Экономика предприятия. Учебник под ред. Н.А.Сафронова.(rus) (947533), страница 94
Текст из файла (страница 94)
Такой порядок дает предприятию возможность, ориентируясь на собственные интересы, выбрать банк, гдекредитная политика отличается большей гибкостью, быстрее и четче выполняются операции, лучше информация, шире перечень предоставляемых услуг.Кредитование предприятий производится на основе кредитного договора.В договоре определяются права и обязанности предприятия-заемщика и банка сучетом характера предоставленного кредита и финансового состояния предприятия, устанавливается ответственность сторон за нарушение условий договора.В кредитном договоре в качестве необходимых условий также определяются:цели кредитования, размер кредита; сроки и основные условия выдачи и возврата ссуды; способы обеспечения кредитного обязательства; процентные ставки закредит; перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования, а такжесроки их представления.В зависимости от срока выдаваемой ссуды кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 3 лет) и долгосрочные (свыше3 лет).Прежде чем принимать решение о предоставлении кредита, банк анализирует кредитоспособность предприятия.Под кредитоспособностью предприятия понимается наличие у негопредпосылок для получения кредита и его возврата в срок.
Кредитоспособностьпредприятия определяется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, текущим финансовым состоянием и возможностью при необходимости мобилизовать денежные средства из различных источников.Каждый банк использует свою систему оценки кредитоспособности предприятия, составляющую коммерческую тайну банка. Обычно система оценкииспользует три категории кредитоспособности: надежный (кредитоспособный),неустойчивый (ограниченно кредитоспособный), ненадежный (некредитоспособный).Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях; в этомслучае может быть применен и льготный порядок кредитования. Если заемщикоказывается неустойчивым клиентом, то при заключении кредитного договорапредусматриваются дополнительные нормы контроля за его деятельностью ивозвратностью кредита (например, необходимость залога, гарантии, поручительства, ежемесячная проверка обеспечения, применение повышенных процентных ставок и т.д.).
Если предприятие – ссудозаявитель признано ненадежным клиентом, то его кредитование осуществлять нецелесообразно. В этом слу-350чае банк может предоставить денежные средства только на особых условиях,специально предусмотренных в кредитном договоре.Главными причинами необеспечения кредитоспособности предприятияявляются наличие дебиторской задолженности, нарушение обязательств, накопление избыточных производственных и товарных запасов, низкая эффективность хозяйственной деятельности, замедление оборачиваемости оборотныхсредств и т.п.Банк осуществляет контроль за выполнением условий кредитного договора, использованием предприятием полученного кредита, своевременным и полным его возвратом.
В этих целях осуществляется анализ хозяйственной деятельности предприятия, его финансового положения, при необходимости проводится проверка денежных и расчетных документов, бухгалтерских записей,отчетных материалов,Если предприятие нарушает условия кредитования, банк применяет к немусанкции – меры кредитного воздействия.
Банк, например, вправе прекратитьполностью или частично кредитование, досрочно взыскать ссуду в случаях возникновения необеспеченной задолженности, использования выданных средствне по целевому назначению или с нарушением установленных правил кредитования, продажи или израсходования заложенных ценностей без обращения полученных сумм на погашение задолженности банку, неудовлетворительногохранения товарно-материальных ценностей, являющихся обеспечением ссудбанка, уклонения от банковского контроля.При систематическом нарушении сроков погашения ссуд Предприятие теряет право на новый кредит и лишь в отдельных случаях может пользоваться импод особую гарантию (поручительство).
Если у предприятия возникла просроченная задолженность, и оно не имеет свободных денежных средств, банк прекращает кредитование и вправе использовать заложенные товарноматериальные ценности (залог) для погашения задолженности по ссудам. Еслиссуда была выдана под гарантию другой организации, то при отсутствиисредств для ее погашения на расчетном счете предприятия-заемщика задолженность взыскивается в бесспорном порядке со счета гаранта.По инициативе банка к предприятию-заемщику, не выполняющему обязательств по своевременному возврату полученных кредитов, могут быть предприняты следующие меры:• передача оперативного управления администрации, назначенной с участием банка-кредитора;• реорганизация;• возбуждение в арбитражном суде дела о признании предприятия несостоятельным (банкротом).Валютные операцииВ проведении предприятиями валютных операций особую роль играюткоммерческие банки, имеющие соответствующую лицензию Центрального банка России.Предприятия, осуществляющие внешнеэкономическую деятельность, открывают валютные счета.
