Диссертация (Методика расследования преднамеренных банкротств), страница 19

М., 2007. С. 41.114См.: Белкин Р.С., Винберг А.И. Криминалистика. Общетеоретические проблемы. М. : Юрид. лит.,1973. С. 110–113.11189совершения преднамеренного банкротства. Так, действия должника и подотчетных ему лиц могут обозначаться определенными этапами:1) до возникновения несостоятельности (осуществляются мероприятия,изменяющие финансовое положение хозяйствующего субъекта к худшему; совершаются действия, которые в последующем повлекут неплатежеспособностьюридического лица или индивидуального предпринимателя);2) после возникновения несостоятельности, но до установления ее судом(на этом этапе имеет место заявление о несостоятельности). До введения судомпроцедур наблюдения или внешнего управления банкрот использует способымаскировки своей несостоятельности:– выплачивает долговые обязательства весьма незначительными частямив целях предотвращения фактов заявления кредиторами о прекращении платежей;– заносит в бухгалтерские документы в качестве активов предприятияценные бумаги, которые фактически ничего не стоят;– заключает мировые сделки с крупными кредиторами;– заключает соглашения об отсрочке исполнения обязательств с некоторыми кредиторами.Таким образом, фактические должники пресекают действия кредиторовпо заявлению исковых требований;3) после установления судом несостоятельности, когда в отношениидолжника введены такие процедуры банкротства, как наблюдение, внешнееуправление или конкурсное производство (несостоятельность приобретаетюридическую фиксацию).Механизм преднамеренного банкротства может как выражаться в видепостепенно накапливаемой неспособности удовлетворения требований кредиторов, так и представлять собой единовременный акт, приводящий к неплатежеспособности.

Но в любом случае для привлечения к уголовной ответственности за рассматриваемое преступление необходимо установить факт созданиялибо увеличения неплатежеспособности, т.е. прекращения выполнения долж-90ником денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, спровоцированное недостаточностью средств.Особенностью совершения преднамеренных банкротств на современномэтапе являются отсутствующие должники, целью создания которых выступает неосуществление хозяйственной деятельности, а реализация преступных операций:получение кредита, принятие незаконно изъятого имущества в свои активы.Например: Ермаков В.А., являясь генеральным директором ОАО «СКБ«Топаз», осознавая невозможность расходования денежных средств, поступающих по государственным контрактам, на цели, не связанные с исполнениемобязательств по ним, неоднократно отдавал распоряжения по перечислению срасчетного счета организации по указанным им реквизитам денежных средствпо фиктивным договорам в адрес различных юридических лиц – ООО «ТехноОлимп», ООО «Дайкирия», ООО «Виколь» и др., что привело к образованиюкредиторской задолженности на сумму 124 506 873,54 рублей.

Приговором от16 декабря 2011 г. Ермаков В.А. признан виновным в совершении преднамеренного банкротства ОАО «СКБ «Топаз»115.Преднамеренным банкротствам характерны и изменения в составе руководящего состава, появление новых руководителей. Необходимо изучать всюфинансово-хозяйственную деятельность подозреваемого (обвиняемого) в совершении преднамеренного банкротства, в том числе деятельность имеющихсяу него ранее фирм и их судьбы (то, что с ними стало).Среди исследователей возникает вопрос, надо ли включать в криминалистические характеристики различных преступлений данные о месте и временисовершения преступлений.

Ответы на него даются самые разные. В частности,О.Н. Коршунова и А.А. Степанов полагают необходимым включать такие данные. Под местом преступления они понимают «конкретное пространство, накотором действует виновный, жертва, иные лица, участвующие в посягательстве. Оно всегда конкретно, имеет пространственные координаты, границы,115Архив Чертановского районного суда г. Москвы. Уголовное дело № 2-426/2011.91свою структуру, выбирается субъектом»116.В нашем понимании, относительно типовых криминалистических характеристик, время и место совершения преступления являются факультативнымиэлементами.

Их необходимо выделять в качестве элементов тех характеристикпреступлений, при совершении которых они имеют повторяющийся характер,могут применяться на практике для выявления преступников. Для большинствапреступлений данные ситуации не свойственны, а вот преднамеренным банкротствам присущи вышеуказанные черты, так как имеет место устойчивостьсвязей с определенными частями пространства: организацией, структурнымподразделением предприятия, территорией предприятия, служебными помещениями и т.д.Местом совершения преднамеренного банкротства может являться рабочее место исполнительного органа должника, место, в котором хранится документация предприятия, что обусловлено спецификой совершения преступления, связанной с составлением, уничтожением, фальсификацией документов, атакже место нахождения юридических лиц, участвующих в совершении преступления, кроме того, оно может определяться местом нахождения основныхсредств производства, отдельного имущества, местом совершения сделки, местом регистрации предприятия.О.Н.

Коршунова и А.А. Степанов также говорят о времени преступлениякак об элементе криминалистической характеристики различных видов преступлений, определяя его как «реальный период деятельности виновного»117.Результаты нашего исследования дают основания для рассмотрения проблемывремени в составе криминалистической характеристики преднамеренных банкротств.116Общетеоретические вопросы. Криминалистическая техника.

