178127 (Повышение эффективности управления основным капиталом предприятия ОАО "КБ Сухой"), страница 11

Рис. 3.1 – Планирование ремонтов оборудования

Первый метод планирования реализуется на основе сведений изготовителя о календарной периодичности ТОиР, второй - на основе назначенной изготовителем нормы наработки с учетом данных счетчиков наработки. Данные счетчиков могут вводиться в автоматизированную систему как вручную, так и автоматически. Накапливаемая информация используется в TRIM для прогноза наработки и соответствующего планирования работ. В последующем, при вводе фактических значений счетчиков, осуществляется перепланирование.

Имеется возможность уточнять содержание каждого ремонта в процессе проведения технического осмотра оборудования в зависимости от состояния его деталей и узлов. Решением поддерживается проведение любых видов работ системы ППР - технического обслуживания, текущего (среднего) ремонта, капитального ремонта.

Реализацией данного метода обеспечивается снижение интенсивности отказов, аварийных остановок и простоев оборудования.

Переход на ТО по фактическому состоянию отдельных групп оборудования позволяет обеспечить:

снижение затрат на обслуживание на 75%;

снижение количества обслуживаний на 50%;

снижение числа отказов на 70% за первый год работы.

Рис. 3.2 – Техническое обслуживание и ремонт по фактическому состоянию

При ведении ТО по состоянию используется соответствующая приборная база для контроля, данные о нормированных изготовителем параметрах, допустимых, аварийных и критических значениях параметров, а также методика определения технического состояния и его прогнозирования.

Для реализации данного метода используются такие возможности, как автоматическое планирование работ по контролю параметров, ведение истории параметров, автоматический мониторинг превышения допустимого уровня. Решение о сроке и режиме дальнейшей эксплуатации оборудования принимается экспертным путем.

Возможности данного решения базируются на функциональности программного обеспечения TRIM и позволяют на практике реализовать следующие прогрессивные методы управления основными фондами компании:

1. планово-предупредительный ремонт/обслуживание (система ППР);

2. управление запасами и организация снабжения;

3. управление регламентами работ и отчетными данными;

4. техническое и корпоративное обучение персонала;

5. вовлечение эксплуатационного персонала;

6. техническое обслуживание по фактическому состоянию;

7. управление надежностью;

8. замкнутый цикл управления, непрерывное улучшение процессов ТОиР.

Эффективность системы управления основными фондами является и непосредственной и конечной целью ее создания. Достижение этой цели решающим образом зависит от того подхода, которого придерживается заказчик и исполнитель проекта. Наш подход при внедрении решения "TRIM-технический менеджмент" состоит в следующем.

Капиталоемкое предприятие, как объект управления, представляет собой совокупность бизнес-процессов, каждый из которых характеризуется количественными или качественными показателями его реального состояния по отношению к заранее определенным целям. Эффективное управление основными фондами такого предприятия сводится к непрерывному измерению и расчету системы взаимосвязанных показателей - ключевых показателей эффективности (Key Performance Indicators, KPI), анализу соответствия KPI формализованным целям и принятию соответствующих корректирующих действий по оптимизации контролируемых бизнес-процессов и параметров и/или функций самой системы управления предприятием.

В этой связи успешный проект создания эффективной системы управления основными фондами должен быть направлен на решение двух взаимосвязанных стратегических задач:

1. разработка и внедрение системы показателей эффективности управления основными фондами - KPI, Key Performance Indicators

2. внедрение автоматизированной системы, обеспечивающей сбор и хранение исходных данных, а также расчет и представление показателей эффективности на основе этих данных

Стоимость лицензии на одного пользователя TRIM-PMS - 18 290 рублей (с учетом НДС). В указанную стоимость входят также консультационные услуги по установке, настройке и эксплуатации TRIM-PMS в течение 6-ти месяцев с момента оплаты. Консультационные услуги не распространяются на работы по адаптации базы данных.

Обновление версий и консультационные услуги по истечении 6-ти месяцев с момента оплаты предоставляются на основании дополнительного сервисного договора, который заключается по желанию заказчика.

Пользователь также может бесплатно посетить ежемесячный семинар, посвященный принципам работы TRIM, который проводится для пользователей TRIM в офисе НПП СпецТек.

3.2 Определение экономической эффективности внесенных предложений

Проведенный анализ на основании плановых показателей на 2007 год позволил выявить прогнозные резервы повышения эффективности использования материально-технической базы предприятия, которые могут быть использованы в будущей финансово-хозяйственной деятельности предприятия. За счет запланированного на 2007 год ввода в действие нового оборудования, сокращения внутрисменных и целодневных простоев техники, повышения коэффициента сменности, более интенсивного использования оборудования предприятие имеет реальные возможности увеличить выпуск продукции на 16871 тыс.руб.

