26868-1 (Обеспечение по кредитам), страница 11

Несмотря на то, что действующий ГК РФ содержит ряд пробелов и про­тиворечий в отношении обращения складских свидетельств, Санкт-Петербург­ский «Картель-банк» нашел варианты их применения.⁰ Разработанная банком схема заключается в следующем. Товар помещается на склад, а клиенту выписывается на него складское свидетельство, т. е. документ, подтверждающий его хранение. Далее ценная бумага продается банку, на усло­вии обратного выкупа, на конкретный срок. А под нее клиенту выдается кре­дит. По окончании срока в течение трех дней заемщик обязан вернуть кредит. Если это не происходит, то товар реализуется складом.

Кредитование клиентов с применением складских свидетельств осущест­вляется намного проще, чем обычно. Отпадает необходимость в открытии счета кредита, составлении технико-экономического обоснования и т. д. Кроме того, упрощается и процедура пролонгации. Клиент может выкупить одно складское свидетельство и вновь открыть следующее (под тот же товар).

В случае невозврата кредита товар переходит в собственность банка, при­чем по низкой цене (она определяется в момент оформления сделки независи­мыми экспертами). Склад реализует товары по поручению клиента. Вся проце­дура занимает намного меньше времени, чем продажа залогового имущества при обычном кредитовании, так как по данной схеме товар не выступает в ка­честве залога.

Опробованная «Картель-банком» схема может быть перенесена в плос­кость взаимодействия клиентов с таможней. Если при обычном кредитовании нерастаможенный товар не передается в залог, то с использованием складских свидетельств это допускается. Получив банковский кредит, клиент спокойно вносит таможенные платежи и перебрасывает товар на обычный склад. Схема жизнеспособная, но пока она, как и действующая, не может быть приспособ­лена для многократного обращения складских свидетельств.

Складские свидетельства как товарные обязательства явились своего рода дополнением к денежным обязательствам-векселям. Поэтому совместное при­менение этих ценных бумаг открывает широкие возможности для мобилизации финансовых ресурсов коммерческих банков и привлечения этих ресурсов в ре­альный сектор экономики.

2.5. Страхование кредитных рисков

Операции по предоставлению кредитов характеризуются высоким риском невозврата кредитов, что вызывает потребность в разработке системы управле­ния кредитными рисками. Данная система может включать в себя как меры, применяемые самим кредитором для снижения вероятности непогашения кре­дита (оценка кредитоспособности заемщика, прибыльности операции, под ко­торую выдается кредит, получение ликвидного залога и т. д.), так и внешние способы уменьшения потерь, связанных с проведением кредитных операций. К одним из них можно отнести заключение договоров страхования.

Использование в России страхования как способа защиты от кредитных рисков уже имеет определенную историю. Первые договоры такого страхова­ния отечественные страховщики начали заключать в конце 80-х —начале 90-х годов. Они были связаны со страхованием ответственности заемщиков за непо­гашение кредитов и страхованием рисков невозврата выдаваемых банками кре­дитов. В настоящее время вновь появляются идеи использования такого страхо­вания для снижения рисков кредиторов.

Период начала 90-х годов был характерен зарождением отечественного страхового рынка, когда монополия Госстраха на страхование внутри страны стала постепенно рассасываться за счет создания тогда еще совсем небольших, но весьма агрессивных негосударственных страховых обществ. В такой ситуа­ции только появившиеся на свет страховщики готовы были страховать что угодно и от чего угодно — лишь бы получить хоть какие-нибудь страховые взносы, за счет которых можно было бы выплачивать зарплату, оплачивать аренду, приобретать самое необходимое имущество. При этом они не утружда­ли себя попытками разобраться в таких казавшихся им чисто теоретическими вопросах, как подлежащие и не подлежащие страхованию риски, отбор рисков на страхование, оценка степени страхового риска и т.п.⁰

В это же время только начавшие развиваться банки, в которых зачастую работал неопытный персонал, осознали, какими рисками в стране с зарождаю­щимися рыночными отношениями, преступностью, специфическими понятия­ми о деловой этике чреваты активные банковские операции, связанные с выда­чей кредитов. В результате у банков возникла проблема уменьшить кредитные риски. И тогда они вспомнили о страховании, посчитав, что путем переложения этих рисков на страховщиков они решат свои проблемы.

Таким образом, сошлись готовность страховщиков принимать на страхо­вание практически любые риски, в защите от которых имеется потребность страхователей, и спрос банков на страхование кредитных рисков.

В чем состояли особенности такого страхования? Страховщики страхо­вали практически любые выданные банками кредиты, независимо от их целе­вого назначения, обеспечения, платежеспособности заемщика. Оценка стра­ховщиками степени возврата кредита, репутации заемщиков, эффективности кредитуемых мероприятий была несовершенной, если вообще проводилась. Страховщики принимали под свою ответственность кредиты в таких размерах, которые заведомо превышали их возможности выплачивать страховое возме­щение за счет страховых резервов и капитала, а договоры страхования практи­чески не перестраховывались.

