Услуга: Баланс на начало текущего года

Номер счета

Наименование счета

Сумма

01

Основные средства (ОС)

29650

10-1

Материалы

32000

10-4

Тара и тарные материалы

4800

04

Нематериальные активы (НМА)

18950

50

Касса

500

51

Расчетный счет

29000

71

Расчеты с подотчетными лицами

24

43

Готовая продукция

25000

80

Уставный капитал

75000

82

Резервный капитал

3000

02

Амортизация основных средств (ОС)

8500

05

Амортизация нематериальных активов (НМА)

10200

68

Расчеты с бюджетом

6250

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

14300

69

Расчеты с внебюджетными фондами

5600

60

Расчеты с поставщиками

8500

84

Нераспределенная прибыль

8574

№

Наименование хозяйственной операции

ДТ

кт

Сумма,

руб.

1.

Предъявлена счет-фактура за поступившие на склад материалы от поставщика 48 000 руб. (в т.ч НДС 20%)

2.

Предъявлен счет автобазе за доставку материалов от станции назначения на склад п/п, на сумму 3600 руб. (в т.ч. НДС 20%)

3.

Оплачены подотчетным лицом расходы по приему материалов

2400

4.

Погашена с р/с задолженность поставщикам за материалы

5.

Перечислено с р/с автобазе за доставку материалов

6.

Отпущены материалы:

- на нужды производства

- на нужды цеха

- на общехозяйственные нужды

3184

1200

800

7.

Начислена заработная плата:

- цеховому персоналу

- производственным рабочим

- специалистам заводоуправления

6000 11000 5000

8.

Начислены страховые взносы 30% на соц. нужды от з/п: - цеховому персоналу

- производственным рабочим

- специалистам заводоуправления

9.

Удержан НДФЛ с з/п 13%:

- персонала цеха

- производственных рабочих

- специалистов заводоуправления

10.

Получено с р/с в кассу на выдачу з/п

11.

Выдана з/п:

- цеховому персоналу

- производственным рабочим

- специалистам заводоуправления

12.

Начислена амортизация на ОС:

- здания цехов

- оборудование цехов

- здания и сооружения общехозяйственного назначения

9500

15200 5300

13.

Начислена амортизация на НМА

10000

14.

Выдано в подотчет на хозяйственные нужды из кассы

1500

15.

Оплачены подотчетным лицом расходы по уборке территории

1500

16.

1) Списываются общепроизводственные расходы 2) списываются общехозяйственные расходы

17.

Оприходована из производства готовая продукция (по фактической производственной с/с)

18.

Израсходована тара на упаковку готовой продукции

2500

19.

Списываются расходы по рекламе готовой продукции в газете 2000 руб, кроме иого НДС 20%

20.

Предъявлена счет-фактура покупателю на продаваемую готовую продукцию (в т.ч. НДС 20%)

120000

21.

На р/с поступила оплата от покупателя

22.

Списывается производственная с/с проданной готовой продукции

23.

Списываются расходы на продажу

24.

Начислен НДС бюджету с выручки от продажи готовой продукции (20%)

25.

Определен финансовый результат от продажи готовой продукции

26

Выявлены излишки денежных средств в кассе при инвентаризации

1000

26.

Возмещен НДС из бюджета

27.

Финрезультат от прочей деятельности

28.

Начислен налог на прибыль

29.

30.

31.

32.

33.

Актив

Пассив

I.

III.

II.

IV.

V.

Баланс

Баланс

Актив

Пассив

I.

III.

II.

IV.

V.

Баланс

Баланс

КТ

ДТ

ИТОГО ПО ДТ

ИТОГО по КТ

№ счета

Сальдо на начало отчетного периода

Оборот за отчетный период

Сальдо на конец отчетного периода

Д

К

Д

К

Д

К

Итог