Развитие методов управления проблемными кредитами в коммерческом банке, страница 3

Термин «дефолт» отличает от термина «проблемный кредит»временной горизонт и критерии отнесения кредита в соответствующуюкатегорию.Термины«просроченнаяссуднаязадолженность»и«необслуживаемый кредит» используются, как правило, применительно кфинансовойилиуправленческойотчётностивразличныхсистемахфинансового учета, позволяя получить информации об объеме проблемныхкредитов в портфеле конкретного коммерческого банка и охарактеризовать егокачество.Важным для совершенствования процессов управления проблемнымикредитами является понимание факторов их возникновения.

Проведенныйанализ в рамках диссертационной работы позволил выделить 4 основныхгруппыфакторов:микроэкономическиемакроэкономические(факторы(включаяфинансово-экономическойотраслевые),деятельностизаемщика), внутрибанковские, а также человеческий фактор.На основании уточненного определения понятия «проблемный кредит»,а также с учетом понимания факторов возникновения проблемной ссуднойзадолженности, в исследовании разработана классификация проблемныхкредитов, включающая две группы, в составе которых выделяются 5 категорийпроблемности. Первая группа, включающая кредиты в стадии раннегопредупреждения, подразделяется на 2 категории проблемности, в составевторой группы – кредитов с выраженными признаками проблемности –3Деньги, кредит, банки: учебник / кол.

авторов; под ред. Лаврушина О.И. – 9-е изд., стер. –М.:КНОРУС, 2010., с.238-24114предполагаетсявыделять3категориипроблемности.Предлагаемаяклассификация представлена на рис. 1.Рисунок 1. Классификация проблемных кредитовВ контексте определения приоритетных направлений развития методовуправления проблемными кредитами в теоретической части исследованияпроанализированы теоретические подходы к управлению проблемнымикредитами, разрабатываемые в зарубежной литературе. В работе сопоставленытеоретические модели выбора стратегии управления проблемным кредитом,основанные на принципах теории игр (исследования Риддоу Т.Дж., УиаттаС.Б.) и модели оценки опциона (работы Херринга Р.Дж., Греппета Дж.М.,Карелса Г.В.), а также проанализирован опыт институционального воздействияна процесс досудебного урегулирования проблемного кредита в рамках такназываемогоЛондонскогоподхода,используемогоБанкомАнглии.Рассмотренные труды зарубежных исследователей позволили сделать вывод отом, что, по мнению международного банковского сообщества, стратегическоепартнёрство с компанией-заёмщиком по проблемному кредиту с цельюфинансового оздоровления этой компании позволяет в большинстве случаевминимизировать убытки банка более эффективно, чем процедуры банкротстваи судебного взыскания задолженности.

Последнее утверждение позволяетобосновать особую значимость раннего выявления признаков проблемностикредитакорпоративногозаёмщика,направленногонаобеспечениедостаточного времени для выработки оптимальной стратегии урегулирования.15Вторая группа проблем исследования связана с методическимобоснованием построения системы управления проблемными кредитами.Системасовокупностьуправленияпроблемнымиэлементовифункционированиякоторойкредитамивзаимосвязейявляетсяопределенамеждуминимизацияними,потерькакцельюбанкапопроблемным и потенциально проблемным кредитам. В этом контексте системаохватывает два основных направления: 1)прогнозирование возникновенияпроблемных ссуд, и 2) механизм урегулирования возникшей проблемнойссудной задолженности.Врезультатеанализасуществующейбанковскойпрактикииисследований были сформулированы 3 основных аспекта построения системыуправления проблемным кредитами, которые должны найти отражение вовнутреннихдокументахбанка:организационнаяструктура,уровеньуправления и применяемые методы управления проблемными кредитами(рис.2).Рисунок 2.

Элементы организации системы управления проблемными кредитамиВдиссертационнойработеприведенааргументациявпользуорганизационного построения системы управления проблемными кредитами,предусматривающего сохранение ответственности за одной и той же командой16менеджеров на протяжении всего жизненного цикла кредита, с привлечениемсотрудниковспециализированныхподразделенийпоуправлениюпроблемными кредитами в качестве вспомогательных в случае отнесениякредита в соответствующую категорию.

