177978 (Оценка факторов, влияющих на производство и реализацию продукции (на примере ОАО "ТАИФ-НК")), страница 13

Поэтому становится актуальным вопрос о выпуске дизельного топлива с ультранизким содержанием серы 5 ppm, именно такой уровень содержания серы в товарных дизельных топливах принят в США как стандарт для всех проектов всех вновь разрабатываемых технологий получения дизтоплива на НПЗ.

Для производства дизельного топлива с содержанием серы удовлетворяющим требованиям Euro-4, где содержание серы составляет не более 50 ppm необходимо установка дополнительного реактора для увеличения объемной скорости реакции и замена катализатора на более современный, способный удалять наиболее трудноудаляемые соединения серы.

Выпуск такого топлива позволит сохранить долю рынка в объеме 2,6 % (Приложение Ж) и увеличить объемы продаж на внутреннем и внешнем рынках, и соответственно объемы прибыли. Стоимость модернизации установки: приобретения реактора, нового катализатора, реконструкция компрессора, средств КИП и А, трубопроводов и строительно-монтажных работ составит – 750 млн. руб., стоимость дизельного топлива удовлетворяющего требованиям Euro-2 – 11000 руб/т, Euro-4 – 14000 руб/т, предполагаемый объем производства – 1 500 000 т, затраты на выпуск 1 тонны дизельного топлива – 1000 руб. Рассчитаем экономическую эффективность выпуска дизельного топлива удовлетворяющего требованиям Euro-4 по следующей формуле:

Э = (ЦН – ЦС – З) ВП – Срек , (53)

где ЦН – цена реализации дизельного топлива Euro-4,

ЦС – цена реализации дизельного топлива Euro-2,

З – затраты на выпуск 1 т дизельного топлива Euro-4,

ВП – предполагаемый объем выпуска дизельного топлива Euro-4,

Срек – затраты на реконструкцию установки гидроочистки газойля.

Э = (14 000 руб. – 11 000 руб. – 1 000 руб.) 1 500 000 т. – 750 000 000 руб. =2 250 000 000 руб.

Вторым направлением улучшения использования производственных мощностей являются интенсивные резервы. Если экстенсивные резервы имеют свои естественные границы, то интенсивные резервы практически неисчерпаемы. Интенсивные резервы находят свое конкретное выражение в следующем:

- совершенствование технологии выпускаемой продукции;

- внедрение прогрессивных технологий;

- обновление и модернизация оборудования;

- повышение технической оснащенности производства.

Одним из путей совершенствование технологии выпуска продукции, снижения затрат на производство и увеличение выпуска продукции является внедрение рационализаторских предложений, направленных на увеличение выпуска товарной продукции, уменьшение потерь, улучшение условий труда, повышение безопасности производства, исключения аварийных и невынужденных остановов, повышения качества и снижение затрат, и соответственно себестоимости выпускаемой продукции. Так за 2006-2008 год было подано 146 рацпредложения, из них 70 внедрено, 27 отклонено, 22 – на внедрении. Из них, с экономическим эффектом – 41. Остальные направлены на улучшение условий труда и повышение безопасности производства, рассчитаны по коэффициентам. Экономический эффект от внедрения составил – 1,486 млн. руб. Основные показатели по рационализаторской работе приведены в таблице 21.

Таблица 21 – Показатели по рационализаторской работе за 2006-2008 гг.

Сокращение времени невынужденных простоев позволяет увеличить объем выпущенной продукции. Так, анализ аварийных остановов установок НПЗ ОАО «ТАИФ-НК» показал, что в 2006-2008 годах произошло 39 аварийных остановов с общим временем простоя 1227,5 часов, из них 10 остановов в 2006 году с временем простоя 303 часа, 18 остановов в 2007 году с временем простоя 616,5 часов и 11 остановов в 2008 году с временем простоя 308 часов (Приложение И). Недовыпущено товарной продукции на 1787 млн. руб. Основные показатели остановов технологического оборудования в 2006-2008 году приведены в таблице 22.

Таблица 22 - Остановы технологического оборудования в 2006-2008 годах

Также, актуальным является вопрос об уменьшении времени капитального ремонта с 30 суток до 15-20 суток или проведении его 1 раз в 2 года, что уже практикуется на некоторых передовых нефтеперерабатывающих заводах в России и за рубежом. Рассчитаем экономический эффект от уменьшения времени простоя в капитальный ремонт до 15 дней (360 часов) по следующей формуле:

Э = (Т ВП Ц – З)кт + (Т ВП Ц – З)дт + (Т ВП Ц – З)пб, (54)

где Т – время, отработанное установками,

ВП – предполагаемый объем выпуска продукции,

Ц – цена выпускаемой продукции,

З – затраты на переработку нефти и выпуск нефтепродуктов.

Э = (360 ч 75 т 11500 – 27 600 000) + (360 ч 189 11 000 – 68 000 000) + (360 ч 115 9900 – 41 000 000) = 282 900 000 + 680 440 000 + 368 860 000 = 1 332 200 000 руб.

