Полный_зачет_шпаргалка_по_финансову_праву (947629), страница 25

Просмтор этого файла доступен только зарегистрированным пользователям. Но у нас супер быстрая регистрация: достаточно только электронной почты!

Текст из файла (страница 25)

СУБЪЕКТЫ И ОБЪЕКТЫВАЛЮТНЫХ ОТНОШЕНИЙВалютные операции:Виды субъектов валютных отношений (в зави1) обретение резидентом у резидента и отчуждениесимости от их места жительства или местонахождерезидентом в пользу резидента валютных ценнония, а также от того, в соответствии с российским илистей на законных основаниях, а также использоваиностранным законодательством они созданы и дейние валютных ценностей в качестве средства пластвуют):тежа;Президенты:2) приобретение резидентом у нерезидента либо неа)физические лица, являющиеся гражданами РФ,резидентом у резидента и отчуждение резидентомза исключением граждан РФ, признаваемыхв пользу нерезидента либо нерезидентом в пользупостоянно проживающими в иностранном государрезидента валютных ценностей, валюты Российстве в соответствии с законодательством этогоской Федерации и внутренних ценных бумаг на загосударства;конных основаниях, а также использование валютб)постоянно проживающие в Российской Федераных ценностей, валюты Российской Федерацииции на основании вида на жительство, предуи внутренних ценных бумаг в качестве средства пласмотренного законодательством РФ, иностранныетежа;граждане и лица без гражданства;3) приобретение нерезидентом у нерезидента и отчужв) юридические лица, созданные в соответствиидение нерезидентом в пользу нерезидента валютс законодательством РФ;ных ценностей, валюты РФ и внутренних ценныхг) находящиеся за пределами территории РФ фибумаг на законных основаниях, а также использолиалы, представительства и иные подразделевание валютных ценностей, валюты РФ и внутренния резидентов - юридических лиц;них ценных бумаг в качестве средства платежа;д)дипломатические представительства, консуль4) ввоз на таможенную территорию РФ и вывоз с таские учреждения РФ и иные официальные предможенной территории РФ валютных ценностей, ваставительства РФ, находящиеся за пределамилюты РФ и внутренних ценных бумаг;территории РФ, а также постоянные представи5) перевод иностранной валюты, валюты РФ, внутреннихтельстваРФ при межгосударственных или межи внешних ценных бумаг со счета, открытого за предеправительственных организациях;лами территории РФ, на счет того же лица, открытый нае) Российская Федерация, субъекты РФ, муницитерритории РФ, и со счета, открытого на территориипальные образования;РФ, на счет того же лица, открытый за пределами тер2)нерезиденты:ритории РФ;а)физические лица, не являющиеся резидентами;6) перевод нерезидентом валюты РФ, внутренних и внешб) юридические лица, созданные в соответствии с заних ценных бумаг со счета (с раздела счета), открыконодательством иностранных государств и имеютого на территории РФ, на счет (раздел счета) того ..щие местонахождение за пределами территории РФ;VV же лица, открытый на территории РФ.в)организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;, г) аккредитованные в Российской Федерации дипломатические представительства, консульскиеучреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств примежгосударственных или межправительственных организациях;д) межгосударственные и межправительственныеорганизации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;е) находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов - юридических лиц;ж)иные лица, не являющиеся резидентами.Объекты валютных отношений:1) валюта РФ: наличная (денежные знаки в виде банкнот,монет, казначейский билетов) и безналичная (средства на банковских счетах и банковских вкладах);2) ценные бумаги в валюте РФ.

Ценная бумага - документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которыхвозможны только при его предъявлении. Виды ценных бумаг:а)внутренние - эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валютеРФ и выпуск которых зарегистрирован в России,иные ценные бумаги, удостоверяющие право наполучение валюты РФ, выпущенные на территории России;б)внешние - ценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам;3)иностранная валюта: наличная и безналичная;4) валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги.Классификация валютных операций:1) в зависимости от субъектов, их осуществляющих:а)валютные операции резидентов;б)валютные операции нерезидентов;в)валютные операции граждан;г) валютные операции юридических лиц;2) в зависимости от цели осуществления валютной операции:а)текущие валютные операции - расчеты при торговых операциях, переводы денежных средств;б) валютные операции, связанные с движением капитала - вложение российского капитала в иностранную экономику и наоборот;3)в зависимости от свободы осуществлениявалютной операции:а)валютные операции, совершаемые без ограничений - если порядок осуществления валютныхопераций, порядок использования счетов (включая установление требования об использованииспециального счета) не установлены органамивалютного регулирования;б)валютные операции, на которые установленыограничения:- требование об использовании специальногосчета в случаях:- расчеты и переводы при предоставлении кредитов и займов в иностранной валюте резидентами нерезидентам;- расчеты и переводы при получении кредитови займов в иностранной валюте резидентамиот нерезидентов;- операции с внешними ценными бумагами,включая расчеты и переводы, связанные с передачей внешних ценных бумаг (прав, удостоверенных внешними ценными бумагами);- исполнение резидентами обязательств по внешним ценным бумагам;- операции кредитных организаций, за исключением банковских операций;- требование о резервировании.3) неконвертируемые - валюты, запрещенные к обмену,используемые лишь внутри определенной страны;4) международные - искусственные валюты, используемые в международных отношениях (например,евро).Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги, которые представляют собойценные бумаги, в том числе в бездокументарной форме, не относящиеся к внутренним ценным бумагам.Внутренние ценные бумаги:1 Эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ;2) иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ;Валютные ценности - ценности, в отношениикоторых валютным законодательством установленособый ограниченный режим обращения на территории страны.

