Развитие методов управления проблемными кредитами в коммерческом банке

На правах рукописиЛыкова Наталья МихайловнаРАЗВИТИЕ МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯПРОБЛЕМНЫМИ КРЕДИТАМИ ВКОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ08.00.10 – Финансы, денежное обращение и кредитАвторефератдиссертации на соискание ученойстепени кандидата экономических наукМосква20132Работа выполнена на кафедре «Банки и банковский менеджмент»ФГОБУВПО «Финансовый университет при Правительстве РоссийскойФедерации»Научный руководитель:доктор экономических наук, профессорЛарионова Ирина ВладимировнаОфициальные оппоненты:Пещанская Ирина Владимировна,доктор экономических наук, доцентФГБОУ ВПО «Российский экономическийуниверситет им.

Г.В.Плеханова»,профессор кафедры «Страхование»Предтеченский Анатолий Николаевич,кандидат экономических наукСоветник Первого Заместителя ПредседателяПравления ОАО «НОМОС-БАНК»Ведущая организацияФГБОУ ВПО «Российский университетдружбы народов»Защита состоится «05» декабря 2013г.

в 14-00 часов на заседаниидиссертационного совета Д 505.001.02 на базе ФГОБУВПО «Финансовыйуниверситет при Правительстве Российской Федерации» по адресу:Ленинградский проспект, д.49, ауд. 406, Москва, 125993.С диссертацией можно ознакомиться в диссертационном залеБиблиотечно-информационногокомплекса ФГОБУВПО«Финансовыйуниверситет при Правительстве Российской Федерации» по адресу:Ленинградский проспект, д.49, комн. 203, Москва, 125993.Автореферат разослан «01» ноября 2013г. Объявление о защитедиссертации и автореферат диссертации «01» ноября 2013г.

размещены наофициальном сайте Высшей аттестационной комиссии при Министерствеобразования и науки Российской Федерации по адресу http://vak.ed.gov.ru и наофициальномсайтеФГОБУВПО«ФинансовыйуниверситетприПравительстве Российской Федерации»: http://www.fa.ru.Ученый секретарьдиссертационного совета Д 505.001.02,кандидат экономических наукЕ.И. Мешкова3ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫАктуальность темы исследования. Мировой финансовый кризис 20072009 годов, спровоцировавший существенный рост доли проблемных кредитовв кредитных портфелях банков, выявил проблемы управления проблемнойссуднойзадолженностью,чтообусловилопотребностьвразвитиитеоретических основ и методических рекомендаций организации работы с этойгруппой кредитов, учитывая степень проблемности этих активов.Одновременно стало очевидно, что применяемые банками методикираннегообнаруженияпроблемнойссуднойзадолженностиоказалисьнедостаточно эффективны, а процедуры управления ими – несовершенны.Кризисный период в экономике также обнаружил пробелы в нормативноправовомобеспечениипроцессауправленияпроблемнымикредитами,ограничивающие возможности банков по минимизации уровня потерь попроблемным ссудам.Пик кризисных явлений в части прироста проблемной ссуднойзадолженности в России пришелся на вторую половину 2008 - 2009 годы, когдатолько доля признаваемой банками просроченной задолженности возрослаболеечемв3раза.Максимальногозадолженности в суммарнойзначениядоляпросроченнойвеличине кредитного портфеля российскихбанков достигла в 2010 г.

составив 5,4%1. В то же время, по экспертнымиоценкам, общая доля проблемных кредитов (с учетом общей, а не толькофактически просроченной задолженности) в этот период достигала 15-20% отсуммарнойвеличиныкредитногопортфелябанковскогосектора.2Существенное ухудшение качества кредитного портфеля привело к ростурасходовбанковпосозданиюрезервовнавозможныепотерии,соответственно, отразилось на снижении доходности банковской деятельностии уровне достаточности капитала, который в некоторых банках снизился докритических значений. В настоящее время доля просроченной задолженностиснизилась, однако в абсолютном выражении ее величина продолжает расти.1Данные ЦБ РФ: http://cbr.ru/statistics/?Prtid=pdkoАндрюшин Е.А., В.Кузнецова Проблема плохих долгов и способы ее решения в России.

