Диссертация (Совершенствование планирования в цепях поставок вертикально-интегрированных компаний (на примере компаний золотодобывающей промышленности)), страница 51

Компания состоит из корпоративногоцентра, бизнес-единиц и профессиональных сервисов (рисунок У.1).Рисунок У.1 Укрупненная организационная структура групп компаний ПАО «Полюс»262Корпоративный центр является центральным аппаратом управления в компании. Он являетсянаивысшимадминистративнымэлементомвиерархииуправленияирешаетзадачистратегического характера.

Бизнес-единицы представляют собой совокупность структурныхподразделений компании, которые были объединены по отраслевому или территориальномупризнаку. Они являются отдельными центрами управленческого учета, обладают собственнымистратегическимицелями,которыенепосредственнымобразомсогласовываютсясостратегическими целями всей компании. Профессиональный сервис (подотрасль) представляетсобой совокупность структурных подразделений, которые объединены по функциональномупризнаку.

Структура корпоративного центра подразделяется на функциональные блоки.Должностные обязанности руководителей функциональных блоков определяются приказамиГенерального директора Компании.Взаимодействие функциональныхблоков корпоративного центра исоответствующихфункциональных подразделений бизнес-единиц регламентируются нормативно методическимидокументами, которые регулируют принятие управленческих решений по основным направлениямдеятельности всей компании.

Исполнение нормативно-методических документов в бизнесединицах контролируется руководителями функциональных блоков. В случае неисполнениянормативно-методических документов, в бизнес-единицах по решению Генерального директорамогут вводиться меры прямого административного управления со стороны функциональныхблоков корпоративного центра.Руководители бизнес-единиц обладают статусом равному статусу Заместителя Генеральногодиректора.

Все вопросы, касающиеся бизнес-единиц, решаются либо с руководителямифункциональных блоков корпоративного центра, либо с Генеральным директором. Руководителибизнес-единиц являются ответственными лица за достижение поставленных стратегических целейперед бизнес-единицей, реализацию инвестиционных проектов, утвержденного годового плана пообъемам и себестоимости и т.д.Каждая бизнес-единица включает в себя дочерние компании. Также все они используютединые требования к планированию, к ведению отчетности, единому информационномупространству, единой системе мотивации персонала и кадровой политике, а также назначениюменеджера, который несет ответственность за выполнение всех поставленных задач.С целью единого взаимодействия во всех бизнес - единицах компании используются единыепринципы управленческого взаимодействия:перечень функциональных направлений, для каждой бизнес-единицы;263единые требования к планированию;единые требования к управленческому учету и отчетности;единая кадровая политика, политика мотивации и управления персоналом;единое информационное пространство, обеспечивающее взаимодействие структурныхбизнес-единиц в рамках цепи поставок.Во всех бизнес-единицах используются три вида планирования, которые различаютсявременными горизонтами:среднесрочное планирование на период 3-5 лет (параметры планов определяются вКорпоративном центре);годовоепланированиеибюджетирование(осуществляетсявсоответствиисутвержденными нормативно-методическими документами Группы Полюс);оперативное планирование на период менее 1 года (осуществляется в соответствии свнутренним регламентом бизнес - единиц).Методология и принципы построения организации управленческого учета в бизнес– единицах(к примеру, порядок ведения управленческого учета, формы управленческого учета и т.д.)определяются утвержденными нормативно - методическими документами группы Полюс Золото.В связи со спецификой деятельности каждой структурной бизнес-единицы, могут устанавливатьсяспециальные правила управления деятельностью в соответствии с нормативно-методическимидокументами группы Полюс.Для выработки и внесения согласованных решений на утверждение Генерального директораКомпании в корпоративном центре созданы и функционируют коллегиальные органы: Плановобюджетный комитет, Научно-технический Совет, Инвестиционный комитет, Комитет поуправлению рисками.264ПРИЛОЖЕНИЕ Ф.АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ И ФИНАНСОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПАО«ПОЛЮС»Таблица Ф.1 Производственные и финансовые показатели в 2016 году[38,39]20141 6961685,51 6911 27520151 7631 744,41 7681 15920161 9681 841,41 9151 250%,12%6%8%8%1 3001 2251 2876%Выручка, $ млн.Операционная прибыль, $ млн.Прибыль/(убыток) от продолжающейсядеятельности, $ млн.Прибыль/(убыток) на 1 акцию – базовая иразводненная (центов)Скорректированная чистая прибыль, $ млн.Рентабельность по скорректированной чистойприбыли, %Капитальные затратыСкорр.

EBITDA,$ млн.Рентабельность по скорр. EBITDA, %Чистая задолженность, $ млн.2 2398461822 1881 1641 0212 4581 3611 44512%17%42%55,1810,0995%6152793743952392%(4) п.п.5251 011453272681 278583644681 536623 241Отношение чистой задолженности к скорр.EBITDA, (x)Общие денежные затраты(TCC) за проданнуюунцию ($ за унцию)Полная себестоимость(AISC) проданной унции($ за унцию)0,320,32,158542438975%20%4 п.п.неприменимонеприменимо(8)%825596572(4)%Производство золота, тыс.

