Контрольная работа_исполнение федерального бюджета в РФ (852418), страница 8
Текст из файла (страница 8)
Итоговую сумму расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям найдем, просуммировав значения пп. с 1 по 8:
Текущий год:
650 000 + 169 000 + 900 000 + 330 000 + 1 000 000 = 3 049 000
Проектный год:
700 000 + 182 000 + 801 792,8 + 300 000 + 150 000 + 379 500 + 950 000 + 250 000 = 3 713 293
7. Свод расходов на здравоохранение, руб.
Таблица 17
| Учреждение | Текущий год | Проект на следующий год | ||
| принято | Исполнено за 6 месяцев | Ожидаемое исполнение | ||
| 1. Больницы и диспансеры в городах | 8 680 000 | 4 340 000 | 8 680 000 | 12 271 340 |
| 2. Больницы и диспансеры в сельской местности | 6 828 000 | 3 414 000 | 6 828 000 | 7 115 372 |
| 3. Амбулаторно-поликлинические учреждения | 3 049 000 | 1 524 500 | 3 049 000 | 3 713 293 |
| 4. Прочие учреждения здравоохранения | 2 400 000 | 1 200 000 | 2 400 000 | 2 600 000 |
| Итого расходов | 20 957 000 | 10 478 500 | 20 957 000 | 25 700 025 |
п.1. Расходы на больницы и диспансеры в городах берем из таблицы 15.
п.2. Расходы на больницы и диспансеры в сельской местности берем из таблицы 15.
п.3. Данные по амбулаторно-поликлиническим учреждениям берем из таблицы 16.
Итоговые данные по расходам на здравоохранение: получаем суммированием пп. с 1 по 4:
Текущий год:
8 680 000 + 6 828 000 + 3 049 000 + 2 400 000 = 20 957 000
Исполнено за 6 месяцев текущего года:
4 340 000 + 3 414 000 + 1 524 500 + 1 200 000 = 10 478 500
Проектный год:
12 271 340 + 7 115 392 + 3 713 293 + 2 600 000 = 25 700 025
Таблица 18
Форма № 1-Б
ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА
| Показатели | Текущий год | Проект на следу- ющий год | ||
| принято | исполнено за 6 месяцев | ожидае- мое ис- полнение | ||
| Наименование доходов | ||||
| 1. Налог на имущество физических лиц | 320 | 160 | 320 | 400 |
| 2. Земельный налог | 702 | 351 | 702 | 1 927 |
| 3. Единый налог на вмененный доход | 2 720 | 1 360 | 2 720 | 3 128 |
| 4. Транспортный налог | 324,5 | 162,3 | 324,5 | 324,5 |
| 5. Налог на доходы физических лиц | 7 866,7 | 3 933,3 | 7 866,6 | 9 597,2 |
| 6. Неналоговые доходы | 5 | 2,5 | 5 | 5,8 |
| ИТОГО доходов | 11 938,1 | 5 969,1 | 11 938,1 | 15 382,5 |
| Дотации и субвенции из бюджета области | 21 773 | 10 867,4 | 21 773 | 24 562 |
| ВСЕГО доходов | 33 711,1 | 16 836,5 | 33 711,1 | 39 944,5 |
| Наименование расходов | ||||
| 1. Общегосударственные вопросы | 100 | 55 | 100 | 105 |
| 2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 100 | 50 | 100 | 110 |
| 3. Национальная экономика | 300 | 150 | 300 | 322,5 |
| 4. Жилищно-коммунальное хозяйство | 900 | 400 | 900 | 1 035 |
| 5. Охрана окружающей среды | 100 | 50 | 100 | 105 |
| 6. Образование | 10 984,1 | 5 513 | 10 984,1 | 12 217 |
| 7. Культура, кинематография и средства массовой информации | 270 | 140 | 270 | 350 |
| 8. Здравоохранение и спорт | 20 957 | 10 478,5 | 20 957 | 25 700 |
| ИТОГО расходов | 33 711,1 | 16 836,5 | 33 711,1 | 39 944,5 |
| Субвенции в областной бюджет | – | – | – | – |
| ВСЕГО расходов | 33 711,1 | 16 836,5 | 33 711,1 | 39 944,5 |
| Оборотная кассовая наличность | 674,2 | 336,7 | 674,2 | 798,9 |
Доходная часть бюджета:
В бюджет района принимаем данные из пп.1-6 Доходов бюджета с делением на 100
Расходная часть бюджета:
п.1. Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов:
- текущий год - 100 тыс. руб.;
- за 6 месяцев - 55 тыс. руб.;
- ожидаемое исполнение - на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов на 5%.
100 + 1000,05 = 105 тыс. руб.
п.2. Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности:
- текущий год - 100 тыс. руб.;
- за 6 месяцев - 50% плана (50 тыс. руб.);
- ожидаемое исполнение - на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов на 10%.
Проектный год: 100 + 100 0,1 = 110 тыс. руб.
п.3. Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:
- текущий год - 300 тыс. руб.;
- за 6 месяцев - 50% плана (150 тыс. руб.);
- ожидаемое исполнение - на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов на 7,5%.
