Диссертация (Механизмы развития такафула в России), страница 10

В исламском страховании выделяют две отрасли – имущественное,получившее название общий такафул, и личное, называемое семейнымтакафулом, или просто такафулом. В семейном такафуле выделяют страхованиерисков нетрудоспособности и смерти. В страховании рисков смерти действуютнормы наследования шариата, согласно которым право на выплаты по договорутакафула имеет не только выгодоприобретатель, но все наследники пошариатским правилам наследования.6. Исламское страхование (такафул) может осуществляться по несколькиммоделям: взаимной, коммерческой и агентской. Взаимная модель подобнатрадиционному взаимному страхованию, в которой такафул-оператор выступает вроли казначея фонда уплаченных участниками взносов.

Коммерческая модельоснована на договоре делового партнерства (мудараба) между такафул-фондом итакафул-оператором, в чистом или модифицированном виде. В агентской моделидля управления средствами такафул-фонда используется агентский договор(вакала). В последнее время получили развитие гибридные модели, в которых55такафул-оператор по агентскому договору вакалы получает право на частьстраховых взносов в такафул-фонд, а по партнерскому договору мударабы –право на часть инвестиционного дохода и на часть страхового излишка.Дальнейшее развитие такафул получил на основе формирования специальногофонда на условиях договора передачи имущества (в том числе денежных средств)с сохранением прав на доходы от его использования (вакф), что обеспечиваетдополнительную финансовую устойчивость такафула и дополнительный доход отинвестирования средств вакф-фонда.7.

Зародившись в Судане, сегодня такафул активно развивается не только вмусульманском мире, но и в Европе и США, а на постсоветском пространстве – вКазахстане. Мировой объем операций такафула в 2015 г. превысил 20 млрд. долл.США. В России импульс развитию исламского финансирования должен придатьсостоявшийся в 2016 г. в Москве международный форум по исламским финансам– IFN CIS & Russia Forum 2016.56ГЛАВА 2. МЕХАНИЗМЫ СТАНОВЛЕНИЯ ТАКАФУЛА НА СТРАХОВОМРЫНКЕ РОССИИ2.1 Общий такафул и механизм его встраивания в систему взаимногострахованияЕсли в период плановой экономики выделялись две отрасли страхования личное и имущественное, то в последующих исследованиях выделялись три илидаже четыре отрасли страхования.

Так, Рейтман Л.И. выделял следующие отраслистрахования: имущественное страхование, личное, страхование ответственности,а также страхование предпринимательских рисков1. Такая же позиция по данномувопросу изложена в работах Гвозденко А.А.2, Ахвледиани Ю.Т.3, Шахова В.В.4,Александровой Т.Г. и Мещеряковой О.В.5 Некоторые авторы (Балабанов И.Т.,Корчевская Л.И. и Турбина К.Е.6, Клоченко Л.Н.

и Пылов К.И.7, Хоминич И.П.,Дик Е.В., Архангельская Т.А.8) отмечают только три отрасли: имущественноестрахование, личное страхование и страхование ответственности.Следует отметить, что в российском законодательстве (гл. 48 Гражданскогокодекса Российской Федерации и Закон РФ от 27.11.1992 № 4015-1 «Оборганизации страхового дела в Российской Федерации») выделены две отраслистрахования: личное и имущественное. В свою очередь, имущественноестрахование включает три подотрасли: страхование имущества, страхованиегражданской ответственности и страхование предпринимательских рисков, что вцелом соответствует нормам шариатского стандарта № 26, выделяющегоРейтман Л.И. Страховое дело.

Учебник. – М.: Банковский и биржевой научно-консультационый центр, 1992. –С.76-95.2Гвозденко А.А. Финансово-экономические методы страхования. – М.: Финансы и статистика, 1998. – С. 43-49.3Ахвледиани Ю.Т. Страхование. Учебник. Изд-во Юнити-Дана. 2012. – С. 321-412.4Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. – М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997. – С. 25-34.5Александрова Т.Г., Мещерякова О.В. Коммерческое страхование (справочник). – М.: Институт новой экономики,1996. – С. 211-216.6Корчевска Л.И., Турбина К.Е. Страхование от А до Я.

– М.: ИНФРА-М, 1996. – С. 432-445.7Клоченко Л.Н., Пылов К.И. Основы страхового права: Учебное пособие. – Ярославль: Норд, 2002. – С. 78-99.8Хоминич И.П., Дик Е.В., Архангельская Т.А. Страхование. Учебник и практикум / Москва, 2015. Сер. 60Бакалавр. Прикладной курс (1-е изд.).