Криминалистическая тактика : Курскриминалистики / под ред. О.Н.Коршуновой и А.А. Степанова. СПб. : Юрид. центр Пресс, 2004. Т. 1. С. 76.117Общетеоретические вопросы. Криминалистическая техника. Криминалистическая тактика : Курскриминалистики / под ред. О.Н. Коршуновой и А.А. Степанова. СПб. : Юрид. центр Пресс, 2004. Т. 1. С.

78.92Преднамеренное банкротство выражается в совершении длящихся преступных действий, в связи с чем существуют сложности в установлении временных рамок его совершения.Моментом начала совершения преступления является первое действие(бездействие), направленное на увеличение неплатежеспособности. Спецификаобстановки совершения преднамеренного банкротства заключается в том, чтодолжник стремится вывести активы из состава конкурсной массы, а также нерационально использует имущество (например, приобретает дорогостоящий автомобиль для личных нужд и т.д.).Следует учитывать, что для преднамеренного банкротства свойственно ито обстоятельство, что последствия зачастую наступают не в месте совершенияпреступления, а в другом регионе, иногда и в другом государстве.С нашей стороны находит поддержку мнение специалистов, в частностиО.Н.

Коршуновой и А.А. Степанова118, о том, что в составе элементов криминалистической характеристики следует определять данные о субъекте преступления, предмете посягательства (объекте), физической и психической деятельности виновных.Информация о личности преступника позволяет осуществлять планирование процессуальных и следственных действий, способствует своевременномупроведению оперативно-розыскных мероприятий, позволяет установить следы,механизм, способ совершения преступления, избрать уголовно-процессуальныеи тактические особенности проведения отдельных процессуальных и следственных действий, установить соучастников преступления, а также решитьвопрос о причастности конкретного лица к совершению деяния.Деятельность участников уголовного судопроизводства по собиранию,исследованию и использованию свойств и качеств конкретного лица с цельюпостроения его информационной модели для розыска и индивидуализации118Там же. С.

60.93складывается из различных следственных действий и оперативно-раозыскныхмероприятий.Деятельность по сбору личностной информации следует осуществлять втечение всего срока предварительного расследования. В содержание данной составляющей криминалистической характеристики входят пол, образование,возраст, профессия и другие характеристики.Установление личности подозреваемого – это важнейшая первостепеннаяцель расследования преступления. При этом «установление личности» и «формы установления личности» – категории не идентичные, а их смешивание впрактическом аспекте может привести к ошибочному установлению личности,так как в процессе реализации какой-либо формы (например, задержания, опознания) вместо отождествления может быть присвоено значение установления.При этом содержательная сущность деятельности, направленной на установление личности, заключается в установлении роли конкретного лица в событиипреступления, а также в процессе расследования преступлений в целом.Собирание информации о личности имеет определенные формы:– процессуальные – это следственные действия, урегулированные уголовным процессом;– оперативные – представляют собой оперативно-розыскные мероприятия119.Личностная информация имеет силу доказательства только в том случае,если она собрана в установленном законом порядке.«Всякая преступная деятельность включает детерминирующую подсистему – свойства и качества преступника, которые участвуют в управленииэтой деятельностью и включены в ее регуляцию»120.Проведенный нами анализ научной литературы, материалов следственнойи судебной практики позволил прийти к заключению о наличии ряда суще119Об оперативно-розыскной деятельности : федеральный закон от 12 августа 1995 г.

№ 144-ФЗ // Собр.законодательства Рос. Федерации. 1995. № 33. Ст. 3349.120Кустов А.М. Криминалистика и механизм преступления. С. 112.94ственных характеристик, которыми может быть описана личность виновного всовершении преднамеренного банкротства. В основном преднамеренные банкротства совершаются лицами мужского пола, имеющими уже определенныйжизненный опыт (возраст от 30 до 55 лет, опыт ведения бизнеса – более 5 лет),обладающими высшим образованием, высоким интеллектуальным уровнем, познаниями в сфере экономики и юриспруденции и навыками ведения финансовохозяйственной деятельности. При этом профессиональная подготовка преступников довольно высокая. Кроме того, субъекту преступления присущи такиеличностные качества, как корысть, жадность, стремление к наживе и обогащению любыми средствами.

Вместе с тем среди субъектов преднамеренногобанкротства лиц, ранее привлекаемых к уголовной ответственности, практически не имеется. Более того, это лица, как правило, благополучные, имеющиесемью и стабильный социальный статус на момент совершения преступления.Данные официальной статистики о выявленных лицах, совершившихкриминальные банкротства, и о лицах, уголовные дела которых направлены всуд, представлены в табл. 6121. Так, в 2010 г.

в России было выявлено 338 лиц,совершивших криминальные банкротства, в отношении 100 лиц уголовные дела направлены в суд; в 2011 г. – 273 лица, в отношении 111 уголовные деланаправлены в суд; в 2012 г. – 308 лиц, в отношении 86 уголовные дела направлены в суд; в 2013 г. – 262 лица, в отношении 83 уголовные дела направлены всуд; в 2014 г. – 212 лиц, в отношении 72 уголовные дела направлены в суд; в2015 г. – 195 лиц, в отношении 71 уголовные дела направлены в суд; в 2016 г.