Проектный год: 300 + 3000,075 = 322,5 тыс. руб.
п.4. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство:
- текущий год - 900 тыс. руб.;
- за 6 месяцев - 400 тыс. руб.;
- ожидаемое исполнение - на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов на 15%.
Проектный год: 900 + 900 0,15 = 1 035 тыс. руб.
п.5. Расходы бюджета на охрану окружающей среды:
- текущий год - 100 тыс. руб.;
- за 6 месяцев - 50 тыс. руб.
- ожидаемое исполнение на уровне плана;
- на следующий год планируется увеличение расходов на 5%.
Проектный год: 100 + 100 0,05 = 105 тыс. руб.
п.6. Данные по расходам на образование принимаем из п.7 Расходов бюджета.
п.7. Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:
- текущий год - 270 тыс. руб.;
- за 6 месяцев - 140тыс. руб.;
- ожидаемое исполнение - на уровне плана;
- на следующий год планируется - 350 тыс. руб.
п.8. Данные по расходам на здравоохранение и спорт принимаем из п.7 Расходов бюджета.
Рассчитаем итоговую сумму доходов, просуммировав пп. с 1 по 6 доходов бюджета.
Текущий год:11 938,1 тыс. руб.
Исполнено за 6 месяцев текущего года:5 969,1тыс. руб.
Ожидаемое исполнение:11 938,1тыс. руб.
Проектный год:15 382,5тыс. руб.
Рассчитаем итоговую сумму расходов, просуммировав пп. с 1 по 8 расходов бюджета.
Текущий год:33 711,1тыс. руб.
Исполнено за 6 месяцев текущего года:16 836,5тыс. руб.
Ожидаемое исполнение:33 711,1тыс. руб.
Проектный год:39 944,5тыс. руб.
Так как расходов больше чем доходов, возникает дефицит бюджета. Для его покрытия необходимы дотации и субвенции из бюджета области:
Текущий год: 33 711,1 - 11 938,1 = 21 773 тыс. руб.
Исполнено за 6 месяцев текущего года: 16 836,5 - 5 969,1 = 10 867,4 тыс.руб.
Ожидаемое исполнение: 33 711,1 - 11 938,1 = 21 773 тыс. руб.
Проектный год: 39 944,5 - 15 302,5 = 24 562 тыс. руб.
Оборотная кассовая наличность исчисляется в размере 2% от расходов бюджета:
Текущий год: 33 700,1 0,02 = 674,2тыс. руб.
Исполнено за 6 месяцев текущего года: 16 836,5 0,02 = 336,7тыс. руб.
Ожидаемое исполнение:33 711,1 0,02 = 674,2тыс. руб.
Проектный год: 39 944,50,02 = 798,9 тыс. руб.
Пояснительная записка к проекту бюджета района.
В табл. 18 проанализируем структуру и динамику доходов и расходов бюджета в следующем году.
Таблица 19
Анализ структуры и динамики доходов и расходов бюджета
| Показатели | Прирост по отношению к текущему году, тыс. руб. | Темп приростапо отношению к текущему году, % | Доля в составе доходов расходов (проект), % |
| 1. Налог на имущество физических лиц | 80 | 25 | 1 |
| 2. Земельный налог | 1225 | 174,5 | 4,8 |
| 3. Единый налог на вмененный доход | 408 | 15 | 7,9 |
| 4. Транспортный налог | 0 | 0 | 0,8 |
| 5. Налог на доходы физических лиц | 1730,6 | 22 | 24 |
| 6. Неналоговые доходы | 0,8 | 16 | 0,01 |
| ИТОГО доходов | 3444,4 | 28,9 | 38,5 |
| Продолжение табл.19 | |||
| Дотации и субвенции из бюджета области | 2789 | 12,8 | 61,5 |
| ВСЕГО доходов | 6233,4 | 18,5 | 100 |
| 1. Общегосударственные вопросы | 5 | 5 | 0,3 |
| 2. Нац. безопасность и правоохр. деят-ть | 10 | 10 | 0,3 |
| 3. Национальная экономика | 22,5 | 7,5 | 0,8 |
| 4. Жилищно-коммунальное хозяйство | 135 | 15 | 2,6 |
| 5. Охрана окружающей среды | 5 | 5 | 0,3 |
| 6. Образование | 1232,9 | 11,2 | 30,5 |
| 7. Культура, кинематография и СМИ | 80 | 29,6 | 0,9 |
| 8. Здравоохранение и спорт | 4743 | 22,6 | 64,3 |
| ВСЕГО расходов | 6233,4 | 18,5 | 100 |
| Оборотная кассовая наличность | 124,7 | 18,5 | 2 |
Проект бюджета района составляет по расходам в сумме 39 944,5 тыс. руб., что больше плановой суммы поступления доходов 15 382,5 тыс.руб. на 24 562 тыс. руб. Сумма расходов значительно превышает сумму доходов. Для покрытия этого дефицита необходимы дотации и субвенции из бюджета области.
![](https://s.studizba.com/z.php?f=/templates/si/i/noavatar.png&w=100&h=100&t=1"){kind=avatar}
