Диссертация (Легализация денежных средств или иного имущества, приобретённых преступным путём), страница 3

Лопашенко пишет в своих работах, что «легализация означает придание имуществу официального характера, маскировку его незаконного происхождения» . 4 Легализацию денежных средств и иного имущества, на мой взгляд, следует понимать как процесс, в ходе которого средства, полученные в результате преступной деятельности, помещаются, переводятся или иным об- Чернов С.Б. Противодействие легализации криминального капитала как стратегическое направление борьбы с преступностью в условиях перехода к рыночной экономике в России.

Л Преступность: стратегия борьб», М. 1997.С. 121 ф~ ' Лопашенко Н.А. Вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности. Саратов, 1997. С. 56 11 разом пропускаются через финансово-кредитную систему, либо на них приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в зкономической деятельности.

Целью такого сложного, многоступенчатого процесса является возвращение зтих денег или иного имущества к владельцу в ином «воспроизведенном» виде, когда указанные средства имеют видимость своего законного происхождения. Таким образом, конечным результатом процесса легализации является достижение видимости того, что приобретенные преступным путем денежные средства или иное имущество имеют якобы легальный статус происхождения и могут быть свободно использованы по усмотрению владельца, не опасаясь со стороны государства повышенного интереса.

Дело в том, что в соответствие с означенным выше законом подлежат обязательному контролю операции с денежными средствами или иным имуществом на сумму, которая равна или превышает б00 000 рублей; сделки с недвижимым имуществом на сумму, которая равна или превышает 3000000 рублей. И если подобные сделки вызывают подозрения, то организация, осуществляющая операции с денежными средствами или иным имуществом обязана направить сведения о таких операциях в уполномоченный орган. Б. Общественно опасные последствия легализации денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем. Для того чтобы деяние признать преступлением, оно должно быть общественно опасным.

Эго следует из анализа понятия преступления, так п. 1 ст. 14 УК РФ гласит: <Лреступлением признается виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное Кодексом под угрозой наказания». Из данного понятия видно, что общественная опасность является важнейшим составляющим преступления. И отсутствие общественной опасности, как вы- текает из п.

2 указанной статьи УК, означает, что нет преступного посягательства Характер и степень общественной опасности преступления определяются общественно опасными последствиями, причиняемыми правоохраняемым интересам. Содержание общественно опасных последствий определяется содержанием объектов, на которые направлено преступное посягательство.

Опасные последствия обладают свойством противоправности. Все они дезорганизуют, вносят дисфункции в охраняемый УК правопорядок самим фактом нарушения уголовно-правового запрета. Если взять, например, такие традиционные корыстные преступления, как хищения в форме кражи, грабежа, мошенничества, то последствия, какие влекут за собой такие преступные деяния могут быть подсчитаны ~с определенной долей условности).

Что касается легализации, то на первый взгляд очень сложно определить общественно опасные последствия и подсчитать тот вред, который был нанесен правоохраняемым объектам. Более того, складывается представление, что денежные вливания в общую финансовую систему государства делают ее более устойчивой к различным катаклизмам и способствуют приращению национального продукта с условием, если при этом основывается на известной формуле <<деньги делают деньги». Но это только на первый взгляд. Прн более детальном изучении проблемы легализации денежных средств виден ряд последствий, имеющих почти всегда радиус дальнего поражения.

К этому следует также добавить тот факт, что конструкция составов легализации построена так, что для признания состава оконченным достаточно совершения тех действий, которые описаны в диспозиции статей УК, а общественно опасные последствия вынесены за пределы состава. Сложность установления размеров и характера вреда отмывания заключается в том, что, во-первых, сами способы совершения противоправных деяний имеют многообразие форм и методов„во-вторых, общественно опасные последствия проявляются в глубине социальных и экономических явле- ний, иногда нематериального характера, выявить которые возможно только в результате теоретических исследований, в-третьих, установить конкретное лицо, будь то физическое или юридическое, в качестве потерпевшего является тоже достаточно затруднительным делом.

Все же попытаемся определить те общественно опасные последствия, которые неизбежно наступают при совершении легализации денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем. Первое, что лежит на поверхности, легализация посягает на правоохраняемый объект - принципы ведения зкономической деятельности. Ст. 8 Конституции РФ провозглашает такие принципы, как единства экономического пространства, свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств, поддержки конкуренции, свободы экономической деятельности. Ст.