К валютным ценностям отнесены:1) иностранная валюта;2) ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте - платежные документы (чеки, векселя и другие платежные документы), эмиссионные ценные бумаги (включая акции, облигации), ценные бумаги,производные от эмиссионных ценных бумаг (включая депозитарные расписки), опционы, дающие право на приобретение ценных бумаг, и долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте;3) драгоценные металлы - золото, серебро, платинаи металлы платиновой группы (палладий, иридий,родий, рутений и осмий) в любом виде и состоянии,за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий;4) природные драгоценные камни - алмазы, рубины,изумруды, сапфиры и александриты в сыром и обработанном виде, а также жемчуг, за исключениемювелирных и других бытовых изделий из этих камней и лома таких изделий.Правительством РФ устанавливаются порядок и условия отнесения изделий из драгоценных металлов и природных драгоценных металлов к валютным ценностям.8 8 .

ПОНЯТИЕ И СОДЕРЖАНИЕВАЛЮТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ8 9 . ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬОсновы валютного контроля закреплены в ФедеральВалютное регулирование - форма осуществленом законе от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном рения государством его валютной политики.гулировании и валютном контроле».Правовую основу валютного регулирования составляОсновные принципы валютного регулировает Федеральный закон от 10.12.2003 г.

№ 173-ФЗ «О валютния и валютного контроля в Российской Феденом регулировании и валютном контроле».рации:Органы валютного регулирования в РФ - Централь1) приоритет экономических мер в реализации госуный банк РФ и Правительство РФ. Для осуществлениядарственной политики в области валютного регусвоих функций Банк России может открывать предсталирования;вительства на территориях иностранных государств.2) исключение неоправданного вмешательства госуДля реализации своих функций Центральный банкдарства и его органов в валютные операции резиРФ и Правительство РФ издают в пределах своей комдентов и нерезидентов;петенции акты органов валютного регулирования,3) единство внешней и внутренней валютной политиобязательные для резидентов и нерезидентов. Центки РФ;ральный банк РФ устанавливает единые формы учета4) единство системы валютного регулирования и ваи отчетности по валютным операциям, порядок и сролютного контроля;ки их представления, а также готовит и опубликовы5) обеспечение государством защиты прав и эконовает статистическую информацию по валютным опемических интересов резидентов и нерезидентов прирациям.осуществлении валютных операций.Валютныйконтроль в РФ осуществляется ПравиЭлементы валютного регулирования:тельством РФ, органами и агентами валютного конт1) установление порядка проведения валютных опероля.

Органы валютного контроля в РФ:раций - если порядок осуществления валютных1) Центральный банк РФ;операций, порядок использования счетов (включая2) федеральный орган (федеральные органы) исполниустановление требования об использовании спетельной власти, уполномоченный (уполномоченные)циального счета) не установлены органами валютПравительством РФ. В настоящее время федерального регулирования, валютные операции осуществная служба финансово-бюджетного надзора.ляются, счета открываются и операции по счетамАгенты валютного контроля:проводятся без ограничений.

При установлениитребования об использовании специального счета1)уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ;органы валютного регулирования не вправе вво2) не являющиеся уполномоченными банками професдить ограничения, не предусмотренные законом;сиональные участники рынка ценных бумаг.2)валютный резерв страны: условия и порядок егоКонтроль за осуществлением валютных операформирования;ций кредитными организациями, а также валютнымибиржами осуществляет ЦБ РФ. Контроль за осуществ3) валютные фонды юридических и физических лиц;у лением валютных операций резидентами и нерезиден4) валютный контроль.9 0 .

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА НАРУШЕНИЕВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВАВиды ответственности за нарушение валютного законодательства:^административная - ст. 15, 25 КоАП РФ содержит несколько состава таких правонарушений:а) осуществление валютных операций без специального разрешения (лицензии), если такое разре:шение (такая лицензия) обязательно (обязательна), либо с нарушением требований (условий,ограничений), установленных специальным разрешением (лицензией), а равно с использованием заведомо открытых с нарушением установленного порядка счетов резидентов в кредитныхорганизациях за пределами Российской Федерации -влечет наложение административного штрафа на граждан, должностных лиц и юридическихлиц в размере от одной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции;б)невыполнение в установленный срок обязанности по ввозу на территорию РФ товаров, стоимость которых эквивалентна сумме уплаченныхза них денежных средств, либо невозврат в установленный срок переведенной за эти товарысуммы денежных средств - влечет наложениеадминистративного штрафа на граждан, должностных лиц и юридических лиц в размере отодной десятой до одного размера суммы незаконной валютной операции;в) нарушение установленного порядка зачисленияна счета в уполномоченных банках выручки, причитающейся за экспортированные работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности влечет наложение административного штрафа надолжностных лиц и юридических лиц в размерестоимости работ, услуг и результатов интеллек-туальной деятельности, явившихся предметамиадминистративного правонарушения;г) несоблюдение установленного порядка веденияучета, составления и представления отчетностипо валютным операциям, а равно нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов - влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размереот 50 до 100 МРОТ; на юридических лиц - от400 до 500 МРОТ.Дела об указанных административных правонарушениях рассматриваются органами валютного контроля;2)уголовная - за преступления, предусмотренныегл.

Характеристики

Список файлов ответов (шпаргалок)