Таким образом, видно, что ОАО «ТАИФ-НК» обладает большими резервами по увеличению выпуска и реализации продукции. Но их использование потребует определенных капитальных затрат, технических мероприятий по внедрению.

Заключение

Технико-экономический анализ производственной и финансово-экономической деятельности предприятия служит основой выбора более рациональных методов повышения эффективности производства. Важным этапом экономической работы на предприятии является анализ производственной и хозяйственной деятельности, направленный на выявление и мобилизацию внутрипроизводственных резервов.

Деятельность предприятия и его подразделений характеризуется следующими показателями:

Валовой оборот – совокупная стоимость всех видов продукции предприятия, которая предназначена для реализации на сторону и для внутреннего потребления, а также стоимость работ промышленного характера для своих подразделений и для других потребителей.

Внутризаводской оборот – стоимость готовой продукции или полуфабрикатов и работ промышленного характера, которые потребляются внутри предприятия.

Валовая продукция – стоимость всей произведенной продукции и выполненных работ, в том числе незавершенное производство.

Товарная продукция отличается от валовой тем, что в нее не включаются остатки незавершенного производства.

Реализованная продукция – это стоимость отгруженной и оплаченной продукции.

В настоящей работе рассмотрены основные положения, отражающие производство и реализацию продукции как основные показатели, характеризующие экономическую деятельность предприятия. Проведен анализ динамики производства и реализации, ассортимента, ритмичности и качества трех основных видов продукции НПЗ ОАО «ТАИФ-НК»: прямогонного бензина, технического керосина и дизельного топлива, из которого видно, что:

- объем производства и реализации прямогонного бензина в 2008 году по сравнению с 2004 годом увеличился на 45,09 %, среднегодовой темп роста производства и реализации прямогонного бензина с 2004 по 2006 год составляет 109,75 %;

- объем производства гидроочищенного керосина в 2008 году по сравнению с 2005 годом вырос на 8,13 %, а объем реализации гидроочищенного керосина уменьшился на 7,82 %, среднегодовой темп роста производства гидроочищенного керосина составляет 102,63 %, а реализации – 97,32 %;

- объем производства гидроочищенного дизельного топлива в 2008 году по сравнению с 2004 годом вырос на 68,1 %, объем реализации увеличился на 73,09 %, среднегодовой темп роста производства гидроочищенного дизельного топлива составляет 113,76 %, а реализации составляют 114,7 %.

Проведен анализ выполнения планов по выпуску и реализации продукции, из которого видно, что планы по выпуску и реализации в 2006-2008 годах по прямогонному бензину и гидроочищенному дизельному топливу всегда выполнялись (на 102,58 % и 103,74 % в 2006 году, на 103,32 % и 106,23 % в 2007 году, на 100,54 % и 109,95 % в 2008 году), планы выпуска и реализации гидроочищенного керосина не выполнялись в 2007 и 2008 годах, из-за вовлечения гидроочищенного керосина в производство гидроочищенного зимнего дизельного топлива (на 98,55 % в 2007 году и на 78,91 % в 2008 году).

Проведен анализ ритмичности, из которого видно, что:

- выпуск прямогонного бензина в 2006 году по кварталам отклонялся от графика в среднем на 1,4 %, в 2007 – на 1,4 %, в 2008 году – на 4,47 %;

- выпуск гидроочищенного керосина в 2006 году по кварталам отклонялся от графика в среднем на 6 %, в 2007 году – на 9,4 %, в 2008 году – на 29,8 %;

- выпуск гидроочищенного дизельного топлива в 2006 году по кварталам отклонялся от графика в среднем на 2,4 %, в 2007 году – на 2,8 %, в 2008 году – на 4,9 %.

Проведен анализ качества выпускаемой продукции, из которого видно, что выпуск новых видов продукции в 2008 году составлял – 4,1 % от всего выпуска, доля сертифицированной продукции составляет более 85 %, доля продукции отгружаемой на экспорт – 23 %.

С целью выявления факторов изменения объема выпускаемой продукции, был проведен анализ влияния увеличения выпуска продукции, цены на выпускаемую продукцию и структуры выпускаемой продукции.

Анализируя выпуск продукции в ОАО «ТАИФ-НК», было выявлено, что в 2008 году по сравнению с 2006 годом произошло увеличение выпуска прямогонного бензина и гидроочищенного дизельного топлива на 125 337 и 266 149 тонн соответственно, а выпуск гидроочищенного керосин уменьшился 24 837 тонн. Выпуск прямогонного бензина и гидроочищенного дизельного топлива в денежном выражении увеличился на 1 674 212 009,81 и 5 135 361 673,41 руб. соответственно, а гидроочищенного керосина уменьшился на 863 807 929,61 руб. Общий объем выпуска продукции в натуральном выражении увеличился на 366 649 тн (3 185 091 – 2 818 442), в денежном выражении на 5 933 949 066 руб. (35 868 344 391 – 29 934 395 325).