С другой стороны, банки не уделяли должного внимания проверке креди­тоспособности заемщиков, считая, что все убытки возместят страховщики. Как оказалось, они не особенно задумывались ни о способности, ни о готовности страховщиков выполнять принятые на себя обязательства. Юридические службы банков не всегда были готовы и способны разбираться в хитросплете­ниях договоров страхования, позволяя заключать их на таких условиях, кото­рые давали страховщикам законную возможность отказывать в страховых вы­платах. Наконец, чтобы не нести затрат по уплате страховых взносов, страхов­щики переложили на самих заемщиков обязанность заключать договоры стра­хования и выступать в нем страхователем, вследствие чего родился совсем уж оригинальный вариант — страхование ответственности заемщиков за непога­шение кредитов.

Но уже через несколько лет такого страхования в стране практически не стало. Что же произошло за это время?

Как и следовало ожидать, через некоторое время после начала периода массового заключения договоров кредитного страхования банки стали предъ­являть многочисленные требования к страховщикам о выплате страхового воз­мещения за невозвращенные застрахованные кредиты. Однако страховщики или не собирались или просто не могли удовлетворять претензии банков в та­ком масштабе. В результате рынок вступил в длительный период тяжб между банками и страховщиками. При этом страховщики нередко отказывали в стра­ховых выплатах вполне правомерно, в соответствии с условиями заключенных договоров страхования. Учитывая, что такие договоры в качестве страховате­лей чаще всего заключали заемщики, а банки могли претендовать лишь на роль выгодоприобретателей, законных возможностей у страховщиков попытаться отказать в страховых выплатах стало еще больше. В качестве основных доводов при этом страховщиками приводились: несвоевременная уплата страхователем очередных страховых взносов, расторжение договора страхования до наступле­ния страхового случая, нецелевое использование застрахованного кредита, не­своевременное сообщение о факте страхового случая, пролонгация застрахо­ванного кредита без согласия страховщика.⁰

В таком развитии событий виноваты обе стороны. Страховщики слишком усердствовали в своем стремлении получить максимум страховых взносов и не смогли (или не хотели) реально оценивать степень страховых рисков по заклю­чаемым договорам и свои возможности выполнить принятые обязательства. Банки же переоценивали способность страховщиков покрывать свои профес­сиональные риски, не учитывали юридической сложности договоров страхова­ния, а потому и поплатились за свое стремление получать страховую защиту за счет заемщиков.

При таком негативном развитии ситуации в области страхования опера­ций по кредитованию, страховать правильно и надежно не сможет ни одна страховая компания, да и банки вряд ли захотят еще раз «наступать на те же грабли». Следовательно, роль обеспечения по кредитам только возрастает.

Вывод, который, можно сделать из этой истории, состоит в том, что вряд ли целесообразно ожидать, что с помощью прямых договоров страхования рис­ков невозврата банковских кредитов можно решить проблему снижения убыт­ков от невозврата кредитов.

Но сбрасывать со счетов профессиональный союз банков и страховых компаний нельзя.

Специалистам в области страхования хорошо известен ряд видов страхо­вания, связанных с выдачей банками кредитов, которые давно и успешно про­водятся в развитых странах. Особенность данных видов страхования состоит в том, что, защищая интересы заемщиков, они одновременно гарантируют воз­вратность выданных кредитов. Такими видами, в частности, являются

страхование взятого банками под залог в качестве обеспечения выдан­ных кредитов имущества;

страхование жизни и здоровья клиентов банка, получивших кредиты;

страхование коммерческих кредитов.

Остановимся немного подробнее на рассмотрении вышеуказанных видов страхования.

Одним из способов гарантирования возврата выданных кредитов является предоставление кредита под залог принадлежащего заемщику движимого или недвижимого имущества. Для получения гарантии сохранности стоимости дан­ного имущества оно может быть застраховано. При этом заключается договор страхования залога. Юридической основой для проведения такого страхования является вытекающая из статьи 343 ГК РФ обязанность залогодателя или зало­годержателя застраховать за свой счет заложенное имущество от рисков утраты и повреждения на сумму не ниже обеспечиваемого залогом требования.

Таким образом, страхователями здесь в зависимости от того, на каких ус­ловиях предоставляется кредит, могут выступать как банк-кредитор, так и за­емщик. Объектами страхования могут быть строения, оборудование, транспорт­ные средства, сырье, материалы, готовая продукция и другие ценности, предос­тавленные банку заемщиком в обеспечение выданного кредита. За страховую сумму может приниматься величина обязательств залогодателя перед кредито­ром, но не более действительной стоимости застрахованного имущества. Стра­ховыми рисками здесь обычно являются те же случаи, которые предусмотрены условиями страхования имущества от огня и других событий (пожары, стихий­ные бедствия, повреждения имущества водой, кражи, злоумышленные действия третьих лиц и пр.).⁰

Право на получение страхового возмещения у залогодержателя (банка) возникает при наличии двух фактов: с одной стороны, полного или частичного невозврата полученного кредита, а с другой — гибели или повреждения зало­женного имущества в результате наступления страхового случая в период дей­ствия договора страхования. В случае же погашения заемщиком кредита, под который давался залог, страховое возмещение, если произойдет страховой слу­чай, выплачивается собственнику имущества.

