Однако в 2009 г. появилась просрочка по ссудам физических лиц; а в 2010 г эта сумма составила 278 тыс. р., увеличившись, по сравнению с 2009, в 8 раз. Это произошло из-за недостатков в системе кредитования физических лиц, а также влияния факторов внешней среды (рост цен, падение суммы заработной платы и т.д.). В целом можно сделать вывод об улучшении структуры баланса: доля работающих активов увеличилась, что повлекло за собой снижение неработающих активов.

Для организации своей деятельности банк должен обладать капиталом в форме собственных и привлеченных средств.

По данным таблицы 12 пассивы банка в 2010 г. составили 449527 тыс. р., превысив в 4,4 раза показатель 2009 г. За анализируемый период наибольший удельный вес в структуре пассивов занимали привлеченные средства: в отчетном году доля их составила 87,63 %. Доля же собственных средств в пассиве уменьшилась, что свидетельствует о зависимости от привлеченных средств и об увеличении уровня риска в деятельности банка.

Как следствие, увеличились вклады физических лиц за период с 2008 по 2010 г на 149725 тыс. р., составив в отчетном году 44,18 % всех пассивов.

Активы коммерческого банка-это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещение собственных и привлеченных средств КО №8599/011 СБ России (ОАО) с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка.

Именно в результате активных операций банк получает основную часть своих доходов.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к валюте баланса. Активы банка можно классифицировать по следующим критериям:

• по назначению,

• по ликвидности,

• по степени риска,

• по срокам размещения,

• по субъектам.

Пассивные операции - это операции, посредствам которых формируются банковские ресурсы. Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте, новые ресурсы создаются банками в результате проведения активных операций.

Существуют следующие формы пассивных операций:

1. формирование собственного капитала;

2. формирование привлеченных ресурсов.

Собственный капитал банка покрывает меньшую долю потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций.

На начальном этапе деятельности источником формирования собственного капитала является уставный капитал. В дальнейшем банк увеличивает объемы собственного капитала как за счет роста самого уставного капитала, так и за счет других источников, отражающих в основном результаты активных операций (фонды банка, нераспределенная прибыль).

Таблица 12 - Структура пассивов банка

Средства на счетах юридических лиц в 2010 г. в 4 раза превысили показатели 2008 г.

Незначительные изменения долей основных статей в структуре пассивов связаны с появлением межфилиальных расчетов, удельный вес которых в 2010 г. - составил 19,91 %. В 2010 г., по сравнению с 2008 г., произошло уменьшение заемных средств на 119 тыс. р.

Такая тенденция наблюдается вследствие того, что недостаток собственных средств восполняет за счет средств филиалов и головного банка через овердрафтное кредитование.

Отделение не осуществляет никаких операций с валютой, кроме валютных операций по счетам физических лиц, остатки по которым в анализируемом периоде незначительны.

Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств банка является прибыль, которая определяется по итогам работы за год, исходя из фактической суммы доходов и расходов.

Доходность является одним из основных показателей работы банка. Банки получают доход от осуществления различных операций и сделок.

Валовой доход банка условно делится на 2 части - процентный и непроцентный.

Расходы банка, как и его доходы, подразделяются на: процентные и непроцентные.

Первые предполагают начисленные и уплаченные банком проценты по привлеченным и заемным средствам; их размер зависит от объема привлекаемых ресурсов, структуры депозитной базы и среднего уровня процентной ставки по привлеченным и заемным ресурсам.

2.3 Углубленный анализ отдельных аспектов деятельности дополнительного офиса №8599/0111 Курганского отделения №8599 Сбербанка России

Главным показателем деятельности и основным источником собственных средств банка является прибыль, которая определяется по итогам работы за год, исходя из фактической суммы доходов и расходов.

Доходность является одним из основных показателей работы банка. Банки получают доход от осуществления различных операций и сделок.

Валовой доход банка условно делится на 2 части - процентный и непроцентный.

Первая часть подразумевает начисленные и полученные проценты по кредитам; их величина зависит от объема кредитного портфеля банка, его структуры, приемлемых процентных ставок за кредит.