– С. 82-111.157имущественное (общий такафул) и личное (семейный такафул) страхование (см.раздел 1.2).По общему такафулу заключаются краткосрочные договоры. Его основойявляется идея возмещения вреда, убытков через взаимопомощь. Следовательно,общий такафул представляет собой защиту от материальных убытков илиповреждения имущества участников такафула за счет общего такафул-фонда,образованного из уплаченных взносов в виде пожертвований участников.Если в такафул-фонде недостаточно средств для выплаты страховоговозмещения, что обычно наблюдается в первые годы деятельности такафулкомпании, такафул-оператор предоставляет беспроцентный кредит участникамфонда, либо такафул-участники самостоятельно могут сбалансировать дефицитфонда за счет дополнительных взносов.Инвестиционныйдоходвкоммерческоймоделиобщеготакафулараспределяется среди участников и такафул-оператора на условиях договорамударабы.

Условия распределения страховых излишков, как установлено ст. 12шариатского стандарта № 26, утверждаются шариатским наблюдательнымсоветом такафула.Важным моментом в общем такафуле, сходным с традиционнымимущественным страхованием, является постоянный контроль со сторонытакафул-оператора за состоянием застрахованного объекта, то есть такафулоператоры периодически оценивают застрахованный объект.

Это связано с тем,что за период действия договора такафула застрахованный объект можетобесцениться, что в такафуле неприемлемо, так как создает ситуациюнеопределенности и ростовщичества и возможность обогащения одной стороныза счет другой1.Прибыль такафул-оператора зависит от типа принятой модели управлениятакафул-фондом.Следовательно,дляобщеготакафула(имущественногострахования) характерна следующая последовательность операций (рисунок 2.1).1Беккин Р.И. Исламское страхование (такафул): учеб. пособие / Р.И.

Беккин. – Казань: Казан. ун-т, 2012. – С.60-61.58Участники такафул-фонда(страхователи)Страховые взносыв форме пожертвованияТакафул-оператор(страховщик)Выплата постраховомуслучаюПокрытиедефицитаТакафул-фондСтраховой случайРисунок 2.1 - Модель общего такафула(Источник: составлено автором)Действие страхового договора (контракта) в общем такафуле обычноравняется одному году. По истечениисрока полиса он продлевается,возобновляется.

Некоторые исламские ученые подчеркивают связь такафулдоговора с различными финансовыми институтами шариата. Границы междутакафул-договоромидругимиактамифинансовыхвзаимоотношений,признаваемыми исламом, представлены в приложении 2.Что касается России, то в настоящее время медленное развитие исламскихфинансовых институтов в нашей стране объясняется следующими основнымифакторами: ограниченностьюзаконодательства,непредусматривающегофункционирование исламских финансовых организаций в РФ; неразвитостью системы взаимного страхования, по данным Банка России,на 31.12.2015 в РФ было зарегистрированы всего 10 обществ взаимногострахования и 334 страховых организаций; отсутствием исламской финансовой инфраструктуры;59 общим недоверием населения к финансовым, в частности, страховыминститутам и незнанием возможностей и отличий исламских финансов оттрадиционных; многократным налогообложением финансовых операций при попыткеорганизовать финансовые, прежде всего, банковские организации, действующиепошариатскимнормам,новусловияхдействующегороссийскогозаконодательства, особенно при эмиссии исламских ценных бумаг (сукук); недостаточным количеством профессиональных кадров и отсутствиемобразовательных программ в вузах России; отсутствием специального программного обеспечения.Другими словами, не сформированы надлежащие механизмы (финансовый,правовой, институциональный, в первую очередь) развития такафула в России.Попытки развития исламских финансовых институтов в России предпринималисьеще в 2000-е годы и продолжаются по настоящее время.

Впервые реализация идеитакафула в России была предпринята в 2004 г. на базе страховой компании«Итиль» в Татарстане, но в начале 2005 г. этот проект был закрыт. Компания велапереговоры о сотрудничестве со страховой компанией Dubai Islamic insurance &Reinsurance Company, но к соглашению стороны не пришли1.Подобная же судьба постигла два других проекта по такафулу – в страховыхкомпаниях «Ренессанс Страхование» (2008-2010 гг.) и «РОСНО» (2011 г.).В период 2008-2012 гг.