При выдаче кредитов индивидуальным предпринимателям или иным фи­зическим лицам в качестве их обеспечения могут быть заключены договоры страхования жизни и здоровья заемщика. Такое страхование принято называть кредитным страхованием жизни. Выгодоприобретателем по нему является банк-кредитор. Договор заключается на срок до полного погашения кредита. Первоначальная страховая сумма соответствует размеру выданного кредита вместе с процентами за пользование им. По мере возврата кредита величина страховой суммы уменьшается таким образом, чтобы в любой момент она рав­нялась величине долга, числящегося за застрахованным. Это удобно как заем­щику (поскольку величина уплачиваемых им страховых взносов оказывается меньшей, чем при традиционном страховании на случай смерти), так и стра­ховщику (так как с каждым периодом погашения кредита величина его обяза­тельств уменьшается). В случае же смерти застрахованного или утраты им тру­доспособности страховая выплата обеспечивает банку погашение долга.

Разновидностью данного страхования является страхование жизни и здо­ровья владельцев пластиковых карточек. Застрахованными по данному виду могут являться держатели кредитных карт или карт, по которым возможен овердрафт. Страховая сумма устанавливается в размере максимальной величи­ны кредита или овердрафта. Страховым случаем является смерть застрахован­ного или утрата им источника дохода вследствие нетрудоспособности. При этом страховщик выплачивает банку страховое обеспечение в размере невоз­вращенного кредита.

Наконец, при предоставлении кредитов под поставки продукции, банки могут требовать у заемщиков заключения ими договоров страхования коммер­ческих кредитов, которые могут быть использованы в качестве обеспечения кредитоспособности заемщика. По договору такого страхования страховщик обязуется выплатить страховое возмещение в случае неоплаты клиентами стра­хователя поставленной им продукции.

Наличие договора страхования коммерческих кредитов повышает возможности для страхователей по получению банковских кредитов, так как в этом случае снижается риск невозврата заемщиком выданного банком кредита. При этом договор может быть заключен в пользу банка, выдавшего кредит под застрахо­ванные поставки.

ГЛАВА 3. ПРАКТИКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ ПОД ОБЕСПЕЧЕНИЕ НА ПРИМЕРЕ ОАО АБ ...

Акционерный банк ... зарегистрирован в Главном Управлении Центрального Банка Российской Федерации ... июня 1990 года как паевой ком­мерческий банк. В декабре 1991 года КБ «...» был преобразован в акцио­нерное общество открытого типа. В мае 1997 года АБ «...» изменил орга­низационно-правовую форму на ОАО АБ «...». Лицензия по новой форме на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте юридических и физических лиц получена ... июня 1997 года. Банк явля­ется членом Ассоциации коммерческих банков Санкт-Петербурга, АОЗТ «Объ­единение банковских карточек», имеет Ли­цензию профессионального участ­ни-ка рынка ценных бумаг, является офици­альным дилером ЦБ РФ на рынке ГКО, ОФЗ, МКО.

За 1990 – 2000 годы банк провел 6 эмиссий и по состоянию на 01.01.2001 года суммарный оплаченный капитал составляет 9,450 тыс. руб. В структуре уставного капитала 10 процентов приходится на государственный сектор, 53 процента – на негосударственный сектор, 16 процентов – на физические лица, 21 процент – на нерезидентов.

Банком установлены корреспондентские отношения с шестью банками в России и с восемью банками за рубежом. Численность клиентов – юридических лиц превышает три тысячи, клиентов – физических лиц – шесть тысяч. Сфера деятельности банка – проведение банковских операций на территории России с фокусом на рынок Санкт-Петербурга и Ленинградской области. Приоритетное направление деятельности – предоставление кредитов в сфере промышленно­сти, строительства, конверсии.

По данным бюллетеня Ассоциации коммерческих банков Санкт-Петер­бурга, доля чистой ссудной задолженности, приходящаяся на банк «...» в активах консолидированного баланса банков-членов Ассоциации, составляет 0,5 процента. Эти, а так же вышеприведенные данные, говорят о том, что банк относится к малым банкам.

Не зависимо от размеров банка, предоставление кредитов является ос­новной статьей дохода. Поэтому банк «Россия» из года в год наращивает свой кредитный портфель. При этом предъявляются повышенные требования к обеспечению выдаваемых кредитов с целью минимизации кредитных рисков.

Кредитный риск – это непогашение заемщиком основного долга по кре­диту и процентов по нему, риск процентных ставок и т.д. Избежать его практи­чески невозможно, но возможно свести к минимуму путем тщательной предва­рительной работы с потенциальным заемщиком, анализа условий выдачи кре­дита, постоянного контроля за финансовым состоянием заемщика, его способ­ность погасить кредит. Выполнение всех этих условий позволяет успешно про­вести важнейшую из банковских операций – предоставление кредитов.