Для открытия валютного счета предприятие предоставляет в банк заявление, копии устава и документов о государственной регистрации, о постановке на учет в налоговых органах и иные предусмотренные законом документы.351По согласованию с банком предприятие определяет валюту счетов. Конверсия (перевод) валют осуществляется по курсу, существующему на международном валютном рынке на момент совершения операции. Образующаяся припересчете валют курсовая разница относится на счет предприятия – владельцасчета.Вся поступающая в пользу предприятий валютная выручка зачисляется насоответствующие счета в банках.
В январе 1995 г. ЦБ РФ были отменены ограничения на осуществление валютных операций по счетам в иностранной валюте. Специальные счета в иностранной валюте были ликвидированы и восстановлены валютные транзитные и текущие счета. На валютный транзитныйсчет зачисляются валютные поступления от импортеров в соответствии с подписанными внешнеторговыми договорами. На текущем валютном счете учитываются средства, остающиеся в распоряжении предприятия после обязательной продажи экспортной выручки.Из поступивших предприятию валютных средств от экспорта товаров иуслуг 50% должно быть продано через банк на внутреннем валютном рынкеРоссии по рыночному курсу рубля (рублевый эквивалент стоимости валюты зачисляется на расчетный счет предприятия).Получив от предприятия поручение на продажу валюты, банк переводитподлежащую продаже валюту с транзитного счета предприятия на отдельныйлицевой счет в банке, на котором учитываются валютные средства для обязательной продажи на валютном рынке.
Оставшаяся часть валютных средств списывается с транзитного счета и зачисляется на текущий валютный счет. Предприятие вправе использовать эти средства на любые цели с учетом действующего законодательства.Обязательной 50%-ной продаже не подлежат валютные средства, полученные предприятием в качестве платежей от российских юридических лиц (свалютных счетов последних), а также валютные средства, приобретенные данным предприятием на валютном рынке России.Валютные платежи осуществляются банком по поручению предприятиялишь в пределах остатка средств на его валютном счете. При необходимостибанк может потребовать от предприятия, осуществляющего переводы валютныхсредств за границу на оплату товаров и услуг, предоставления соответствующейинформации и документов о законности таких платежей.Если после обязательной продажи части валютной выручки у предприятияоказывается недостаточно необходимых ему валютных средств, оно может через банк приобрести за рубли валюту на валютном рынке России, но только дляпроведения текущих валютных операций и для погашения задолженности повалютным кредитам.Расчеты между российскими и иностранными предприятиями обычнопроизводятся в свободно конвертируемой валюте.
Для расчетов с иностранными фирмами российские предприятия и организации могут покупать валюту навнутреннем валютном рынке, а в исключительных случаях – для расчетов с российскими юридическими лицами. Купленная предприятием валюта переводитсяза границу иностранным фирмам за приобретенные у них товары и услуги, атакже на оплату услуг по транспортировке, страхованию и экспедированию примеждународных перевозках на погашение основного долга и процентов по ранее полученным валютным кредитам; для переводов иностранным инвесторампричитающихся им доходов от иностранных инвестиций.В отдельных случаях расчеты между российскими юридическими лицами352могут производиться в валюте, например, оплата услуг предприятий связи (вслучае аренды международных каналов связи для российских предприятий);расчеты за транзитные перевозки грузов через российскую территорию; расчетымежду поставщиками и субпоставщиками экспортной продукции; при осуществлении валютных операций на внутреннем валютном рынке и др.Обладая валютными ресурсами, но, испытывая нехватку рублевых средствна расчетном счете, предприятие для обеспечения своевременности расчетов затовары и услуги, для оплаты труда, для расчетов с бюджетом и пенсионнымфондом обязано продать имеющиеся у него валютные средства за рубли, чтобыпроизвести платежи по этим обязательствам.Российские предприятия могут открывать валютные счета за границей сразрешения ЦБ РФ при невозможности открытия текущих валютных счетов вроссийских банках и с учетом особенностей проведения необходимых валютных операций.
Предприятия обязаны предоставлять данные об остатках средствна таких счетах и о начисленных процентах, переведенных в Россию.Контроль за проводимыми предприятиями валютными операциями возлагается на коммерческие банки. Руководство предприятий, осуществляющихвнешнеэкономическую деятельность и имеющих валютные счета, отвечает заэффективное использование валютных средств. За нарушение правил проведения валютных сделок российские предприятия несут материальную ответственность, они могут быть лишены лицензий и разрешений на их осуществление, атакже к ним могут быть применены другие санкции.Для финансирования внешнеторговых операций банки могут выдаватьпредприятиям валютные кредиты (под гарантию, залог и т.п.) с обязательнымцелевым назначением. В первую очередь они предоставляются для финансирования текущей деятельности предприятия, связанной с экспортно-импортнымисделками, для создания и развития экспортных производств, под будущие валютные доходы исходя из заключенных экспортных контрактов.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
