных выше и ряда других научных работ, следует констатировать, что донастоящеговременинепредпринималиськомплексныеисследования,направленные на рассмотрение теоретических положений судебной финансовоэкономической экспертизы, ее места в системе судебных экономическихэкспертиз, экспертной технологии ее производства.Предметом исследования являются закономерности формирования ифункционирования системы специальных знаний, синтез которых составляетправовую, теоретическую и методическую основу судебной финансовоэкономической экспертизы, закономерности формирования и видоизменениякомпетенций судебного эксперта финансово-экономической экспертизы.Объектом исследования являются экспертная, следственная и судебнаяпрактика по назначению, производству, оценке и использованию в доказываниисудебных финансово-экономических экспертиз.6Цельисследованияорганизационныхизаключаетсяметодическихвразработкеаспектовтеоретических,судебнойфинансово-экономической экспертизы.Достижение поставленной цели исследования предполагало решениеследующих задач:исследование генезиса СФЭЭ;определение основных категорий СФЭЭ: предмета, объектов, задач и пр.;определение компетенции эксперта СФЭЭ, разработка путей обеспечениясовременного уровня его подготовки и повышения квалификации;обобщение проблем, связанных с назначением СФЭЭ и разработкарекомендаций по их решению;систематизация и совершенствование методического обеспечения СФЭЭ;разработкатехнологиипоподготовкезаключенияСФЭЭидополнительных материалов к нему;разработка рекомендаций для правоприменителей по оценке заключенияэксперта СФЭЭ с точки зрения соблюдения процессуального законодательства,методологии и экспертной технологии.Основу методологии и методов исследования работы составилдиалектический подход, включающий категории и законы диалектической иформальнойлогики,позволяющийпроанализироватьформированиеифункционирование системы специальных знаний, синтез которых составляетправовую, теоретическую и методическую основу судебной финансовоэкономической экспертизы.Также в процессе исследования были использованы общенаучные методы:наблюдение, сравнение, описание, формализация и другие.

Кроме того, вдиссертации использованы частнонаучные методы: исторический, логический,сравнительно-аналитический, системно-структурный и системный подходы.Теоретическую основу исследования составили труды ученых –специализирующихся в областях криминалистики и судебной экспертологии:Т.В. Аверьяновой, Р. С.