ВКР: Анализ и прогнозирование денежных потоков предприятия

ОГЛАВЛЕНИЕ



ВВЕДЕНИЕ........................................................................................................................................... 3

ГЛАВА 1. Теоретические основы управления денежными потоками предприятия.................................... 5

1.1 Понятие денежного потока......................................................................................................... 5

1.2 Методы и показатели анализа денежных потоков организации.................................................. 13

1.3 Политика управления денежными потоками............................................................................. 23

Глава 2 Анализ управления денежными потоками Alibaba..................................................................... 29

2.1 Краткая характеристика Alibaba............................................................................................... 29

2.2 Анализ деловой активности Alibaba.......................................................................................... 31

2.3 Анализ движения денежных средств по видам деятельности Alibaba......................................... 34

2.4 Анализ эффективности управления денежными потоками на предприятии................................. 40

Глава 3 Анализ управления денежными потоками Amazon.................................................................... 44

3.1 Краткая характеристика Amazon............................................................................................... 44

3.2 Анализ деловой активности Amazon......................................................................................... 45

3.3 Анализ движения денежных средств по видам деятельности Amazon......................................... 48

3.4 Анализ эффективности управления денежными потоками на предприятии................................. 53

Глава 4 Прогнозирование денежных потоков Alibaba и Amazon............................................................. 55

4.1 Метод оценки компании и прогнозирования денежных потоков................................................ 55

4.2 Прогнозирование денежного потока Alibaba............................................................................. 57

4.3 Прогнозирование денежного потока Amazon............................................................................ 61

4.4 Построение эффективной системы прогнозирования будущих денежных потоков...................... 65

Заключение.......................................................................................................................................... 72

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.................................................................................. 75

ВВЕДЕНИЕ

Денежные средства являются активом корпоративного капитала (богатства) и основным составляющим компании. Обращение денежных средств является основной предпосылкой выживания корпорации и ключевым звеном в реализации прироста капитала. Денежный поток является барометром бизнес-операций. Производственный план, система инвентаризации, продажи в кредит и система сбора платежей предприятия будут в основном определять финансовое состояние предприятия и влиять на денежный поток предприятия. В работе и управлении предприятиями концепции и методы управления денежными потоками очень важны для выживания и развития предприятий.

На основе изложения соответствующих концепций и теорий движения денежных средств в данной работе сначала используется метод сравнительного анализа, сочетающий качественный и количественный анализ, и предлагается, чтобы руководители предприятий использовали модель всестороннего анализа движения денежных средств в качестве инструмента для эффективного анализа движения денежных средств предприятий; затем, заимствование идеи классификации поведения затрат в управленческом учете в сочетании с требованиями классификации движения денежных средств в отчете о движении денежных средств и с учетом тесной связи с оптимальными запасами денежных средств, предложенными предприятиями, предлагается установить прогноз будущих денежных потоков. Наконец, в сочетание с примерами предприятий, выдвигаются некоторые предложения и меры по улучшению идей и методов управления денежными потоками предприятия.

Научная новизна: автор применяет идею классификации поведения затрат в управленческом учете, объединяет требования классификации движения денежных средств в отчете о движении денежных средств, рассматривает тесную связь с оптимальными запасами денежных средств, предлагаемыми предприятием, и предлагает прогнозирование будущего денежного потока предприятия на основе динамической модели.

Цель работы – разработка рекомендаций по совершенствованию управления денежными потоками предприятия.