Задача: Планируемые годовые расходы на обучение персонала

Задание 3. Требуется рассчитать планируемые годовые расходы на обучение персонала традиционным (укрупненным) методом и сформировать планируемую поквартальную разбивку годового бюджета по обучению персонала.

Условие.

1. Бюджет расходов на обучение в текущем году был запланирован 1 230 тыс. руб.
2. По факту расходы на обучение составили на 9% больше от запланированного бюджета.
3. Проведено в текущем году обучающих часов 900.
4. Количество обучающих часов на планируемый год сократится на 20 %.
5. Средняя стоимость одного часа образовательных услуг по прогнозу в следующем году увеличится на 8%.
6. Поквартальное распределение затрат на обучение в планируемом году составит: 1 квартал – 30%, 2 квартал – 30%, 3 квартал – 15%, 4 квартал – 25 %.
7. Планируемое количество обучающих часов сократится на 25 %.
8. Средняя стоимость одного часа образовательных услуг по прогнозу увеличится на 5%.

Справка: Расчет затрат на обучение (ЗО) укрупненным методом проводится путем умножения планируемых часов обучения (Часы) на среднюю стоимость часа обучения (СЗО).

ЗО = Часы * СЗО, где

ЗО – затраты на обучение

СЗО–средняя стоимость часа обучения