унцийАффинированное золото, тыс. унцийРеализация золота, тыс. унцийСредневзвешенная цена реализации золота (безучета Стратегической программы защиты цены) ($за унцию)Средневзвешенная цена реализации золота (сучетом Стратегической программы защиты цены)($ за унцию)265Как видно из представленных выше результатов, динамика цены на золото значительнымобразом оказывает влияние на финансовые показатели компании.

Так в результате снижения ценна золото в 2014 году, выручка компании от его продажи снизилась на 3%, до 2197 млн. долл., нопри этом объемы продаж увеличились на 4% в сравнении с 2013 годом.Удельные операционные расходы компании в 2016 году в сравнении с 2015 годом увеличилисьна 10%. На это повлияло увеличение на заработную плату, топливо, расходы на МТР. Данныеизменения помогли компенсировать увеличение затрат на продажу золота в 2014 году.

Основнойпричиной данного увеличения, стало увеличение объемов производства золота на 12%, а такженаблюдалось значительное влияние внешних факторов, а именно падение цены на золото, ростцен на материально-технические ресурсы, топливо, энергию и т.д.Таблица Ф.2 Денежные операционные расходы в 2016 году [38,39]Операционные расходыОперационные расходы,в том числе:Заработная платаРасходные материалы и запасные частиНалог на добычуТопливоЗатраты на аффинажАутсорсинг услуг для горнодобывающейпромышленностиДругие2015,млн. руб.53,5172016,млн. руб59,04214,63712,5138,4824,55217669215,02016,0578,9494,78416756012,46513,505266ПРИЛОЖЕНИЕ Х.

АНАЛИЗ ЦЕПИ ПОСТАВОК ПАО «ПОЛЮС»Цепь поставок компании ПАО «Полюс» представлена на (рисунке 3.1).Закупочная деятельность ЗАО «Полюс» направлена на эффективное материальнотехническое снабжение компании, которое направлено на достижения целей, связанных с добычейи дальнейшим производством золота.Материально-техническое обеспечение компании является одним из самых важных звеньевцепи поставок. Для обеспечения производства своевременными поставками МТР компаниявыстраивает эффективное взаимодействие с внешними поставщиками, на основе прозрачностипроцедурыснабжения,объективногоотношенияксуществующимипотенциальнымпоставщикам.Для этого, в корпоративном центре компании был создан блок материально-техническогоснабжения, отвечающий за формирование и проведение единой политики размещения заказов иосуществления закупок МТР для нужд компании, и ее бизнес-единиц, а также выстраиваниярезультативныхотношенийспотенциальнымипоставщикамисцельюосуществлениямаксимальной экономической эффективной закупочной деятельности.Осуществление закупочной деятельности реализуется в соответствии с положением о порядкеподготовки и проведения тендеров или других регламентированных способах закупок длякомпании ЗАО «Полюс», а также в соответствии с планом материально-технического снабжениякаждой бизнес-единицы Группы Полюс.Вся информация о проведении тендеров и планах закупок МТР по всем предприятиям ЗАО«Полюс», размещается на официальном интернет сайте компании.

План закупок для каждойбизнес-единицы должен содержать полный перечень требующихся ресурсов, графики проведениятендеров на осуществления поставки каждого вида продукции, правила проведения тендеров,сроки подачи заявок и требуемые документы.После того, как вся информация будет размещена на интернет-сайте, блок МТС долженпроинформировать потенциальных поставщиков о начале работ по закупкам МТР, и приглашает кподаче коммерческих предложений на право участия в тендере. В приглашениях должнауказываться вся информация о требуемой продукции с точным указанием марок и техническиххарактеристик, условиях, формах и сроках расчетов, условиях по формированию цен, которыедолжны быть одинаковыми для всех потенциальных поставщиков МТР, а также другиеобязательные требования.267После того, как поступят коммерческие предложения, блок МТС должен определить наиболеенадежных поставщиков МТР.

Оценка поставщиков осуществляется по следующим критериям:анализ деловой репутации компаний, опыту работы в определенном секторе рынка, наличиювозможностей достаточных для того, чтобы обеспечить поставки материалов, оборудования иуслуг, а также возможностей осуществления нестандартных поставок в нужном количестве,качестве и в оптимальные сроки. Победителем тендера становится тот участник, которыйпредложит минимальную цену.Основными видами продукции, которые приобретает компания, являются: нефтепродукты,металлопродукция, энергетические ресурсы, технологические и строительные материалы,отечественное и импортное оборудование, запасные части к нему.Наиболее капиталоемкие номенклатуры, такие как нефтепродукты, металлопродукция,оборудование, номенклатура МТР импортного производства составляют примерно 75% вденежном выражении от общего объема закупаемых МТР.

В связи с этим, их закупкаосуществляется блоком МТС корпоративного центра компании для того, чтобы обеспечитьснижение цены за счет закупки больших объемов.Остальные 25% МТР в денежном выражении закупаются бизнес-единицами компаниисамостоятельно. Это такие номенклатуры как: технологические и строительные материалы,резинотехнические изделия (РТИ), товары для хозяйственных нужд, спецодежда, продуктыпитания и т.д.