// Бизнеси банки. -№3 - 201124Кроме того, в связи со значительными объемами реструктурированных впериод кризиса кредитов, есть основания ожидать дальнейшее ухудшениекачества кредитных портфелей коммерческих банков.Анализ зарубежных исследований в области управления проблемнымикредитамипоказал,эффективностичтонаиболеепредпочтительнойявляетсястратегияуправленияс точкипроблемнымзрениякредитом,направленная на финансовое оздоровление заемщика, испытывающегозатруднения в обслуживании долга, осуществляемая в рамках стратегическогопартнерства с последним.ВэкономическойлитературепоследнихлетирекомендацияхБазельского комитета обращается внимание на важность своевременногопрогнозирования дефолта и банкротства предприятия на основе предлагаемыхмоделей и методов.

В то же время, подавляющее большинство существующихмоделей и методов прогнозирования дефолта компании разрабатываются врамках исследований по корпоративным финансам, и их результаты не могутнайти прямое применение в практике коммерческих банков, учитываясуществующуюинформационнуювотношенияхасимметриюмеждуикредиторомцелевыеиориентирызаемщикоманализа.Вспециализированных исследованиях, посвященных управлению проблемнымикредитами, также не содержится достаточных методических рекомендаций повыявлению проблем в деятельности заемщика на ранних стадиях ихвозникновения, а также управления проблемными кредитами корпоративныхзаёмщиков.Высокая доля проблемных кредитов в кредитных портфелях российскихбанков, выводы зарубежных ученых о предпочтительности стратегическогопартнерства с заемщиком в процессе управления проблемным кредитом всочетании с недостаточной проработанностью методического обеспечения,необходимого для практического использования теоретических выводов,обусловили актуальность темы настоящего исследования.Степень научной разработанности темы исследования.

Вопросыуправленияпроблемнымикредитамивэкономическойлитературе5рассматриваются в научных трудах, посвящённых управлению кредитнымрискомкоммерческогобанка,кредитномуанализуибанковскомуменеджменту. Существенный вклад в развитие этих направлений внеслиработы российских авторов: Белоглазовой Г.Н., Валенцевой Н.И., КоробовойГ.Г., Кроливецкой Л.П., Лаврушина О.И., Ларионовой И.В., Мешковой Е.И.,Ольховой Р.Г., Смулова А.М., Соколинской Н.Э., Тагирбекова К.Р., ШаталовойЕ.П. и некоторых других.

Среди зарубежных авторов, которые внесли вразвитие данной области можно выделить Альтмана Э., Грэхама А., ГройнингХ., Даффи Д., Койл В., Хэмптона Дж., Шафера С. и других.Теоретические и методические аспекты, связанные с содержаниемтермина «проблемный кредит», его места в системе экономических категорий,факторов возникновения и разновидностей, нашли отражение в работахКованёва А.А, Купчиновой О., Тихонкова К., Славянского А.В., ШустовойЕ.П., а также в материалах Базельского комитета по банковскому надзору иМеждународного валютного фонда и нормативно-правовой базе ЦентральногоБанка РФ.Вопросам анализа современных тенденций в области управленияпроблемными кредитами в российском банковском секторе посвящены работыАндрианова В.Д, Андрюшина Е.А., Кузнецовой В., Тихонкова К., и других.Организационноепостроениесистемыуправленияпроблемнымикредитами затрагивается в работах Кованёва А.А., Нурзат О.А., Смулова А.М.Ряд зарубежных исследований в области управления проблемнымикредитами посвящен вопросам выбора оптимальной стратегии управленияпроблемными кредитами, что нашло отражение в работах западныхисследователей, как Херринг Р.Дж., Греппет Дж.М., Карелс Г.В., Риддоу Т.Дж,Виатт С.Б., Гривз Р.Отдельно следует выделить исследования, посвящённые разработкеметодов прогнозирования дефолта компании.