34 Конституции РФ устанавливает право каждого заниматься предпринимательской и иной не запрещенной законом деятельности, т.е. можно говорить о конституционном принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в экономической деятельности. Для всех участников зкономической деятельности гарантируются единые стандарты правового регулирования, которые устанавливаются нормативными актами РФ. Лицо, вводя в легальный оборот денежные средства или иное имущество, добытые преступным путем в целях придания им видимости законных, использует при этом механизмы осуществления законной предпринимательской или иной экономической деятельности, тем самым нарушает основные условия нормального функционирования экономики — осуществление экономической деятельности в рамках, установленных законом. Становится привлекательным и достаточно выгодным использовать преступные доходы в этой деятельности, а это влечет за собой подрыв основ честного предпринимательства.

Использование денежных средств или иного имущества, добытых преступным путем в легальном бизнесе ставит в неравные условия законопос- лушных участников, так как нарушается принцип равноправия субъектов экономической деятельности н принцип добросовестной конкуренции. Одним из условий функционирования государства является наличие финансовой системы. Данная система состоит из централизованных фондов денежных средств, где аккумулируются бюджетные и внебюджетные средства, и децентрализованных фондов, где происходит кругооборот денежных средств юридических лиц.

Вливания в легальный оборот неконтролируемых денежных средств, приобретенных преступным путем неблагоприятно сказываются на работу всей финансовой системы, вследствие чего возникают отрицательные последствия. Потоки денежных средств концентрируются в банках и других кредитно-финансовых учреждениях. В этих учреждениях денежные потоки формируются, хранятся и через них проходят по мере осуществления платежей все элементы, составляющие национальный продукт. Посредством регулирования общественных отношений в этой сфере возможно прямо или косвенно влиять на реальный объем выпуска продуктов, оказания услуг, уровень цен, а, следовательно, и на благосостояние экономической системы в целом. Как правило, денежные средства, полученные преступным путем, переводятся в валюту, которая применяется на международном финансовом рынке для взаимных расчетов.

При подобных операциях оказывается давление на национальную валюту, что приводит к падению ее курса. В таком положении, особенно при несбалансированности экспортно-импортных операций и зависимости экономики страны от импорта, проявляются дополнительные условия для усиления инфляции. Эти процессы влияют на инвестиционный климат. Привлечение инвестиций в любой сектор экономики представляется достаточно нерентабельным делом, несмотря на все принимаемые меры со стороны государства. Напротив, возникает протнвоположенное течение — бегство капитала. Существует мнение в экономической литературе, что бегство капитала нз России представляет собой устойчивый отток в больших масштабах эко- 15 номических и финансовых активов в легальной и нелегальной формах, сокращающий финансово-инвестиционные ресурсы страны . Отмечают специ- 5 фику бегства капитала из России, которая характеризуется прежде всего глобальным характером быстрой трансформации политической и экономической системы и всего уклада жизни российского общества, нелегальный характер бегства и мнопюбразие форм перемещения капитала за границу.

Обобщение данных первичного учета и аналитических разработок позволяет говорить, что в 90-е годы в России сложилась своего рода система нелегальных способов и каналов бегства капитала. 1. Перевод средств за рубеж путем искажения реальной стоимости товаров и услуг в ходе внешнеторговых операций. Контрактные цены при экспортных операциях занижаются по сравнению с фактическими ценами, а на импортные товары, напротив, завышаются. Получающая в результате неучтенная валютная выручка остается на счетах в зарубежных банках, у иностранных партнеров в совместных или оффшорных компаниях.

2. Недопоставка импортных товаров по выставленным ранее счетам либо частичная поставка, либо поставка по иным, нежели в представленных счетах, ценам. Нередко выставляются фальшивые счета, по которым, заведомо не последует поставка товаров. 3. «Толлинговые» операции. Заключается зкспортный контракт на поставку сырья, которое фактически не вывозится и перерабатывается на месте, но как зарубежное давальческое сырье. В результате такой операции готовый продукт вывозится за пределы РФ без уплаты соответствующих налогов и пошлин. По такой схеме в 1995 г. за рубеж было вывезено 80 % фактически произведенного в России чистого алюминия. 4.