Таким образом, предприятие должно использовать все возможности для достижения высоких финансовых показателей в будущем: обновлять материально-техническую базу, реализовывать ненужные и неиспользуемые основные средства, модернизировать устаревшее, но пригодное к эксплуатации оборудование.

Таблица 3.1

Расчет экономического эффекта от внедрения мероприятий

Для определения показателей экономической эффективности внедрения внесенных предложений произведем расчет необходимых затрат и ожидаемых доходов, а затем критериев эффективности проектов.

Капитальные затраты на проект практически полностью определяются стоимостью программного обеспечения и дополнительного оборудования.

Что касается эксплуатационных затрат, то они в основном складываются из зарплаты операторов, амортизационных отчислений, и единого социального налога. Наибольший вес из этих составляющих приходится на зарплату трех операторов – на начальном этапе внедрения проекта такое количество операторов новой информационной системы представляется достаточным, в дальнейшем это количество может варьироваться в зависимости от изменения масштабов их деятельности, которая рассчитана исходя из средней ставки заработной платы операторов в России, составляющей порядка 200 долл. в месяц. Значительное место в структуре затрат занимают амортизационные отчисления, рассчитанные линейным методом, исходя из стоимости оборудования и нормы амортизации. В целом эксплуатационные расходы достигнут 1580 тыс. руб. в год. Структуру эксплуатационных расходов отобразим на рис. 3.3.

При расчете ожидаемых доходов мы будем учитывать доходы от роста реализации и от экономии расходов. Что касается доходов от реализации, то рассмотрим такие из них как дополнительные продажи и предоставление коммерческой информации. В зависимости от рода деятельности компании количество дополнительных продаж при применении системы может различаться на порядки.

Для целей нашего расчета предположим, что дополнительный доход предприятия в результате внедрения автоматизированной системы управления основными фондами составит примерно 450 тыс. руб. в месяц. Дополнительный доход в основном обусловливаются улучшением постановки управленческого учета, снижением аварийных простоев. Кроме того, внедрение системы позволит контролировать общую ситуацию на предприятии, во всех его подразделениях. При этих допущениях дополнительный доход предприятия составит немногим менее 5700 тыс. руб. в год.

Далее обратимся к доходам от экономии ресурсов. Поскольку речь идет о предприятии, деятельность которого является фондоемкой, то для эффективной работы ему, естественно, требуется знать состояние основных фондов, прогнозировать возможные аварийные простои и другие данные для выработки производственной стратегии. Очевидно, для получения этих данных предприятие нуждается в проведении экспертных оценок, наиболее трудоемким этапом которых является сбор информации, после внедрения системы эти данные будут получаться автоматически в рабочем режиме действия системы. В расчете экономия на проведении исследования рассчитывается из средней стоимости исследования. Структуру доходов отобразим на рис. 3.4.

Информационное обслуживание

Производство

Рис. 3.3 – Структура эксплуатационных затрат, %

Дополнительный доход

Экономия на устранении последствий аварий

Дополнительное производство

Экономия на работе экспертов по анализу состояния ОФ

Рис. 3.4 – Структура доходов

Предприятие получает возможность сократить свои расходы и за счет снижения издержек на устранение последствий аварий. В целом за счет этих двух ресурсов компания может сэкономить примерно 10 тыс. руб. Доход может быть увеличен и за счет дополнительного производства на высвобожденных ресурсах.

Дополнительные доходы, полученные предприятием в результате внедрения системы управления основными фондами и расчет дополнительной чистой прибыли приведем в таблице 3.2.

Таблица 3.2

Расчет дополнительно полученной чистой прибыли, тыс. руб.

Рассчитав доходы и расходы, можем оценить прибыль и эффективность такого инвестиционного проекта. Методы оценки эффективности инвестиций, используемые в российской практике, можно разделить на две группы: простые (статические) и методы дисконтирования. Рассмотрим сначала основные показатели статистических методов – срок окупаемости и простая норма прибыли. Первый показатель определяется из «движения денежных средств» (или Cash Flow). Производя расчеты, будем считать, что все капиталовложения компания сделала за счет собственных средств, не используя кредиты и привлечение дополнительного акционерного каптала. Принимая доходы и расходы в течение 2 лет постоянными, получим срок окупаемости в 15,1 месяцев, а простую норму прибыли (доля затрат, возмещаемых из прибыли в течение одного интервала планирования) в первый год реализации проекта – 54%.

Полученные расчетные оценки уже позволяют оценить эффективность проекта как достаточно высокую. Однако сами они являются достаточно грубыми и обладают существенными недостатками, например не учитывают ценность будущих поступлений, сильно зависят от величины чистой прибыли, а рассчитанная норма прибыли является средней за весь период. (В нашем случае последний недостаток не столь актуален, так как прибыль практически неизменна на протяжении всего проекта.)