Наиболее значимыми здесьявляются работы Альтмана Э., Бивера У., Олсона Дж., Аргенти Дж., МертонаР, Кеахофлера С., Цибински П., Лонгстаффа Ф. и Шварца Е., Змиевски М. инекоторых других. Существенный вклад в методологию определения6вероятности дефолта вносят публикации международных рейтинговыхагентств Moody's, Fitch, Standard&Poor's.Несмотря на ценность полученных исследователями результатов,некоторые важные теоретические основы, такие как содержание понятия«проблемныйкредит»,детализированнаяклассификацияпроблемныхкредитов, целостное представление о построении системы управленияпроблемными кредитами, не находят достаточного освещения в научнойлитературе. Эти теоретические вопросы имеют также прикладное значение, какс точки зрения организации процесса управления проблемными кредитами вкоммерческом банке, так и риск-менеджмента.

Кроме того, методическиерекомендации,предлагаемыевзарубежнойнаучнойлитературепокорпоративным финансам, не могут найти применение в банковской практикев неизменном виде.Актуальность проблемы, недостаточная разработанность теоретическихаспектов управления проблемными кредитами, а также дефицит методическихрекомендаций для внедрения в банковскую практику предопределили выбортемы диссертации и основные направления исследования.Цель исследования состоит в обосновании комплекса теоретических,методических положений и практических рекомендаций по формированиюсистемы управления проблемными кредитами и их раннего обнаружения.В соответствии с поставленной целью исследования был определен кругрешаемых задач:уточнить содержание понятия «проблемный кредит» и разработатьдетальную классификацию проблемных кредитов;выявить факторы, оказывающие влияние на возникновение проблемныхкредитов, и предложить их группировку;проанализировать и дать оценку существующим в международнойпрактике методическим подходам куправлению проблемнымикредитами;выявить современные тенденции и проблемы в сфере управленияпроблемными кредитами в российском банковском секторе;7разработатьрекомендациипопостроениюсистемыуправленияпроблемными кредитами корпоративных заёмщиков в коммерческомбанке;оценитьвозможностьиспользованиязарубежныхмоделейпрогнозирования дефолта компании для применения в российскойбанковской практике;разработать перечень сигналов, свидетельствующих о потенциальномухудшении финансового состояния заемщика, и объединить их в составемодели раннего обнаружения проблемных кредитов корпоративныхзаемщиков;обосновать организационное построение системы раннего обнаруженияпроблемных кредитов для разработанной модели.Объектом исследования является управление проблемными кредитамикорпоративных заёмщиков в коммерческом банке на основе разработкисигналов раннего обнаружения и урегулирования проблем.Предметом исследования теоретические и методические вопросыуправления проблемными кредитами корпоративного заёмщика и направленияих совершенствования.Методологическая,теоретическаяиэмпирическаябазаисследования.Методологическую и теоретическую базу исследования составляютнаучные труды российских и зарубежных исследователей, посвященныевопросам управления проблемными кредитами в коммерческом банке и оценкериска дефолта компании, а также методические рекомендации и результатыисследований, опубликованные Базельским комитетом по банковскомунадзору, Центральным Банком РФ и международными рейтинговымиагентствами (Moody's, Fitch, Standard&Poor's).Эмпирическую базу исследования составляют статистические данныекоммерческих банков, Системы профессионального анализа рынков икомпаний(СПАРК-Интерфакс),информационно-аналитическихсистем«Орбис» (Orbis) и «Руслана» (Ruslana) информационно-аналитического8агентства BureauVanDijk, базы публикаций средств массовой информации«Паблик.Ру» (Public.Ru), картотека арбитражных дел Высшего АрбитражногоСуда РФ, справочная информация по делам Верховного Суда РФ, отчётностьроссийских и зарубежных компаний.В работе использовались такие методы исследования, как анализ,синтез, моделирование, метод научной абстракции, аналогия, сравнение,классификация, группировка, статистический и графический анализ.Соответствие диссертации Паспорту научной специальности.