Однако следует отметить, что и напрактике, и в научной литературе признаются все 3 приведенных на рисунке 2подхода.Анализ существующих методов управления проблемными кредитами сточки зрения их распределения по уровням управления, предложенным висследовании Кованева А.А. 4 , позволил прийти к выводу, большинствоиспользуемых в современной банковской практике методов управленияпроблемными кредитамиприменимы только на уровне индивидуальнойссуды. Возможности управления проблемными кредитами на уровне всегокредитного портфеля банка ограничены в основном методами превентивногохарактера, связанными в первую очередь с формированием кредитнойполитики банкав части лимитирования уровня кредитного риска иценообразования с учетом принимаемого уровня риска.

На уровне портфеляпроблемных ссуд на сегодняшний день на практике принимаются толькорешения о применении тех или иных методов управленияпроблемнымикредитами розничного сегмента. Перечень таких методов ограничен такимирешениями, как продажа проблемного портфеля третьей стороне (например,коллекторскому агентству) или секъюритизация (на сегодняшний деньсекъюритизация проблемных ссуд в России не используется).Врезультатепроведенногоанализапредложеноразделениесуществующих методов управления проблемными кредитами на 3 группы:1)методы оценки кредитного рисков проблемного кредита, 2)взаимодействие сзаемщиком и третьими сторонами и 3)формирование резервов на возможныепотери.4КованёвА.А.Инструментарийуправленияпроблемнойзадолженностьюпоссудамкоммерческого банка : автореферат дис. ...

кандидата экономических наук : 08.00.10 / Кованёв АлексейАлександрович; [Место защиты: Сарат. гос. соц.-эконом. ун-т]17Предложенные в рамках исследовании группировка методов управленияпроблемными кредитами и их классификация были положена в основуразработаннойматрицыбазовыхметодовуправленияпроблемнымикредитами.

Данная матрица представляет собой перечень методов по каждойиз трех групп, обязательных к применению для каждой из 5 категорийпроблемности и может быть использована во внутренних документах банкадля регламентации требуемой последовательности действий в случаеотнесения кредита в ту или иную категорию проблемности.В контексте рекомендаций по построению системы управленияпроблемными кредитами была также предложена укрупненная схема процессавыявления и управления проблемными кредитами, включающая системураннего обнаружения проблемных кредитов и описанную выше матрицубазовых методов управления проблемными кредитами, используемых взависимости от категории проблемности (рис.3).Рисунок 3.

Процесс выявления и управления проблемным кредитом18Предлагаемая схема организации процесса, в том числе, предполагаетналичие в кредитной организации постоянно функционирующей системымониторинга, направленной на раннее обнаружение потенциально проблемнойзадолженности. Введение этого элемента в систему управления проблемнымикредитами исходит из обозначенных выше границ системы, а такжеприменяемой классификации проблемных кредитов, в соответствии с которойкредиты в стадии раннего предупреждения проблемности также относятся кпроблемным. Особая значимость системы раннего обнаружения проблемныхкредитов обусловлена вышеприведенными выводами о том, чтонаиболееэффективной стратегией управления проблемными кредитами являетсястратегическоепартнерствоифинансовоеоздоровлениезаемщика.Вероятность успеха такой стратегии существенно повышается в случае, когдапроцесс управления проблемным кредитом начинается на стадии раннегопредупреждения.Поискуэффективногоинструментадляраннегообнаруженияпроблемных кредитов корпоративных заемщиков была посвящена третьягруппа проблем, рассмотренных в настоящем диссертационном исследовании.Анализ российских и зарубежных исследований показал, что на текущиймомент не разработано специальных методов выявления проблемных кредитовна ранней стадии для применения в банковской практике.

Тем не менее,существует ряд методов прогнозирования дефолта и/или банкротствакомпании, разработанных в контексте исследований по корпоративнымфинансам. В работе были проанализированы четыре основные группы такихметодов, а именно:1.

Методы, основанные на финансовой отчетности (модели У.Бивера, Э. Альтмана, Дж. Олсона и др.),2. Рейтинговые модели,3. Методы, основанные на рыночной информации (модель Мертона иее модифкации, методы оценки вероятности дефолта на основекотировок долговых инструментов и кредитных дефолтныхсвопов), и194.

Методы, основанные на анализе качественной информации(модель Дж. Аргенти).На теоретическом уровне было обосновано, что среди рассмотренныхгрупп методов наиболее применимыми в современной банковской практикедля целей раннего обнаружения проблемных кредитов корпоративныхзаемщиков, в силу доступности исходных данных и простоты примененияметодики, являются методы, основанные на финансовой отчетности компании.На основании этого вывода была проведена эмпирическая оценкаэффективности использования этой группы методов для целей раннегообнаружения проблемных кредитов.